2019年7月23日在新疆維吾爾自治區(qū)
第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第十一次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 王彥樓
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)自治區(qū)黨委、人民政府的部署和審計(jì)法律法規(guī)的規(guī)定，審計(jì)廳對(duì)2018年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)中，我們堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中全會(huì)精神，貫徹落實(shí)中央審計(jì)委員會(huì)會(huì)議、自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)會(huì)議精神，緊緊圍繞社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安總目標(biāo)，全力落實(shí)“1+3+3+改革開(kāi)放”工作部署，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，創(chuàng)新審計(jì)理念，突出審計(jì)重點(diǎn)，堅(jiān)持科技強(qiáng)審，加大對(duì)黨中央重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對(duì)重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更好地發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用?，F(xiàn)將審計(jì)結(jié)果報(bào)告如下：
2018年，在自治區(qū)黨委、人民政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，各地各部門(mén)堅(jiān)決貫徹落實(shí)以習(xí)近平同志為核心的黨中央決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，貫徹“六個(gè)穩(wěn)”要求，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，堅(jiān)持深化市場(chǎng)化改革、擴(kuò)大高水平開(kāi)放，全區(qū)經(jīng)濟(jì)保持了良好的發(fā)展態(tài)勢(shì)。從審計(jì)情況看，各地各部門(mén)認(rèn)真執(zhí)行十三屆自治區(qū)人大一次會(huì)議決議，落實(shí)自治區(qū)人大財(cái)經(jīng)委審查意見(jiàn)，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——社會(huì)大局穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展。各地各部門(mén)千方百計(jì)籌措資金，通過(guò)預(yù)算安排、盤(pán)活存量等方式,確保打好“組合拳”，全區(qū)社會(huì)大局保持穩(wěn)定，為經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)I造了和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境。規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)利潤(rùn)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)、高新技術(shù)制造業(yè)增長(zhǎng)明顯，旅游人數(shù)大幅度增加，全區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展穩(wěn)中有進(jìn)。
——打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，推動(dòng)“三項(xiàng)重點(diǎn)”工作落實(shí)。積極穩(wěn)妥化解債務(wù)，規(guī)范各級(jí)政府舉債行為，守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線。加大減稅降費(fèi)力度，持續(xù)釋放減稅紅利。統(tǒng)籌整合涉農(nóng)資金，為脫貧攻堅(jiān)提供財(cái)力保障，推進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)、人才、文化、生態(tài)、組織等全面振興。加大財(cái)政政策和資金支持力度，推進(jìn)大氣、水、土壤污染防治和農(nóng)村環(huán)境綜合整治，支持重點(diǎn)領(lǐng)域節(jié)能減排。
