2019年7月30日在吉林省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十三次會(huì)議上
吉林省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 趙振民
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)省委、省政府部署，省審計(jì)廳依法審計(jì)了2018年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。結(jié)果表明，2018年，各地各部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”、堅(jiān)定“四個(gè)自信”、做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入貫徹落實(shí)省委省政府經(jīng)濟(jì)工作總體部署，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大一次會(huì)議決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，認(rèn)真落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，堅(jiān)定信心、攻堅(jiān)克難，全力推進(jìn)各項(xiàng)工作，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)健康發(fā)展。
——多措并舉穩(wěn)定經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。深度對(duì)接國(guó)家政策，破解發(fā)展難題，繼續(xù)開(kāi)展“三抓”“三早”行動(dòng)，全年發(fā)行地方政府債券795.6億元,支持重大公益性、基礎(chǔ)性項(xiàng)目建設(shè)。深化“放管服”改革，全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，持續(xù)優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)800億元，出臺(tái)支持民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新40條等系列政策，民營(yíng)企業(yè)戶數(shù)增長(zhǎng)16.1%。
——著力保障和改善民生。積極推進(jìn)各項(xiàng)惠民政策落實(shí)，保障性安居工程任務(wù)全部完成，改造各類棚戶區(qū)9.5萬(wàn)套、農(nóng)村危房5.9萬(wàn)戶，改造農(nóng)村廁所20萬(wàn)戶。社保支出634.1億元，同比增長(zhǎng)15.1%，保障城鄉(xiāng)低保對(duì)象111.2萬(wàn)人，低保標(biāo)準(zhǔn)分別提高4.9%和3.7%，年初承諾的35件民生實(shí)事全部?jī)冬F(xiàn)。
——全力打贏“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”。嚴(yán)格地方政府債務(wù)限額管理，積極推進(jìn)隱性債務(wù)化解，全面完成政府債務(wù)置換，重點(diǎn)領(lǐng)域債務(wù)化解取得突破，有效處置金融風(fēng)險(xiǎn)，金融機(jī)構(gòu)不良貸款率實(shí)現(xiàn)同比下降。省級(jí)安排扶貧資金比上年增長(zhǎng)22.4%，農(nóng)村貧困人口減少11.79萬(wàn)人、602個(gè)貧困村退出?；I措財(cái)政資金62.4億元，推進(jìn)黑臭水體治理、污染防治、生態(tài)修復(fù)等項(xiàng)目建設(shè)，生態(tài)環(huán)境持續(xù)改善。
——整改工作取得實(shí)效。省政府專題研究部署審計(jì)整改工作，各地各部門(mén)切實(shí)履行主體責(zé)任，積極整改、完善制度、加強(qiáng)管理，去年審計(jì)查出的問(wèn)題已基本整改到位，完善相關(guān)制度36項(xiàng)，取得較好效果。
一、省級(jí)財(cái)政管理審計(jì)情況
審計(jì)了財(cái)政廳具體組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和省級(jí)決算草案編制、發(fā)改委組織分配預(yù)算內(nèi)基本建設(shè)資金情況。從審計(jì)情況看，兩個(gè)部門(mén)能夠認(rèn)真落實(shí)積極財(cái)政政策，加大關(guān)鍵領(lǐng)域和薄弱環(huán)節(jié)投入，省級(jí)預(yù)算得到了較好執(zhí)行。主要問(wèn)題：
