內(nèi)蒙古自治區(qū)審計廳廳長 靳素平
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受自治區(qū)人民政府委托，報告2018年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請審議。
按照審計法及相關(guān)法律法規(guī)，審計廳對2018年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支進行了審計。除對財政廳等18個一級預算單位進行現(xiàn)場審計外，對其余78個本級一級預算單位采取“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核實、系統(tǒng)研究”的大數(shù)據(jù)審計模式開展審計，實現(xiàn)了對自治區(qū)本級一級預算單位審計全覆蓋。對重大政策貫徹落實、扶貧等11個項目進行了審計。審計工作堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中全會精神和習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的講話精神，統(tǒng)籌推進“五位一體”總體布局，協(xié)調(diào)推進“四個全面”戰(zhàn)略布局，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，增強“四個意識”，堅定“四個自信”，做到“兩個維護”，不斷深化預算執(zhí)行審計重點向支出預算和政策拓展，加強財政績效審計。積極發(fā)揮經(jīng)濟體檢功能，治已病，防未病，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉，為經(jīng)濟社會健康發(fā)展保駕護航。按照“三個區(qū)分開來”的要求，從審計角度保護干事創(chuàng)業(yè)、敢于擔當?shù)母刹?，助力營造良好營商環(huán)境。
審計結(jié)果表明，2018年，面對復雜嚴峻多變的經(jīng)濟形勢和艱巨繁重的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，在自治區(qū)黨委政府的正確領(lǐng)導下，各級各部門認真貫徹落實黨中央重大方針政策和自治區(qū)黨委政府安排部署，主動適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，積極推進深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，自治區(qū)黨委政府堅持勤儉節(jié)約帶頭過緊日子，嚴控“三公經(jīng)費”，壓縮自治區(qū)本級部門會議費等一般性開支10%，騰挪出12.6億元用于重點民生、重大項目等重點支出。全力做好穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預期工作，打好打贏“三大攻堅戰(zhàn)”，認真貫徹落實《內(nèi)蒙古自治區(qū)人大常委會關(guān)于2017年自治區(qū)本級財政決算草案和審計工作報告審查決議》各項要求，較好地完成了自治區(qū)十三屆人大一次會議批準的自治區(qū)本級財政預算。
——較好完成預算收入預期目標。各級政府和有關(guān)部門加強稅收和非稅收入征管工作，全面落實“減稅降費”、支持中小微企業(yè)發(fā)展等稅收優(yōu)惠政策，努力做實財政收入。2018年全區(qū)一般公共預算收入1857.6億元，增長9.1 %。
——嚴格管控和積極化解地方政府債務(wù)，堅持開好“前門”、嚴堵“后門”，牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性風險的底線。2018年，發(fā)行置換債券和再融資債券627億元，降低了融資成本。積極爭取發(fā)行新增政府債券516.3億元，比上年增加121.9億元，為全區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展提供資金保障，確保重大公益性項目建設(shè)資金需求。建立健全工作機制，全面壓實政府債務(wù)風險防控責任。出臺了《關(guān)于堅決貫徹落實習近平總書記重要指示精神進一步做好規(guī)范政府債務(wù)管理防范財政金融風險工作的意見》、《內(nèi)蒙古自治區(qū)化解政府債務(wù)獎勵辦法》等規(guī)范性文件。2018年，自治區(qū)籌集化債獎勵資金76.5億元，支持盟市、旗縣開展化債工作。