——深化改革擴(kuò)大開(kāi)放，持續(xù)改善人民生活。認(rèn)真落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”政策，落實(shí)企業(yè)在崗職工技能補(bǔ)貼，推進(jìn)城鄉(xiāng)居民用電同網(wǎng)同價(jià)改革。深化增值稅改革，落實(shí)稅收優(yōu)惠政策。深化“放管服”改革，清理政府性基金和行政事業(yè)性收費(fèi)。支持企業(yè)“走出去”“引進(jìn)來(lái)”，提升企業(yè)核心競(jìng)爭(zhēng)力。就業(yè)、教育、扶貧、醫(yī)療、社會(huì)保障等各項(xiàng)惠民工作取得新成效。
一、上年度審計(jì)結(jié)果整改落實(shí)情況
自治區(qū)黨委、人民政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。多次召開(kāi)會(huì)議，研究部署審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)工作。自治區(qū)黨委辦公廳、人民政府辦公廳印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)審計(jì)整改工作的通知》和進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的意見(jiàn)。自治區(qū)人民政府辦公廳專門(mén)下發(fā)《關(guān)于落實(shí)2017年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改工作的通知》，全面強(qiáng)化審計(jì)查出問(wèn)題整改工作。審計(jì)廳對(duì)16個(gè)部門(mén)、30個(gè)縣（市）整改落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤督察，配合自治區(qū)人大財(cái)經(jīng)委對(duì)2個(gè)地區(qū)及部分縣（市）整改落實(shí)情況進(jìn)行了實(shí)地調(diào)研。各地各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任，舉一反三，進(jìn)一步加強(qiáng)體制機(jī)制制度建設(shè)，嚴(yán)肅追責(zé)問(wèn)責(zé)。截至目前，上年工作報(bào)告反映的638個(gè)問(wèn)題，已整改594個(gè)，整改率為93%。通過(guò)整改，督促撥付資金14.58億元，收回財(cái)政8.36億元，退還銀行貸款3.74億元，歸還原資金渠道1.13億元，制定制度14項(xiàng)，給予開(kāi)除黨籍、撤職、警告等處理處分545人，立案調(diào)查47人，37個(gè)企業(yè)被納入黑名單，取消參與招投標(biāo)資格1-3年。
二、自治區(qū)本級(jí)決算草案和預(yù)算管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)財(cái)政廳具體組織的自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和自治區(qū)本級(jí)決算草案編制、自治區(qū)發(fā)展改革委具體組織分配自治區(qū)基建投資情況。
財(cái)政廳編制的自治區(qū)本級(jí)決算草案表明，2018年，自治區(qū)本級(jí)一般公共預(yù)算收入合計(jì)4,282.41億元，支出合計(jì)4,237.13億元，年終結(jié)余45.28億元；政府性基金收入合計(jì)569.25億元，支出合計(jì)545.59億元，年終結(jié)余23.66億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入合計(jì)9.15億元，支出合計(jì)8.86億元，年終結(jié)余0.29億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金收入合計(jì)1,103.51億元，支出合計(jì)239.52億元，年終結(jié)余863.99億元。
2018年，發(fā)展改革委爭(zhēng)取中央預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目4,370個(gè)，總投資1,767.67億元，其中：中央預(yù)算內(nèi)投資371.55億元，其余為地方配套或自籌資金。下達(dá)2018年自治區(qū)本級(jí)預(yù)算內(nèi)投資項(xiàng)目72個(gè)，投資額6.57億元。
從審計(jì)情況看，財(cái)政廳、發(fā)展改革委積極推進(jìn)財(cái)政管理體制改革，依法組織財(cái)政收入，大力壓縮一般性支出，將有限的財(cái)力集中起來(lái)，確保自治區(qū)黨委、政府圍繞總目標(biāo)作出的各項(xiàng)決策部署貫徹落實(shí)，全力支持自治區(qū)確定的重大工作、重大民生項(xiàng)目、重大工程等順利實(shí)施。存在的主要問(wèn)題：