1.預(yù)算資金計(jì)劃下達(dá)不及時(shí)。一是省級(jí)財(cái)政未將2018年度省對(duì)市縣[1]專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付預(yù)計(jì)數(shù)提前告知下級(jí)政府，影響地方預(yù)算編報(bào)的完整性，其中：一般公共預(yù)算28.6億元、政府性基金預(yù)算2.47億元；二是省級(jí)財(cái)政年初預(yù)算安排的養(yǎng)老服務(wù)業(yè)、水資源建設(shè)等專項(xiàng)資金9.32億元未按規(guī)定在第3季度末以前下達(dá)給市縣政府或項(xiàng)目單位。
2.預(yù)算安排資金未下達(dá)。2018年初預(yù)算安排的6項(xiàng)資金年末共有5.7億元未下達(dá)使用，其中：煤炭去產(chǎn)能獎(jiǎng)補(bǔ)資金2.53億元，占年初預(yù)算安排的93.1%；新型城鎮(zhèn)化建設(shè)資金2.37億元，占年初預(yù)算安排的78.2%。
3.未按規(guī)定管理專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金。一是應(yīng)在2016年度安排的省直穩(wěn)崗補(bǔ)貼資金，由于項(xiàng)目確定不及時(shí)，延至2018年撥付，涉及資金2.6億元；二是省級(jí)創(chuàng)業(yè)促就業(yè)專項(xiàng)資金1.09億元只采取直接補(bǔ)助一種方式分配，未按規(guī)定采取因素法或先建后補(bǔ)、以獎(jiǎng)代補(bǔ)等其他方式支持，一定程度上影響了專項(xiàng)資金的帶動(dòng)和引領(lǐng)作用；三是在礦產(chǎn)資源和地質(zhì)環(huán)境治理專項(xiàng)資金中安排應(yīng)由市縣負(fù)擔(dān)的國(guó)土部門(mén)監(jiān)督管理經(jīng)費(fèi)1112萬(wàn)元。
二、省級(jí)部門(mén)單位預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
（一）省直部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)了22個(gè)省直部門(mén)及所屬81家事業(yè)單位。審計(jì)結(jié)果表明，2018年度部門(mén)預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理情況總體較好，違規(guī)問(wèn)題明顯減少。主要問(wèn)題：
一是預(yù)算管理不嚴(yán)格。6個(gè)部門(mén)和4個(gè)單位無(wú)預(yù)算、超預(yù)算支出1323.5萬(wàn)元；3個(gè)部門(mén)和3個(gè)單位未按規(guī)定用途使用資金346.7萬(wàn)元；4個(gè)部門(mén)和3個(gè)單位物業(yè)服務(wù)等項(xiàng)目未履行政府采購(gòu)程序，涉及資金2705萬(wàn)元。
二是資金資產(chǎn)管理不規(guī)范。4個(gè)部門(mén)信息化建設(shè)等項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、資金使用績(jī)效不高，結(jié)存資金1080萬(wàn)元；4個(gè)部門(mén)和2個(gè)單位存在房屋等資產(chǎn)閑置、固定資產(chǎn)賬實(shí)不符、房產(chǎn)出租收入未繳財(cái)政等問(wèn)題。
三是財(cái)務(wù)管理不到位。1個(gè)部門(mén)和2個(gè)單位會(huì)計(jì)核算不真實(shí)、不準(zhǔn)確，少計(jì)收支3256萬(wàn)元；2個(gè)部門(mén)和1個(gè)單位存在零余額賬戶向基本戶轉(zhuǎn)賬1441.5萬(wàn)元和多設(shè)賬戶等問(wèn)題，影響財(cái)政部門(mén)對(duì)資金的監(jiān)管。
運(yùn)用大數(shù)據(jù)對(duì)108家省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2018年預(yù)算執(zhí)行情況實(shí)現(xiàn)審計(jì)全覆蓋，發(fā)現(xiàn)31家單位預(yù)算執(zhí)行率低于85%，結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金9.35億元，占當(dāng)年財(cái)政撥款收入的29.1%，同時(shí)還發(fā)現(xiàn)個(gè)別單位會(huì)計(jì)核算不規(guī)范等問(wèn)題，交由各部門(mén)核查整改落實(shí)。
（二）省屬高校財(cái)務(wù)收支審計(jì)情況
從審計(jì)8所高校的情況看，各高校不斷健全內(nèi)控制度，努力提升財(cái)務(wù)管理水平。主要問(wèn)題：
1.收費(fèi)管理方面。2所高校未經(jīng)批準(zhǔn)收取護(hù)士資格考試培訓(xùn)費(fèi)等45.3萬(wàn)元，1所高校留學(xué)生學(xué)費(fèi)未上繳財(cái)政專戶510.6萬(wàn)元。