——加大扶貧投入力度，為脫貧攻堅戰(zhàn)提供資金保障。全區(qū)各級財政扶貧支出147.9億元，增長21.6％，新增扶貧資金向深度貧困地區(qū)傾斜。加強扶貧資金管理，自治區(qū)31個國貧旗縣整合涉農(nóng)資金56.7億元，建立扶貧資金動態(tài)監(jiān)控機制和扶貧項目資金績效管理制度，切實提高扶貧資金使用效益。
——加大重大污染防治投入力度，為打贏污染防治攻堅戰(zhàn)提供資金保障。全區(qū)節(jié)能環(huán)保支出158.9億元，增長10.6％。下達環(huán)保專項13.5億元，全面加強大氣、水、土壤污染防治工作。下達資金20.1億元，支持“一湖兩?！鄙鷳B(tài)環(huán)境綜合治理。下達重點生態(tài)功能區(qū)轉(zhuǎn)移支付34.1億元，支持國家限制開發(fā)、禁止開發(fā)區(qū)生態(tài)環(huán)境保護和改善民生。
——強化預算績效管理初見成效。財政廳不斷推進預算績效管理，嚴把資金使用關(guān)。2018年，化解全區(qū)法檢兩院債務(wù)預算指標3億元，經(jīng)過嚴格審核，對符合化債標準的1.46億元債務(wù)安排資金，將結(jié)余預算指標用于政法系統(tǒng)亟需建設(shè)的項目上。同年，財政廳專項扶貧資金績效管理被國務(wù)院扶貧辦、財政部評為優(yōu)秀獎。
一、財政廳、發(fā)展改革委組織本級預算執(zhí)行審計情況
據(jù)財政廳自治區(qū)本級決算報表（草案）反映，2018年，一般公共預算收入528億元，完成調(diào)整預算的114.8%；支出816.2億元，完成調(diào)整預算的90.6%。政府性基金收入66.94億元，完成年初預算的124%；支出118.2億元，完成調(diào)整預算的99.3%。國有資本經(jīng)營預算收入6.1億元，完成年初預算的251.4%；支出4.8億元，完成年初預算的223.4%。社會保險基金收入265.3億元，完成年初預算的154.8%，支出246.67億元，完成年初預算的91%。主要問題是：
（一）財政廳組織預算執(zhí)行方面：一是對下專項轉(zhuǎn)移支付未落實到具體項目和地區(qū)234.34億元。自治區(qū)人大批復一般公共預算自治區(qū)對下專項轉(zhuǎn)移支付754.66億元，其中：234.34億元財政廳未細化到具體項目和地區(qū)。二是國有資本經(jīng)營收入預決算差異大。收入預算2.42億元，決算6.1億元，是年初預算的2.51倍。三是部分專項資金分配、下達不規(guī)范，金額19.1億元。涉及綠色農(nóng)畜產(chǎn)品基地建設(shè)等13個專項資金。四是部分專項資金預算未執(zhí)行或執(zhí)行率低，金額15億元。主要是“保障性安居工程自治區(qū)本級配套資金”等3個專項資金當年應(yīng)分配撥付15億元，實際撥付1.76億元。五是中央和自治區(qū)本級專項資金分配下達不及時，涉及金額210.8億元。其中，超過規(guī)定時間1至3個月、4至6個月、7至12個月的指標金額分別為144.9億元、31.8億元、31.7億元。
（二）發(fā)展改革委組織基本建設(shè)投資預算和管理方面：一是未對1.3億元前期費使用和前期工作開展情況進行監(jiān)督檢查。二是對“專家組評審出具保留意見”的13個項目下達投資計劃8400萬元。三是部分基本建設(shè)投資計劃報批時缺乏依據(jù)，涉及資金1.72億元，占全部投資計劃的11.2%。四是未按規(guī)定安排旗縣衛(wèi)生項目26個，少安排投資1814萬元。五是項目單位前期工作不到位，造成中央預算內(nèi)基本建設(shè)投資項目未開工，滯留資金3080萬元。
此外，預算績效管理有待進一步加強。據(jù)財政廳對10個本級預算部門的20個項目以及“2017年高校‘雙一流’建設(shè)”等5個項目開展績效評價結(jié)果顯示,項目績效存在的突出問題：一是項目缺失績效目標與績效指標。二是相關(guān)資金、項目管理制度不夠健全、執(zhí)行不夠嚴格。三是項目投資估算不合理、項目實施方案編制質(zhì)量不高。四是部分資金使用不規(guī)范。五是部分項目預算執(zhí)行率偏低，影響了財政資金的使用績效。
二、自治區(qū)本級部門預算執(zhí)行審計情況