（一）自治區(qū)財(cái)政決算（草案）科目列報(bào)不夠準(zhǔn)確。
2018年，全區(qū)發(fā)放最低生活保障補(bǔ)貼67.81億元，涉及低保人數(shù)242.3萬(wàn)人。各地財(cái)政部門(mén)編制地方財(cái)政決算草案時(shí)，將大部分該項(xiàng)支出列入“其他社會(huì)保障和就業(yè)支出”科目，全區(qū)財(cái)政決算草案中“最低生活保障支出”科目?jī)H列報(bào)15.68億元。
（二）財(cái)政資金保值增值水平還需提高。
2018年，財(cái)政廳國(guó)庫(kù)、社保基金和專項(xiàng)資金賬戶日均存款余額較大。由于財(cái)政廳保值增值制度不完善，未采取競(jìng)爭(zhēng)性方式選擇資金存放銀行和大額存單，存款利率偏低，導(dǎo)致利息收入短收。
審計(jì)指出問(wèn)題后，財(cái)政廳及相關(guān)部門(mén)已積極采取措施進(jìn)行整改，對(duì)相關(guān)地縣財(cái)政部門(mén)及責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)，同時(shí)起草了財(cái)政資金管理競(jìng)爭(zhēng)性談判制度。
三、自治區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)自治區(qū)本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，重點(diǎn)審計(jì)了自治區(qū)本級(jí)11個(gè)部門(mén)。從審計(jì)情況看，2018年度部門(mén)預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，財(cái)政資金使用績(jī)效有所提高。存在的主要問(wèn)題：
（一）部分預(yù)算單位項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率低。
72個(gè)單位收到自治區(qū)財(cái)政下達(dá)的項(xiàng)目支出預(yù)算指標(biāo)18.04億元，當(dāng)年實(shí)際支付5.12億元，預(yù)算執(zhí)行率低于50%。部分單位結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金較大，影響了資金的使用效益。
（二）一些單位“三公”經(jīng)費(fèi)管理不夠嚴(yán)格。
3個(gè)單位將“三公”經(jīng)費(fèi)支出在辦公費(fèi)、材料費(fèi)等科目中列支。
（三）執(zhí)行政府采購(gòu)程序不規(guī)范、監(jiān)督不到位。
3個(gè)單位通過(guò)非政府采購(gòu)代理機(jī)構(gòu)購(gòu)買(mǎi)公務(wù)機(jī)票，應(yīng)公開(kāi)招標(biāo)未招標(biāo)等涉及金額822萬(wàn)元。
（四）個(gè)別單位未嚴(yán)格執(zhí)行部門(mén)預(yù)算管理。
歷年結(jié)余的離退休軍人安置費(fèi)未納入部門(mén)預(yù)算管理7,285萬(wàn)元。
（五）財(cái)務(wù)管理不規(guī)范，資產(chǎn)管理不到位。
審計(jì)涉及的部門(mén)單位，財(cái)務(wù)核算都不同程度存在問(wèn)題，如：往來(lái)賬款長(zhǎng)期未及時(shí)清理、收支不真實(shí)、固定資產(chǎn)長(zhǎng)期不入賬等，以及違規(guī)發(fā)放交通費(fèi)、獎(jiǎng)金、值班費(fèi)等。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)已采取措施積極整改。
四、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況
（一）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)審計(jì)情況。
重點(diǎn)關(guān)注了地方預(yù)算單位應(yīng)付款、清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款等風(fēng)險(xiǎn)及防范情況。
1.地方預(yù)算單位應(yīng)付款審計(jì)情況。
經(jīng)對(duì)全區(qū)18,692個(gè)預(yù)算單位的財(cái)務(wù)決算數(shù)據(jù)進(jìn)行分析，2018年各地各部門(mén)能夠貫徹落實(shí)自治區(qū)黨委、政府決策部署，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)法紀(jì)，財(cái)務(wù)收支基本平衡，基本做到“保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆薄４嬖诘闹饕獑?wèn)題：