2.財(cái)務(wù)管理方面。2所高校擴(kuò)大開(kāi)支范圍31.4萬(wàn)元，3所高校存在多設(shè)銀行賬戶、違規(guī)將財(cái)政零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶等問(wèn)題，1所高校采購(gòu)校園網(wǎng)絡(luò)服務(wù)等3個(gè)項(xiàng)目存在未嚴(yán)格履行政府采購(gòu)程序等問(wèn)題，涉及資金122.7萬(wàn)元。
3.工程和資產(chǎn)管理方面。3所高校分別存在實(shí)訓(xùn)室建設(shè)項(xiàng)目未按時(shí)完工，多功能學(xué)術(shù)中心等5個(gè)工程項(xiàng)目未及時(shí)進(jìn)行竣工財(cái)務(wù)決算，計(jì)算機(jī)等7597件待報(bào)廢資產(chǎn)未及時(shí)處置的問(wèn)題。
三、市縣政府財(cái)政收支審計(jì)情況
從審計(jì)13個(gè)市縣的情況看，各市縣積極推進(jìn)財(cái)政體制改革，財(cái)政資金使用效益不斷提高。主要問(wèn)題：
1.財(cái)政收支不實(shí)。一是6個(gè)市縣未及時(shí)將水資源費(fèi)和土地承包費(fèi)等非稅收入上繳國(guó)庫(kù)35770.9萬(wàn)元；二是5個(gè)市縣緩收土地出讓金和人防費(fèi)等財(cái)政收入19764.5萬(wàn)元、減免城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)473萬(wàn)元；三是2個(gè)縣2016至2017年通過(guò)將保障房和退休職工工資等支出調(diào)整為教育支出的方式虛增教育支出14669.2萬(wàn)元。
2.財(cái)政資金使用不嚴(yán)。一是2個(gè)市將人防費(fèi)、水利建設(shè)基金等3217萬(wàn)元有專項(xiàng)用途的資金統(tǒng)籌用于平衡預(yù)算，從土地出讓金凈收益中少計(jì)提安排廉租住房支出1791萬(wàn)元，將廠辦大集體改制專項(xiàng)資金1600萬(wàn)元出借給民營(yíng)企業(yè)未收回；二是2個(gè)市縣所屬部門(mén)在專項(xiàng)資金中列支部門(mén)公用經(jīng)費(fèi)等7595.4萬(wàn)元；三是3個(gè)市縣滯撥專項(xiàng)資金3689.9萬(wàn)元。
3.資產(chǎn)和項(xiàng)目管理不善。一是2個(gè)市縣違規(guī)將道路、水庫(kù)等公益性資產(chǎn)注入融資平臺(tái)公司用于貸款抵押；二是4個(gè)市縣地下管廊等5個(gè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢、15個(gè)項(xiàng)目未開(kāi)工、8個(gè)項(xiàng)目已停工，專項(xiàng)資金閑置10429萬(wàn)元；三是2個(gè)市縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)基礎(chǔ)設(shè)施等6項(xiàng)工程未履行政府采購(gòu)程序，涉及資金830.1萬(wàn)元。
四、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
（一）扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)情況
組織審計(jì)了全省9個(gè)市、長(zhǎng)白山管委會(huì)和55個(gè)縣，抽查434個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、走訪3277戶家庭，涉及資金42.24億元。審計(jì)結(jié)果表明，各地各部門(mén)積極貫徹落實(shí)上級(jí)決策部署，脫貧攻堅(jiān)工作取得較好成效。主要問(wèn)題：
1.扶貧政策落實(shí)不精準(zhǔn)不到位。14個(gè)縣有667人貧困識(shí)別不精準(zhǔn)或未達(dá)退出標(biāo)準(zhǔn)脫貧；7個(gè)縣有70人未享受免除高中學(xué)雜費(fèi)等教育扶貧政策；4個(gè)縣健康扶貧政策落實(shí)不到位，有401人未參加新農(nóng)合醫(yī)療保險(xiǎn)。
2.部分資金管理使用不嚴(yán)格。3個(gè)縣涉農(nóng)資金整合后仍按原資金用途使用1755.7萬(wàn)元，將資金用于非扶貧領(lǐng)域39.7萬(wàn)元;14個(gè)縣由于項(xiàng)目變更等原因造成資金閑置1858.1萬(wàn)元；1個(gè)縣3戶貧困戶重復(fù)享受農(nóng)村危房改造政策。
