自治區(qū)審計廳廳長 眭國華
自治區(qū)人大常委會：
我受自治區(qū)人民政府委托，向自治區(qū)人大常委會報告2018年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題的整改情況，請審議。
一、立足“治已病、防未病”，狠抓審計查出問題的整改
審計工作是推動國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化的重要組成部分。整改是審計監(jiān)督工作的重要環(huán)節(jié)，是建設法治政府和廉潔政府的重要舉措。自治區(qū)人民政府高度重視審計查出問題的整改，全面貫徹落實習近平總書記和李克強總理關于審計整改工作的重要批示精神，按照自治區(qū)黨委審計委員會有關審計整改的部署和自治區(qū)人大常委會的有關要求，持續(xù)狠抓審計查出問題的整改，促進建立審計整改長效機制，推動問題的解決。
（一）專題研究部署，不折不扣將問題整改到位。
10月14日，自治區(qū)人民政府召開常務會議，專題研究部署2018年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改工作。會議要求各有關部門以嚴肅認真和動真碰硬的態(tài)度，全面落實自治區(qū)人大常委會的審議意見，主動認領責任和任務，切實將2018年度自治區(qū)本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改到位。同時，要建立完善審計整改報告、跟蹤檢查、督查考核、責任追究及結果通報制度，依法向社會公開審計整改情況，加大監(jiān)督問責公開力度，不斷提升審計監(jiān)督的權威和震懾力。自治區(qū)人民政府還就扶貧、保障性安居工程等重點領域召開專題審計整改部署會，并加強與自治區(qū)人大常委會協(xié)作配合，督促相關部門積極參與自治區(qū)人大常委會組織開展的審計查出突出問題整改情況實地跟蹤調研，切實加大審計發(fā)現(xiàn)問題的整改力度。
（二）完善制度辦法，建立審計整改長效機制。
今年8月，自治區(qū)黨委辦公廳、自治區(qū)人民政府辦公廳印發(fā)《廣西壯族自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》，明確了各級政府對本地區(qū)審計整改工作負總責，被審計單位是審計整改的責任主體，要分類梳理整改發(fā)現(xiàn)的問題，即知即改、立行立改，定期向審計機關報送審計整改情況。同時，也規(guī)范了審計整改的督查檢查、結果運用、責任追究等內容，切實維護審計監(jiān)督嚴肅性和權威性，全面強化審計整改工作，打通審計監(jiān)督“最后一公里”，在制度層面保障了審計“治已病、防未病”的重要作用的有效發(fā)揮。
（三）開展督查督導，努力破解審計查出問題整改不徹底的頑疾。
自治區(qū)審計廳根據(jù)《廣西壯族自治區(qū)審計整改工作辦法（試行）》規(guī)定，按照自治區(qū)黨委審計委員會第二次會議精神要求，成立自治區(qū)審計整改督促領導小組，開展督促審計查出問題整改“回頭看”活動，按照“誰審計、誰負責督促整改”的原則，梳理近年來審計查出的問題，分類管理、跟蹤督促，根據(jù)整改責任單位提供的整改情況清單、整改證明材料、整改情況報告等資料，對被審計單位審計整改情況進行跟蹤檢查，積極與被審計單位進行溝通，幫助被審計單位分析問題產(chǎn)生的原因，提出整改建議，推動問題全面整改。
（四）堅持標本兼治，建立完善審計預警防范機制。
被審計單位和相關行業(yè)主管部門、職能部門，嚴格落實整改責任，列出審計整改清單，倒排時間表，對審計查出的一般性問題，能夠馬上整改的，立審立改、即行即改；對審計查出的普遍性、傾向性問題，立足長遠和宏觀全局，深入分析產(chǎn)生問題的原因，推動問題整改的舉一反三，加強管理、完善制度，建立健全長效機制，系統(tǒng)梳理經(jīng)濟運行的風險隱患，防患于未然；對改革過程中產(chǎn)生的新情況新問題，嚴格按照“三個區(qū)分開來”的重要要求，堅持客觀求實、問題導向、鼓勵創(chuàng)新、推動改革，有針對性的采取有效措施，促進各項改革措施有效落地和不斷深化。
二、認真梳理整改，督促審計查出突出問題的整改落實
各有關單位和主管部門高度重視，認真及時做好整改工作，截至2019年10月，審計查出的19個突出問題（含上一年度未完成整改的3個問題），已完成整改6個，其余13個問題已大部分整改，已整改金額合計79.05億元，占全部問題金額92.07億元的85.9%。具體情況如下：
（一）上年度未完成整改方面。
上年度審計查出的18個突出問題，截至2019年1月已整改到位15個，還有3個問題未完成整改，并已滾動列入今年審計查出突出問題清單。
1.關于部分縣扶貧貼息貸款閑置的問題。上一年度未完成整改的田林縣，截至2019年10月，已多支出3166.07萬元，并對尚未支出的5050.27萬元已作出承諾，計劃在今年11月底前在相關項目達到合同支付條件后撥付資金。