一是部分地（州、市）預(yù)算單位應(yīng)付款金額增幅較大。截至2018年底，全區(qū)預(yù)算單位應(yīng)付款合計(jì)2,124億元，比年初增加46億元，增長(zhǎng)2.21%。7個(gè)地（州、市）嚴(yán)格落實(shí)自治區(qū)政策措施，預(yù)算單位應(yīng)付款減少，其中自治區(qū)本級(jí)單位應(yīng)付款減少6.22%，3個(gè)地（州、市）預(yù)算單位應(yīng)付款減少幅度均在10%以上，但7個(gè)地（州、市）的預(yù)算單位應(yīng)付款出現(xiàn)了較大增幅。
二是縣級(jí)預(yù)算單位往來(lái)賬款規(guī)模較大，財(cái)務(wù)管理不規(guī)范。2018年底，全區(qū)一級(jí)預(yù)算單位中，應(yīng)付款超過(guò)1億元的單位有138個(gè)，應(yīng)付款合計(jì)1,695億元，占全區(qū)一級(jí)預(yù)算單位應(yīng)付款總額的80%，其中：縣（市）級(jí)單位75個(gè)，應(yīng)付款533億元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，財(cái)政廳高度重視，責(zé)成有關(guān)地（州）財(cái)政部門(mén)認(rèn)真清理預(yù)算單位往來(lái)賬款，積極整改。
2.清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況。
一是未及時(shí)開(kāi)展清欠工作。截至審計(jì)日，自治區(qū)國(guó)資委委托監(jiān)管企業(yè)、非自治區(qū)國(guó)資委監(jiān)管企業(yè)和2018年底新納入自治區(qū)國(guó)資委直接監(jiān)管的企業(yè)均未開(kāi)展清欠工作。4個(gè)地（州、市）未按規(guī)定開(kāi)展清欠工作。
二是各地各部門(mén)未按要求在2019年1月20前完成優(yōu)先清理任務(wù)，涉及欠款70.23億元。
三是截至審計(jì)日，2個(gè)單位漏報(bào)欠款共計(jì)2,988萬(wàn)元。
（二）扶貧政策落實(shí)及資金管理使用審計(jì)情況。
按照自治區(qū)黨委、政府部署要求，重點(diǎn)審計(jì)了35個(gè)貧困縣（市）和有扶貧任務(wù)的43個(gè)非貧困縣（市）（以下簡(jiǎn)稱43個(gè)非貧困縣）。
2018年11月至12月，統(tǒng)一組織開(kāi)展全區(qū)35個(gè)貧困縣（市）、特別是22個(gè)深度貧困縣開(kāi)展扶貧專項(xiàng)審計(jì)，抽審扶貧資金195.78億元，涉及162個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、475個(gè)行政村，重點(diǎn)揭示了扶貧政策措施落實(shí)、資金管理使用、項(xiàng)目管理及資金績(jī)效等4個(gè)方面22類587個(gè)具體問(wèn)題，向紀(jì)委監(jiān)委等部門(mén)移送問(wèn)題線索21起。針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，自治區(qū)黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)作出批示，并多次召開(kāi)會(huì)議研究部署審計(jì)查出問(wèn)題整改工作，結(jié)合南疆四地州脫貧攻堅(jiān)工作座談會(huì)，逐個(gè)地（州）現(xiàn)場(chǎng)交辦審計(jì)查出問(wèn)題清單，督促整改落實(shí)。各級(jí)黨委、政府高度重視審計(jì)查出的問(wèn)題，納入中央脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改總臺(tái)賬，統(tǒng)籌推進(jìn)整改。審計(jì)期間已整改問(wèn)題309個(gè)，收回違規(guī)發(fā)放、虛報(bào)套取資金1.52億元，其它問(wèn)題正在整改中。
2019年2月至4月底，統(tǒng)一組織對(duì)43個(gè)非貧困縣2016年至2018年脫貧攻堅(jiān)政策貫徹落實(shí)、扶貧資金分配管理使用及效益情況進(jìn)行審計(jì)。存在的主要問(wèn)題：
1.部分縣（市）扶貧政策落實(shí)不到位。一是8個(gè)縣（市）產(chǎn)業(yè)扶貧政策利益聯(lián)結(jié)機(jī)制不健全，未充分調(diào)動(dòng)貧困人口的內(nèi)生動(dòng)力，存在托養(yǎng)畜禽項(xiàng)目未與貧困戶建立收益分紅機(jī)制、脫貧攻堅(jiān)工作中簡(jiǎn)單發(fā)錢(qián)發(fā)物等問(wèn)題。二是8個(gè)縣（市、區(qū)）安排195名不符合條件的人員擔(dān)任護(hù)邊員、生態(tài)護(hù)林員和草原管護(hù)員。三是18個(gè)縣（市、區(qū)）落實(shí)社會(huì)綜合保障政策不到位，存在貧困人口或低保對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn)、未及時(shí)發(fā)放殘疾人生活與護(hù)理補(bǔ)貼等問(wèn)題，涉及金額418萬(wàn)元。