3.部分扶貧項(xiàng)目效益不佳。7個(gè)縣33個(gè)扶貧項(xiàng)目因市場(chǎng)發(fā)生變化或項(xiàng)目環(huán)保存在問(wèn)題等原因未開(kāi)工；15個(gè)縣37個(gè)扶貧項(xiàng)目未按時(shí)完工；7個(gè)縣11個(gè)項(xiàng)目建設(shè)內(nèi)容與批復(fù)內(nèi)容不符或未達(dá)標(biāo)準(zhǔn)；5個(gè)縣部分農(nóng)村安全飲水工程項(xiàng)目水質(zhì)檢測(cè)不達(dá)標(biāo)，個(gè)別村安全飲水工程項(xiàng)目因水內(nèi)有異物、管道滲漏等原因未投入使用；8個(gè)縣種植大棚等23個(gè)產(chǎn)業(yè)化項(xiàng)目建成后因無(wú)人承包等原因閑置，涉及資金1400萬(wàn)元。
貧困識(shí)別和退出不精準(zhǔn)667人、教育和健康扶貧政策落實(shí)不到位471人的問(wèn)題已全部整改，閑置資金已撥付，其他問(wèn)題已采取相關(guān)措施積極整改中。向各級(jí)紀(jì)委監(jiān)委移交問(wèn)題線索20件,已處理處分61人。
（二）3縣鄉(xiāng)村振興政策措施落實(shí)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了3個(gè)縣農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、農(nóng)村人居環(huán)境整治等4個(gè)方面政策措施落實(shí)和資金管理使用情況。主要問(wèn)題：一是3個(gè)縣保護(hù)補(bǔ)貼糧食適度規(guī)模經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目未按時(shí)啟動(dòng)，黑土地保護(hù)10萬(wàn)畝、耕地輪作試點(diǎn)10萬(wàn)畝和糧改飼9萬(wàn)噸等任務(wù)未按時(shí)完成；二是2個(gè)縣1個(gè)污水處理廠、3個(gè)污水處理站均未開(kāi)工，應(yīng)建16個(gè)病死畜禽無(wú)害化處理池、實(shí)際只建設(shè)5個(gè)且已全部廢棄；三是2個(gè)縣中央農(nóng)業(yè)生產(chǎn)發(fā)展資金等閑置229.3萬(wàn)元。
（三）7縣“一卡通”政策措施落實(shí)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了7個(gè)縣耕地地力保護(hù)等8類“一卡通”惠農(nóng)補(bǔ)貼資金管理和使用情況，審計(jì)抽查資金57.53億元，占資金總額87.6%，走訪調(diào)查農(nóng)戶833戶。主要問(wèn)題：一是7個(gè)縣均未執(zhí)行惠農(nóng)補(bǔ)貼資金直接撥付制度，存在資金層層轉(zhuǎn)撥等問(wèn)題，涉及資金8.9億元；二是4個(gè)縣向不符合條件的鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村集體和個(gè)人發(fā)放低保補(bǔ)貼、玉米大豆生產(chǎn)者等補(bǔ)貼79.2萬(wàn)元；三是3個(gè)縣7個(gè)村集體和個(gè)別村干部使用村機(jī)動(dòng)地惠農(nóng)補(bǔ)貼資金用于村干部個(gè)人貸款擔(dān)保、村集體償還欠款和日常支出，涉及資金178.9萬(wàn)元；四是1個(gè)縣退耕還林補(bǔ)貼、農(nóng)業(yè)支持保護(hù)補(bǔ)貼等 936.5萬(wàn)元在縣財(cái)政局等部門(mén)結(jié)存未及時(shí)發(fā)放。向當(dāng)?shù)丶o(jì)委監(jiān)委移交問(wèn)題線索4件。
（四）農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)審計(jì)調(diào)查情況
組織對(duì)9家農(nóng)村信用聯(lián)社（農(nóng)村商業(yè)銀行）資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，主要問(wèn)題：一是4家行社借助信托計(jì)劃等通道將資金投向房地產(chǎn)、政府融資平臺(tái)公司、“兩高一?！钡认拗菩孕袠I(yè)和領(lǐng)域95.65億元；二是8家行社部分非信貸項(xiàng)目和承兌匯票出現(xiàn)逾期、欠息102.38億元，存在潛在損失風(fēng)險(xiǎn)，個(gè)別項(xiàng)目已進(jìn)入司法追索環(huán)節(jié)；三是9家行社貸款風(fēng)險(xiǎn)分類不準(zhǔn)確，少計(jì)不良貸款23.52億元。此外，個(gè)別行社還存在虛假轉(zhuǎn)讓信貸資產(chǎn)、少計(jì)提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備等問(wèn)題。
（五）污染防治相關(guān)政策措施落實(shí)審計(jì)情況