審計發(fā)現(xiàn)的普遍性問題：一是預算編制管理不規(guī)范。20個部門及所屬單位未將上年結(jié)余納入預算9.32億元；8個部門及所屬單位收入未納入預算4.3億元；19個部門及所屬單位預算未細化到具體項目和單位22.26億元。二是22個部門無預算、超預算支出4.83億元。三是2個部門未按照規(guī)定程序調(diào)整預算2.3億元。四是23個部門未執(zhí)行（完成）預算56.4億元。五是21個部門滯留、截留、挪用、坐支應(yīng)當上繳的財政收入1.53億元。六是6個部門應(yīng)收未收財政收入3.8億元。七是11個部門出借、擠占、挪用專項資金1.97億元。八是13個部門違規(guī)將零余額賬戶資金轉(zhuǎn)入基本戶1.2億元。九是5個部門違規(guī)招投標3.02億元。
此外，審計還發(fā)現(xiàn)一些部門單位政府采購不規(guī)范、未按規(guī)定使用公務(wù)卡結(jié)算、未按規(guī)定在定點機構(gòu)維修車輛、舉辦會議和往來款項長期掛賬、賬實不符、賬表不符以及不合規(guī)票據(jù)報賬等財務(wù)管理不規(guī)范問題。
三、重大政策措施落實跟蹤審計情況
按照審計署統(tǒng)一部署，審計廳對深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革專項資金、地方銀行防控金融風險、創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略、全區(qū)住建和自然資源等部門減稅降費重大政策貫徹落實情況進行了跟蹤審計。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革專項資金滯留、挪用3.18億元和閑置2881萬元；未開展績效評價和部分專項資金政策目標未實現(xiàn)等問題。二是個別地方銀行存在風險管理信息系統(tǒng)不完善、未開展非信貸資產(chǎn)分類、向不符合條件的借款人發(fā)放貸款、貸后監(jiān)管不嚴導致貸款被挪用等問題。三是科技投入不足，特別是盟市以下投入偏低；科技創(chuàng)新短板比較突出，基礎(chǔ)研究和科技創(chuàng)新能力薄弱；高校、科研院所與企業(yè)結(jié)合轉(zhuǎn)化科技成果不夠緊密，科技成果轉(zhuǎn)化服務(wù)能力不足；科技專項資金擠占挪用270.3萬元和閑置5281.8萬元等問題。四是部分科技企業(yè)未享受研發(fā)費用稅前加計扣除稅收優(yōu)惠政策；亂收費463.3萬元；違規(guī)收取保證金3882.3萬元等問題。
四、落實“三大攻堅戰(zhàn)”有關(guān)政策和資金審計情況
一是圍繞防范化解重大風險攻堅戰(zhàn)，審計廳組織對全區(qū)地方政府債務(wù)管理情況進行了審計調(diào)查。基本摸清債務(wù)規(guī)模和底數(shù)，基本掌握地方政府舉債、化債、債務(wù)管理存在的問題和難點。為自治區(qū)黨委政府宏觀決策提供了翔實的第一手資料，促進自治區(qū)進一步出臺防范化解政府債務(wù)政策辦法發(fā)揮了積極作用。
二是圍繞脫貧攻堅戰(zhàn)，審計廳將審計署統(tǒng)一組織審計的9個貧困旗縣外的其余34個貧困旗縣扶貧資金管理使用和扶貧政策貫徹落實情況進行了審計。同時，對14個脫貧摘帽的旗縣進行了審計回頭看。審計指出了項目管理、資金使用、有關(guān)政策落實等方面存在的問題。各地區(qū)、各部門單位高度重視審計查出問題整改落實工作，積極糾正問題，并建立長效機制，出臺制度辦法強化管理，堵塞漏洞。審計整改率達到98.1%。
三是圍繞重大污染防治攻堅戰(zhàn)，審計廳組織對全區(qū)大氣污染、水污染、土壤污染等環(huán)保專項資金進行了審計。通過審計，揭示了一些環(huán)保項目未按計劃完工、項目進展緩慢、項目績效未達預期目標、違規(guī)招投標以及滯留、挪用專項資金等方面存在的問題。各地區(qū)、各部門單位高度重視審計查出的問題，并積極進行整改。除移送紀委監(jiān)委等有關(guān)部門案件線索20件正在核實處理外，其余問題基本整改完畢。
五、重點民生資金審計情況
審計廳組織對12個盟市35個旗縣（市、區(qū)）2018年度安居工程進行了審計。在資金管理使用、建設(shè)任務(wù)、住房分配管理等方面存在一些問題。對上述問題，有關(guān)部門高度重視并積極進行整改。
六、領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任、自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計情況