四是12個(gè)縣（市、區(qū)）教育扶貧政策落實(shí)不到位，存在違規(guī)享受、應(yīng)享受未享受教育資助金的問(wèn)題。五是10個(gè)縣（市、區(qū)）存在城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保障未實(shí)現(xiàn)全覆蓋、未按規(guī)定對(duì)貧困人口新型農(nóng)村合作醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人繳費(fèi)部分給予補(bǔ)貼等問(wèn)題。六是19個(gè)縣（市、區(qū)）住房安全保障政策執(zhí)行不到位，存在超范圍超標(biāo)準(zhǔn)享受、重復(fù)享受、補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)等問(wèn)題，涉及資金4,529萬(wàn)元。
2.滯撥、閑置、擠占挪用、超范圍使用扶貧資金。一是9個(gè)縣（市、區(qū)）擠占挪用扶貧資金708萬(wàn)元。二是11個(gè)縣（市、區(qū)）截留滯撥扶貧資金6,326萬(wàn)元。三是7個(gè)縣（市、區(qū)）虛報(bào)冒領(lǐng)、騙取套取扶貧資金，涉及金額1,408萬(wàn)元。四是13個(gè)縣（市、區(qū)）將扶貧資金、扶貧項(xiàng)目安排給不符合條件的對(duì)象，涉及金額313萬(wàn)元。五是14個(gè)縣（市）7,088萬(wàn)元扶貧資金閑置。六是7個(gè)縣（市、區(qū)）扶貧資金管理不規(guī)范，存在公款私存私放、資金核算不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額209萬(wàn)元。
3.扶貧項(xiàng)目管理不規(guī)范，部分項(xiàng)目效益不佳。一是18個(gè)縣（市、區(qū)）113個(gè)扶貧項(xiàng)目存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、虛假招標(biāo)、圍標(biāo)串標(biāo)、違規(guī)轉(zhuǎn)包發(fā)包、未執(zhí)行政府集中采購(gòu)等問(wèn)題，涉及金額8,802萬(wàn)元。二是13個(gè)縣（市）的63個(gè)扶貧項(xiàng)目因前期準(zhǔn)備不充分、組織實(shí)施不到位等原因，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度滯后，涉及金額5,947萬(wàn)元。三是16個(gè)縣（市、區(qū)）的部分單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)存在未經(jīng)批準(zhǔn)擅自改變項(xiàng)目建設(shè)地點(diǎn)、內(nèi)容、受益對(duì)象及資金用途等問(wèn)題，涉及125個(gè)項(xiàng)目4,024萬(wàn)元。四是27個(gè)縣（市、區(qū)）實(shí)施扶貧項(xiàng)目過(guò)程中監(jiān)管不到位，存在扶貧項(xiàng)目建成后閑置、項(xiàng)目質(zhì)量不達(dá)標(biāo)等問(wèn)題，涉及金額10,665萬(wàn)元。五是22個(gè)縣（市、區(qū)）扶貧項(xiàng)目安排不精準(zhǔn)、不科學(xué)，造成閑置或損失浪費(fèi)，涉及金額2,684萬(wàn)元。
（三）污染防治政策落實(shí)和項(xiàng)目資金審計(jì)情況。
從審計(jì)情況看，各地各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任，全區(qū)污染防治取得一定成效，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量有所改善。存在的主要問(wèn)題：
一是部分地區(qū)和單位落實(shí)污染防治政策措施不到位。11個(gè)地（州）未完成揮發(fā)性有機(jī)物治理工作；部分縣市未按照“一廠一策”要求制定工業(yè)企業(yè)無(wú)組織排放整治方案。
二是水污染防治項(xiàng)目資金管理使用不規(guī)范。2個(gè)縣（市）財(cái)政局未按進(jìn)度支付污染防治資金，涉及資金3,477萬(wàn)元。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)部門(mén)單位正在積極整改。
五、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了減稅降費(fèi)、絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)建設(shè)等政策措施落實(shí)情況。
（一）減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)方面。
2019年一季度，對(duì)各地各部門(mén)減稅降費(fèi)政策措施落實(shí)情況進(jìn)行了跟蹤檢查，存在的主要問(wèn)題：