1.水源地保護(hù)監(jiān)督管理不到位。二道白河水源地保護(hù)區(qū)一處攔河設(shè)施、兩處水電站仍在使用；松花江水源地保護(hù)區(qū)23處私搭亂建設(shè)施占用林地17705平方米；響水水庫(kù)水源地保護(hù)區(qū)47戶居民未遷離繼續(xù)耕種土地60公頃，存在污染隱患。
2.部分污染治理項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。仙人河污染治理工程、葉赫干流治理工程、舒蘭生活垃圾焚燒發(fā)電項(xiàng)目因地方財(cái)力緊張等原因項(xiàng)目推進(jìn)不力；計(jì)劃于2017年末完工的池北區(qū)污水處理廠（二期）截至2018年9月尚未開(kāi)工；主體工程完工3年的池南區(qū)污水處理廠因管道滲漏等原因仍無(wú)法正常運(yùn)行。
3.環(huán)境保護(hù)任務(wù)未按期完成。3個(gè)市縣未按期完成淘汰黃標(biāo)車(chē)、地下油罐改造和燃煤小鍋爐淘汰任務(wù)；長(zhǎng)白山森林防火設(shè)施建設(shè)工程和頭道大河中華秋沙鴨棲息區(qū)保護(hù)設(shè)施工程項(xiàng)目未按期完工。
五、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)（調(diào)查）情況
（一）保障性安居工程資金投入及使用績(jī)效審計(jì)情況
組織對(duì)17個(gè)市縣保障性安居工程資金投入及使用績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2018年各地方政府能夠積極推進(jìn)工程和配套設(shè)施建設(shè)，全省完成開(kāi)工任務(wù)3.43萬(wàn)套、占比100.17%，完成基本建成任務(wù)2.62萬(wàn)套、占比143.16%。主要問(wèn)題：
1.2018年安居工程目標(biāo)任務(wù)未完成。5個(gè)市縣未完成棚改開(kāi)工任務(wù)3208套；2個(gè)市縣未完成基本建成任務(wù)470套；1個(gè)市用以前年度上報(bào)完成的房源抵頂當(dāng)年任務(wù)311套。
2.安居工程資金使用績(jī)效不高。2個(gè)市縣未及時(shí)下達(dá)當(dāng)年工程資金1.94億元；6個(gè)市縣工程資金閑置超過(guò)1年1.48億元；2個(gè)市縣工程資金閑置超過(guò)2年997萬(wàn)元。
3.安居工程項(xiàng)目管理不到位。2個(gè)市縣以前年度開(kāi)工任務(wù)項(xiàng)目至今仍未實(shí)施1604套；4個(gè)市縣安居工程超過(guò)4年未建成，共計(jì)1630套；5個(gè)市縣保障性住房因位置偏遠(yuǎn)等原因，建成后空置2年以上，共計(jì)2073套；8個(gè)市縣380戶不符合條件家庭享受補(bǔ)助15.6萬(wàn)元、配租房屋276套。
各市縣補(bǔ)充盤(pán)活資金1.36億元、追回補(bǔ)貼44.2萬(wàn)元，清退違規(guī)配租的保障性住房62套。
（二）全省農(nóng)村公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)專項(xiàng)審計(jì)情況
從審計(jì)23個(gè)縣的情況看，各縣能夠積極開(kāi)展農(nóng)村公路建設(shè)、養(yǎng)護(hù)等各項(xiàng)工作，農(nóng)村交通運(yùn)輸供給能力不斷提升。主要問(wèn)題：11個(gè)縣未按規(guī)定做到農(nóng)村公路“有路必養(yǎng)”，應(yīng)養(yǎng)護(hù)未養(yǎng)護(hù)里程1.64萬(wàn)公里，占總里程44%；4個(gè)縣農(nóng)村公路建設(shè)資金未落實(shí)1.42億元；7個(gè)縣農(nóng)村公路項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)、未履行政府采購(gòu)程序，涉及3434.2萬(wàn)元；9個(gè)縣多計(jì)工程款305.4萬(wàn)元；7個(gè)縣部分農(nóng)村公路工程質(zhì)量不達(dá)標(biāo)、存在質(zhì)量問(wèn)題未及時(shí)整改。
（三）省級(jí)節(jié)能減排專項(xiàng)資金審計(jì)調(diào)查情況
從審計(jì)省直和11個(gè)市縣情況看，各地各部門(mén)能夠積極落實(shí)省政府的相關(guān)要求，支持秸稈綜合利用等項(xiàng)目建設(shè)。主要問(wèn)題：一是未在規(guī)定時(shí)限下達(dá)資金分配計(jì)劃1.7億元，8個(gè)市縣滯撥專項(xiàng)資金1409萬(wàn)元；二是5個(gè)市縣6戶企業(yè)重復(fù)獲得專項(xiàng)資金360萬(wàn)元、2個(gè)縣3戶企業(yè)以不真實(shí)申報(bào)材料獲得專項(xiàng)資金360萬(wàn)元；三是6個(gè)市縣16戶企業(yè)將專項(xiàng)資金849.3萬(wàn)元轉(zhuǎn)到個(gè)人銀行卡或大額提取現(xiàn)金，無(wú)法提供資金實(shí)際用途和去向；四是7個(gè)市縣13戶企業(yè)專項(xiàng)資金使用效益不佳，存在未完成投資計(jì)劃、資金閑置等問(wèn)題。