（一）領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任方面的主要問題。一是區(qū)直12個黨政部門和事業(yè)單位方面：個別單位貫徹落實國家有關(guān)重大政策不夠到位。比如，全區(qū)有6000多萬畝草場未確權(quán)承包；個別單位未完成自治區(qū)政府工作任務(wù)。比如，內(nèi)蒙古經(jīng)貿(mào)學校搬遷任務(wù)，應(yīng)于2017年7月底前完成，至2018年6月底尚未搬遷；個別單位履職不夠到位。比如，大氣污染防治專項資金4.54億元預算執(zhí)行率低于50%，導致國家在下達2017年預算時少下達0.91億元。二是烏蘭浩特市主要領(lǐng)導經(jīng)濟責任方面：本級財力與項目投資計劃不匹配，三年項目平均開工率為63%；未完成減稅降費、簡政放權(quán)等25項改革任務(wù)；未完成化債任務(wù)8239萬元及少報債務(wù)7.7億元；部分政府投資項目存在未公開招投標、未及時編制竣工決算、資產(chǎn)閑置等情況。三是內(nèi)蒙古高等級公路建設(shè)開發(fā)有限責任公司主要領(lǐng)導經(jīng)濟責任方面：企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不完善，未按現(xiàn)代企業(yè)制度要求設(shè)立公司董事會和監(jiān)事會；下屬子公司虧損企業(yè)占比近60%。
（二）12個旗縣領(lǐng)導干部自然資源資產(chǎn)離任（任中）審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是草原資源方面：2個旗自行出臺的政策違反自治區(qū)有關(guān)草原保護、獎補政策相關(guān)規(guī)定；個別地方草畜平衡制度執(zhí)行不夠到位，出現(xiàn)超載過牧等問題。二是森林資源方面：個別旗縣未完成造林任務(wù)；個別地方林業(yè)局統(tǒng)計數(shù)據(jù)底數(shù)不清，主要林業(yè)指標數(shù)據(jù)不一致。三是水資源方面：個別旗縣在地下水超采區(qū)打井127眼，地下水超采421萬立方米；個別地方存在水務(wù)局取供水量數(shù)據(jù)不準確，2家污水處理廠超標排污；個別地方未辦理取水許可新打灌溉井1298眼、園林綠化井120眼等問題。四是土地資源方面：6個旗縣未批先建、未批先征、未供即用土地1382.9公頃；個別地方建設(shè)用地供而未用和批而不供、“以租代征”、未經(jīng)“招拍掛”違規(guī)協(xié)議出讓土地1214.2公頃等問題。五是礦產(chǎn)資源方面：部分旗縣未完成選礦回收率等控制指標；個別地方礦山環(huán)境治理不到位、圈而不探、占而不采、安全生產(chǎn)建設(shè)不到位，存在地質(zhì)災害隱患等問題。六是執(zhí)法隊伍建設(shè)方面：8個旗縣監(jiān)管機構(gòu)、隊伍薄弱；10個旗縣資源和環(huán)境監(jiān)管機構(gòu)對違法案件查處和處理處罰不到位等問題。
七、10戶自治區(qū)直屬企業(yè)審計調(diào)查情況
審計廳對自治區(qū)10戶直屬企業(yè)進行了審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)的主要問題，企業(yè)對外投資管理方面：一是對外投資存在盲目決策、決策失誤、管理不到位等原因造成投資損失或潛在損失、投資效益低或無效益，涉及資金10.7億元。主要涉及5個集團公司及其所屬子公司。二是處置國有股權(quán)不規(guī)范，未履行評估程序、未在產(chǎn)權(quán)交易場所公開交易。經(jīng)營業(yè)績方面：一是收入、成本、費用不實。涉及3個集團公司和2個子公司等。二是所有者權(quán)益不實。主要涉及1個投資公司。
八、其他專項審計情況
一是審計廳對2015年至2017年宣傳文化專項資金管理使用情況進行了審計。相關(guān)部門高度重視審計查出問題整改工作，及時制定整改方案并責任到人，出臺（修定）制度辦法4項，審計整改率達100%。
二是審計廳對京新高速集呼段等5條公路建設(shè)項目進行了審計，除糾正基本建設(shè)程序和財務(wù)管理等方面問題外，依法向有關(guān)部門移送問題線索22件。
三是審計廳按照審計署統(tǒng)一部署開展了外資貸（援）款專項審計并出具了報告。
九、審計查出的重大違法違紀問題線索移送情況