一是減稅降費(fèi)政策涉及面廣，減稅數(shù)額巨大，對(duì)基層財(cái)政收支影響較大。今年一季度，全區(qū)為企業(yè)和社會(huì)減負(fù)13.10億元。部分地縣安排2019年收入預(yù)算時(shí)，考慮不夠充分，財(cái)政收支矛盾凸顯，影響基層運(yùn)轉(zhuǎn)。
二是部分減稅政策執(zhí)行難度較大。由于部分減稅政策出臺(tái)時(shí)間晚于政策執(zhí)行時(shí)間，政策涉及面廣，涉及企業(yè)多，各地各部門(mén)在具體落實(shí)政策過(guò)程中，操作難度大。
三是個(gè)別單位超標(biāo)準(zhǔn)收取履約保證金、違規(guī)自行制定項(xiàng)目和收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，涉及金額4,711萬(wàn)元。
（二）絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)建設(shè)等政策措施落實(shí)方面。
重點(diǎn)審計(jì)了霍爾果斯經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)、喀什經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)落實(shí)絲綢之路經(jīng)濟(jì)帶核心區(qū)建設(shè)等政策措施情況。
一是簡(jiǎn)政放權(quán)政策未完全落實(shí)。按有關(guān)規(guī)定，自治區(qū)級(jí)管理權(quán)限要下放至經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)，但實(shí)際上兩個(gè)經(jīng)濟(jì)開(kāi)發(fā)區(qū)管理權(quán)限都未承接到位。
二是違規(guī)執(zhí)行優(yōu)惠政策。為不符合條件的6家企業(yè)減免企業(yè)所得稅及稅收返還18.24億元，違規(guī)為9家股權(quán)類投資企業(yè)兌現(xiàn)獎(jiǎng)補(bǔ)資金4,974萬(wàn)元，用電及運(yùn)輸?shù)确矫娴奶厥鈨r(jià)格政策未落地。
三是財(cái)政管理水平還需要提高。違規(guī)出借資金6億元；預(yù)算管理不嚴(yán)格，財(cái)政資金沉淀12.04億元。
四是國(guó)有資產(chǎn)管理存在漏洞。未經(jīng)評(píng)估違規(guī)處置國(guó)有資產(chǎn)1.2億元，國(guó)有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)外投資0.6億元存在損失風(fēng)險(xiǎn)；部分國(guó)有控股企業(yè)虧損嚴(yán)重。
審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)單位正在積極整改。
六、重點(diǎn)專項(xiàng)資金和民生工程審計(jì)情況
（一）“一卡通”財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼資金審計(jì)情況。
2018年，全區(qū)通過(guò)“一卡通”系統(tǒng)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金48.11億元，通過(guò)現(xiàn)金發(fā)放后補(bǔ)錄數(shù)據(jù)到“一卡通”系統(tǒng)73.60億元。存在的主要問(wèn)題：
一是22個(gè)縣（市）惠農(nóng)補(bǔ)貼資金發(fā)放不及時(shí)或長(zhǎng)期滯留在當(dāng)?shù)刎?cái)政，涉及金額7.79億元。
二是6個(gè)縣（市）存在騙取套取惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的問(wèn)題，涉及金額173萬(wàn)元。
三是8個(gè)縣（市）存在信息化管理不到位、惠農(nóng)補(bǔ)貼監(jiān)管審核手段缺失，導(dǎo)致補(bǔ)貼未發(fā)放到位等問(wèn)題。
（二）保障性安居工程資金審計(jì)情況。
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一要求，對(duì)自治區(qū)29個(gè)縣（市、區(qū)）2018年保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效進(jìn)行了審計(jì)。存在的主要問(wèn)題：
一是部分縣（市）安居工程政策落實(shí)不到位。3個(gè)縣（市）2,610戶棚改拆遷居民補(bǔ)償或安置不到位；7個(gè)縣（市）未完成2018年度棚戶區(qū)改造開(kāi)工任務(wù)，涉及房屋5,871套；9個(gè)縣（市）12,079套安居住房開(kāi)工建設(shè)已超過(guò)3年，且超過(guò)施工合同約定的竣工期限仍未建成。