已收回閑置資金和企業(yè)重復(fù)獲得的專項(xiàng)共計(jì)660萬(wàn)元，向省紀(jì)委監(jiān)委移交問(wèn)題線索19件。
（四）福利彩票發(fā)行管理及資金分配使用審計(jì)情況
從審計(jì)省直及4個(gè)市情況看，各級(jí)主管部門(mén)積極推進(jìn)福彩發(fā)行銷(xiāo)售工作，籌集的福彩公益金有效推動(dòng)了各地社會(huì)福利事業(yè)的發(fā)展。主要問(wèn)題：省福彩中心未按規(guī)定收取彩票代銷(xiāo)公司預(yù)收款發(fā)放彩票9425.8萬(wàn)元，向未完成銷(xiāo)售任務(wù)的彩票代銷(xiāo)公司支付代銷(xiāo)費(fèi)800.2萬(wàn)元；3個(gè)市福彩公益金和彩票市場(chǎng)調(diào)控資金閑置3702.9萬(wàn)元；3個(gè)市資金使用計(jì)劃未報(bào)同級(jí)人大審議批準(zhǔn)、未建立項(xiàng)目庫(kù)、未向社會(huì)公告福彩公益金使用情況。
（五）省級(jí)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展資金審計(jì)情況
從審計(jì)6個(gè)市縣情況看，專項(xiàng)資金的分配使用對(duì)促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，推動(dòng)重點(diǎn)產(chǎn)業(yè)、中小企業(yè)和民營(yíng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展發(fā)揮了較好作用。主要問(wèn)題：3個(gè)市縣滯留專項(xiàng)資金7977萬(wàn)元至審計(jì)時(shí)未撥付；3個(gè)市縣扶持財(cái)務(wù)狀況不佳的企業(yè)21戶784萬(wàn)元；資金績(jī)效管理不到位，各市縣主管部門(mén)未按規(guī)定要求項(xiàng)目單位定期填報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度和資金使用情況，2個(gè)市縣沒(méi)有對(duì)項(xiàng)目建立完整、科學(xué)、可衡量的績(jī)效目標(biāo)。
（六）政府性投資項(xiàng)目跟蹤審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)7個(gè)政府性投資項(xiàng)目進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。主要問(wèn)題：一是中部城市引水工程等5個(gè)項(xiàng)目存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)的問(wèn)題，涉及金額7974.5萬(wàn)元；二是西部供水工程等3個(gè)項(xiàng)目存在未繳納耕地開(kāi)墾費(fèi)、土地征拆超概算等問(wèn)題，涉及金額4.19億元；三是榆樹(shù)至松原公路等3個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)調(diào)整材料價(jià)差、多計(jì)工程量等多計(jì)（結(jié)）工程款3507.4萬(wàn)元；7個(gè)項(xiàng)目還分別存在新增耕地閑置、多編勘察設(shè)計(jì)費(fèi)等問(wèn)題。
六、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了13家省屬和部門(mén)管理的國(guó)有企業(yè)，主要問(wèn)題：
1.違規(guī)決策，形成損失。省交投集團(tuán)未經(jīng)集體決策使用銀行借款發(fā)放委托貸款和開(kāi)展資管計(jì)劃已逾期57.4億元，對(duì)外擔(dān)保105.9億元，已形成損失1287.6萬(wàn)元；未履行評(píng)估等相關(guān)程序進(jìn)行股權(quán)和資產(chǎn)收購(gòu)20億元，收購(gòu)的房地產(chǎn)企業(yè)全部虧損，金額累計(jì)6.43億元。
2.經(jīng)營(yíng)不夠?qū)徤?，存在風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)現(xiàn)有3家企業(yè)分別存在發(fā)放委托貸款逾期本息19.12億元，發(fā)生擔(dān)保代償余額12.25億元，清算資金未封閉運(yùn)行從事金融市場(chǎng)業(yè)務(wù)等問(wèn)題。