2018年7月至2019年6月底，審計廳直接審計和統(tǒng)一組織的審計項目查出問題線索221件，涉嫌違法違紀人員40名，涉及資金18.1億元。其中：移送有關(guān)紀委監(jiān)委86件34人，涉及資金7.6億元；移送公安機關(guān)4件2人，涉及資金1億元；移送有關(guān)主管部門131件4人，涉及部門單位機構(gòu)27個，資金9.5億元。截至2019年6月底，已經(jīng)作出罰款、補繳稅金及滯納金、責任人作深刻檢查并收繳補助款、誡勉談話等9件，有關(guān)紀委監(jiān)委立案7件，其他問題線索正在調(diào)查核實中。
十、審計處理處罰和整改情況
對上述審計項目，審計廳均依法出具了審計報告和審計移送處理書，下達審計決定，并抓好督促整改工作。據(jù)統(tǒng)計，上年完成的11個專項審計，絕大部分問題得到了整改落實，例如，扶貧資金整改率98.1%，宣傳文化專項整改率100%。對特殊疑難問題一時整改不完的已經(jīng)建立整改臺賬和整改期限。部門單位舉一反三，建立長效機制，積極制定（修定）規(guī)章制度辦法。對2018年度本級預算執(zhí)行審計查出的問題，除即查即改、立查立改外，其余尚處在審計整改期限內(nèi)。審計廳將繼續(xù)督促整改落實情況，并在明年3月份向自治區(qū)人大常委會作專題報告。
另外，審計廳派出約50人（次）參加自治區(qū)黨委巡視工作、紀委監(jiān)委辦案、專項督導等工作。
十一、審計建議
（一）提高政治站位，認真貫徹落實預算法等財經(jīng)法律法規(guī)。新修訂的預算法實施以來，取得了一定成效。但從本級預算執(zhí)行和專項審計發(fā)現(xiàn)的問題看，預算編制不細化、不完整、違規(guī)調(diào)整預算、項目預算執(zhí)行率低或無法執(zhí)行等問題仍然存在。建議各級政府和財政部門，進一步貫徹落實預算法等財經(jīng)法律法規(guī)，財政部門要把好預算編制源頭關(guān)，各級各部門也要嚴編細編預算，增強預算剛性約束。
（二）牢固樹立預算績效理念，做到“花錢必問效，無效必問責”。近年來，我區(qū)預算績效管理工作取得了一定成績，但與中央的要求還有一定差距，主要表現(xiàn)在預算資金遲撥、滯留、項目績效目標不明確甚至一些項目不具備實施條件卻安排預算等方面。建議各級政府要加強對預算績效工作的領(lǐng)導，財政部門編制年度預算時，從源頭上要把好預算績效目標編制和審查關(guān)。各部門單位要切實履行預算績效目標主體責任，科學合理設(shè)定績效目標。加強項目庫建設(shè)，做到“儲備一批，實施一批，謀劃一批”，不進庫的項目不得安排預算，切實解決預算不精準造成的資金閑置甚至損失浪費等問題。建立健全預算績效目標獎懲辦法，獎罰分明，問責嚴格。
（三）增強依法行政意識，提高領(lǐng)導干部履職盡責能力和水平。從領(lǐng)導干部履行經(jīng)濟責任和各專項審計發(fā)現(xiàn)的問題看，既有體制機制制度方面的原因，也有依法行政意識不強、履職盡責不夠到位和越位錯位等因素。建議結(jié)合依法治區(qū)和法治政府建設(shè)，加強對各級領(lǐng)導干部法治教育和培訓，樹牢樹強法治意識，進一步提高依法行政、依法履職能力。
（四）加強國有企業(yè)監(jiān)管，確保國有資產(chǎn)安全。通過對自治區(qū)10戶直屬企業(yè)審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)一些企業(yè)盲目決策對外投資、未經(jīng)法定程序處置資產(chǎn)和經(jīng)營業(yè)績不真實等問題。建議各級政府和有關(guān)部門加強對國有企業(yè)的監(jiān)管力度，嚴格落實考核獎懲問責制度。建立健全企業(yè)“三重一大”決策公開機制，自覺接受輿論監(jiān)督和群眾監(jiān)督。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員， 我們將以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨的十九大、十九屆二中、三中全會精神和黨中央重大決策部署，深入貫徹落實習近平總書記在中央審計委員會第一次會議上的重要講話精神、對內(nèi)蒙古工作的重要講話、指示批示精神和自治區(qū)黨委十屆歷次全委會精神，自覺接受自治區(qū)人大常委會的監(jiān)督和指導，依法履行審計監(jiān)督職責，“不忘初心，牢記使命”，以優(yōu)異成績慶祝中華人民共和國成立70周年。
正文doc下載：關(guān)于2018年度內(nèi)蒙古自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告.docx
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