二是部分縣（市）安居工程資金未能及時(shí)發(fā)揮效益。9個(gè)縣（市）超過(guò)1年資金未分配，涉及資金5.99億元；3個(gè)縣（市）超過(guò)2年資金未分配，涉及資金1.98億元；2個(gè)縣（市）貸款閑置超過(guò)1年，涉及資金1.14億元。
三是部分安居工程住房使用效益不高。15個(gè)縣（市、區(qū)）安居工程住房空置超過(guò)1年，涉及15,816套；20個(gè)縣（市、區(qū)）違規(guī)將公共租賃住房分配給不符合條件的人員使用或用于辦公、出租等，涉及房屋6,635套。
相關(guān)縣（市）邊審邊改，截至目前，已上繳財(cái)政1.68億元，支付安居工程資金5.33億元，清退違規(guī)分配的保障性住房1,041戶，完成2018年棚戶區(qū)改造開(kāi)工2,488套，通過(guò)消防驗(yàn)收交付使用2,907套安居工程住房。
七、政府投資項(xiàng)目審計(jì)情況
重點(diǎn)對(duì)塔里木盆地周邊防沙治沙工程、卡拉貝利水利樞紐工程、葉兒羌河防洪治理工程概預(yù)算執(zhí)行情況等45個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)，涉及投資額552.71億元。存在的主要問(wèn)題：
一是部分項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，存在涉嫌非法轉(zhuǎn)包工程、項(xiàng)目建成后閑置等問(wèn)題，涉及金額49.48億元。二是項(xiàng)目招投標(biāo)不規(guī)范，存在應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、應(yīng)廢標(biāo)而未廢標(biāo)等問(wèn)題，涉及金額13.57億元。三是虛報(bào)、多計(jì)工程造價(jià)等1.12億元。四是工程合同價(jià)款和管理費(fèi)用超概算，涉及金額8.96億元。五是資金管理不規(guī)范，存在違反合同約定提前支付工程進(jìn)度款等問(wèn)題，涉及金額5.80億元；重復(fù)計(jì)列投資完成額等其他問(wèn)題，涉及金額5.90億元。
八、審計(jì)移送的涉嫌違紀(jì)違法問(wèn)題線索情況
近一年來(lái)，全區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)發(fā)現(xiàn)并移送涉嫌違紀(jì)違法問(wèn)題線索292起（其中:移送司法機(jī)關(guān)和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)203件，移送主管部門(mén)89件），涉及人員164人，涉及資金23.91億元。相關(guān)部門(mén)已處理31人，其中：追究刑事責(zé)任6人，給予黨紀(jì)政務(wù)處分25人。
九、審計(jì)建議
總的來(lái)看，自治區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展呈現(xiàn)出穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好的良好態(tài)勢(shì)，但受多重因素影響，全區(qū)財(cái)政資金提質(zhì)增效尚有較大空間，各領(lǐng)域政策措施和制度規(guī)則還有待進(jìn)一步完善，穩(wěn)定紅利還可以持續(xù)釋放，“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”和“三項(xiàng)重點(diǎn)工作”配套措施還需不斷健全完善。
（一）要進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理。牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，嚴(yán)格控制和壓減一般性支出。突出保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、?；久裆Ｕ现醒朊鞔_的各項(xiàng)政策落地生根，保障自治區(qū)黨委確定的重點(diǎn)支出任務(wù)落實(shí)。加大財(cái)政資金統(tǒng)籌力度，全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，強(qiáng)調(diào)成本效益，硬化責(zé)任約束，明確部門(mén)和地區(qū)主要負(fù)責(zé)人績(jī)效評(píng)價(jià)考核第一責(zé)任人責(zé)任，防止財(cái)政資金擠占、截留、挪用、閑置。推動(dòng)建立全面規(guī)范透明、標(biāo)準(zhǔn)科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，提高財(cái)政資金使用效益。