3.財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，收支不實(shí)。4家企業(yè)收支不實(shí)2449.8萬(wàn)元、多計(jì)實(shí)收資本7241萬(wàn)元，3家企業(yè)少計(jì)不良貸款2400萬(wàn)元、少提貸款損失準(zhǔn)備2.06億元、少提壞賬準(zhǔn)備5143.2萬(wàn)元。此外，4家企業(yè)還存在房產(chǎn)、車(chē)輛等資產(chǎn)賬實(shí)不符的問(wèn)題。
七、審計(jì)建議
（一）加強(qiáng)預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益
一是提高省級(jí)預(yù)算編制的科學(xué)性和嚴(yán)肅性，及時(shí)足額下達(dá)預(yù)算資金，加大一般性轉(zhuǎn)移支付，增加地方可支配財(cái)力。二是嚴(yán)格預(yù)算支出管理，加快項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，進(jìn)一步清理整合部門(mén)結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，盤(pán)活用好存量，保障財(cái)政資金規(guī)范有效使用。三是推進(jìn)全面預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)化績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果運(yùn)用，切實(shí)提高財(cái)政資金配置效率和使用效益。
（二）強(qiáng)化專項(xiàng)資金和項(xiàng)目管理，提升項(xiàng)目實(shí)施效果
一是完善專項(xiàng)資金管理辦法，優(yōu)化資金申報(bào)、審核和撥付流程，提高資金分配下達(dá)效率。二是嚴(yán)格執(zhí)行專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付相關(guān)規(guī)定，對(duì)市縣的補(bǔ)助要提高因素法分配比重，對(duì)項(xiàng)目的補(bǔ)助應(yīng)主要采取貸款貼息、事后獎(jiǎng)補(bǔ)等方式，減少直接補(bǔ)助，發(fā)揮專項(xiàng)資金的引導(dǎo)帶動(dòng)作用。三是積極謀劃項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，提高項(xiàng)目的可行性和精準(zhǔn)性，實(shí)施項(xiàng)目庫(kù)動(dòng)態(tài)管理，促進(jìn)項(xiàng)目早落地、早開(kāi)工、早見(jiàn)效。
（三）推動(dòng)政策措施落實(shí)，打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”
一是圍繞省委省政府中心工作和決策部署，進(jìn)一步完善管理、考核、激勵(lì)和懲處機(jī)制，強(qiáng)化責(zé)任落實(shí)，推動(dòng)各項(xiàng)政策措施落地見(jiàn)效。二是圍繞“精準(zhǔn)、安全、績(jī)效”，進(jìn)一步深化涉農(nóng)資金整合，提高扶貧資金、產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目精準(zhǔn)度和規(guī)范化管理，確保高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)任務(wù)。三是強(qiáng)化債務(wù)預(yù)算管理，堅(jiān)決遏制新增隱性債務(wù)，積極化解存量隱性債務(wù)；建立健全金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防化解機(jī)制措施，保障金融安全。四是嚴(yán)格執(zhí)行生態(tài)環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策規(guī)定，積極推進(jìn)生態(tài)環(huán)境保護(hù)項(xiàng)目建設(shè)，規(guī)范污染防治專項(xiàng)資金管理使用，持續(xù)改善生態(tài)環(huán)境。
有關(guān)市縣、部門(mén)和單位對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題高度重視，正在積極整改。下一步，審計(jì)廳將認(rèn)真督促整改，省政府將在年底前向省人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
[1]本報(bào)告對(duì)地市級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級(jí)行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。
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