（二）完善“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”和“三項(xiàng)重點(diǎn)工作”相關(guān)措施。一是切實(shí)打好防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)攻堅(jiān)戰(zhàn)，嚴(yán)守金融風(fēng)險(xiǎn)和政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)紅線，堅(jiān)決守住不發(fā)生系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的底線；完善對(duì)存在問(wèn)題縣（市）、單位責(zé)任劃分及追究的相關(guān)規(guī)章制度，推進(jìn)地方政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)專項(xiàng)整治。二是深入開(kāi)展扶貧領(lǐng)域腐敗和作風(fēng)問(wèn)題專項(xiàng)治理，加強(qiáng)跨部門(mén)涉貧信息整合共享，統(tǒng)籌力量、精準(zhǔn)施策、強(qiáng)化監(jiān)管，嚴(yán)肅懲處貪污侵占、虛報(bào)冒領(lǐng)等行為，提高扶貧資金和項(xiàng)目績(jī)效。三是健全生態(tài)環(huán)境保護(hù)協(xié)同機(jī)制，建立健全生態(tài)保護(hù)補(bǔ)償機(jī)制，繼續(xù)加大對(duì)草原、天然林保護(hù)和污染治理等投入力度，強(qiáng)化財(cái)稅政策對(duì)資源節(jié)約與環(huán)境保護(hù)的激勵(lì)約束，推進(jìn)生態(tài)環(huán)境質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)。四是深化“一港”“兩區(qū)”“五大中心”簡(jiǎn)政放權(quán)改革力度，激發(fā)“一港”“兩區(qū)”創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新活力。積極推進(jìn)鄉(xiāng)村產(chǎn)業(yè)、人才、文化、生態(tài)、組織振興。抓住社會(huì)大局持續(xù)穩(wěn)定的機(jī)遇，加大財(cái)政支持旅游產(chǎn)業(yè)發(fā)展力度，使旅游業(yè)真正成為新疆戰(zhàn)略支柱產(chǎn)業(yè)，成為新疆經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要引擎。
（三）完善領(lǐng)導(dǎo)干部考核相關(guān)配套制度，推動(dòng)公共權(quán)力規(guī)范運(yùn)行。將完善容錯(cuò)糾錯(cuò)機(jī)制與整治不作為問(wèn)題相結(jié)合，進(jìn)一步落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開(kāi)來(lái)”重要要求。加快制定和完善權(quán)責(zé)清單，切實(shí)加大追責(zé)問(wèn)責(zé)力度，著力推動(dòng)公共權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，推動(dòng)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部增強(qiáng)高質(zhì)量發(fā)展的思想自覺(jué)和行動(dòng)自覺(jué)，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部擔(dān)當(dāng)作為。
本報(bào)告反映的是自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題，并依法向社會(huì)公告。審計(jì)指出問(wèn)題后，有關(guān)地方、部門(mén)和單位正在積極整改。下一步，審計(jì)廳將認(rèn)真督促整改，自治區(qū)人民政府將在年底前向自治區(qū)人大常委會(huì)專題報(bào)告整改情況。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)，各位委員：
我們將始終堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，堅(jiān)決貫徹落實(shí)新時(shí)代黨的治疆方略、特別是社會(huì)穩(wěn)定和長(zhǎng)治久安總目標(biāo)，聚焦“1+3+3+改革開(kāi)放”工作部署，不斷提高政治站位，突出審計(jì)重點(diǎn)，推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，依法全面履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，以優(yōu)異成績(jī)慶祝中華人民共和國(guó)成立70周年！
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[解讀]2018年度新疆維吾爾自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告解讀
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