2.關于部分市縣保障性安居工程存在拖欠工程款、未及時向農(nóng)戶兌現(xiàn)補助資金、財政資金閑置等問題。該問題已完成整改 2.02億元，整改完成率為96.2%。其中欽州市欽南區(qū)未完成整改的拖欠工程款問題，已按照資金撥付程序全部足額撥付工程款168.1萬元；崇左市及欽州市欽北區(qū)等5個縣（本報告縣區(qū)級行政區(qū)域統(tǒng)稱為縣）未完成整改的財政資金閑置問題，有關市、縣已加快項目建設進度，完成整改2.01億元。
3.關于部分市縣未完成安居工程目標任務或虛報實施進度的問題。未完成整改的貴港市平南縣、河池市巴馬縣通過加快項目建設、異地建設等方式完成整改65套，整改完成率91.5%。
（二）助力“三大攻堅戰(zhàn)”審計方面。
1.關于部分縣向不符合條件人員發(fā)放扶貧小額貸款的問題。富川縣等5個縣通過印發(fā)貸款催收通知書等形式對貸款進行催收。截至2019年10月，通過提前結清貸款、轉貸等方式已完成整改5003.22萬元，整改完成率99.9%。
2.關于部分縣違規(guī)發(fā)放扶貧小額貸款貼息的問題。金秀縣等6個縣組織對違規(guī)發(fā)放的扶貧小額貸款進行排查，并對排查出問題的部分貸款停止了貼息，并開展清退工作，截至2019年10月，已完成清退339.95萬元，整改完成率95.5%。
3.關于部分縣違規(guī)出借使用村集體經(jīng)濟發(fā)展資金的問題。柳州市柳江區(qū)等3個縣通過組織企業(yè)、村集體相互協(xié)商的方式，退回了部分違規(guī)的借款，協(xié)商解除了原簽訂的無抵押借貸合同。同時，為收回借款的村集體尋找符合政策規(guī)定的發(fā)展模式，確保村集體經(jīng)濟穩(wěn)定發(fā)展。截至2019年10月，已完成整改902萬元，整改完成率45.1%。
4.關于部分市縣生態(tài)環(huán)境保護專項資金閑置的問題。截至2019年10月，防城港市以及梧州市蒙山縣等3個縣通過加快項目建設進度、調整項目等方式完成支出6958.27萬元，整改完成率56.6%。
5.關于部分單位新增債券資金使用不及時的問題。自治區(qū)財政廳通過建立通報約談制度、加大督查力度等方式，督促有關項目單位加大債券資金支出力度。截至2019年10月，有7個單位已完成整改，已整改金額5.61億元，整改完成率56.6%。
（三）促進經(jīng)濟高質量發(fā)展審計方面。
1.關于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未按時完成出清工作的問題。自治區(qū)國資委牽頭組織各有關企業(yè)開展“僵尸企業(yè)”的出清工作。截至2019年10月，17戶“僵尸企業(yè)”中已有4戶完成出清，7戶正在按程序推進，6戶企業(yè)按照封存單列管理暫停出清工作。下一步，自治區(qū)國資委將繼續(xù)指導有關企業(yè)按照工作要求，結合企業(yè)實際情況盡快完成“僵尸企業(yè)”的出清工作。
2.關于部分自治區(qū)直屬企業(yè)所屬的“僵尸企業(yè)”未被排查認定的問題。自治區(qū)國資委已組織有關企業(yè)按照2019年8月中央新出臺的“僵尸企業(yè)”認定標準，對所屬企業(yè)是否屬于“僵尸企業(yè)”進行重新排查，并已新認定7戶為“僵尸企業(yè)”。該問題已完成整改。
3.關于部分自治區(qū)直屬企業(yè)及所屬企業(yè)資產(chǎn)閑置的問題。自治區(qū)國資委已督促各有關企業(yè)根據(jù)企業(yè)實際情況，有針對地盤活和處置閑置資產(chǎn)。一是廣西投資集團對涉及的未開發(fā)儲備土地等資產(chǎn)，通過項目整體轉讓掛牌拍賣、資產(chǎn)租賃等方式，盤活和處置閑置資產(chǎn)，優(yōu)化集團資產(chǎn)結構，提升資產(chǎn)整體盈利能力；二是廣西金融投資集團對問題涉及的寫字樓重新評估市場行情，調整出租價格，促進對外招租進度；三是廣西汽車集團對問題涉及的資產(chǎn)進行分類處理，加快處置力度，妥善保管資產(chǎn)，避免新增閑置和損失。
4.關于部分自治區(qū)創(chuàng)新驅動發(fā)展資金使用不及時的問題。2019年5月，自治區(qū)科技廳出臺了《關于廣西科技計劃定向委托項目論證制工作規(guī)程（試行）的通知》（桂科政字〔2019〕65號），發(fā)布了2019年第一批廣西創(chuàng)新驅動發(fā)展專項（科技重大專項）定向委托項目申報指南。根據(jù)論證制工作規(guī)程，委托廣西科技評估中心對“三百二千”科技創(chuàng)新工程中的7個項目完成了論證，擬支持財政資金7600萬元，縮短了項目立項時間，加快了立項項目的資金撥付速度。截至2019年10月，已整改金額7.06億元，整改完成率49.3%。
5.關于部分重大項目施工單位將項目轉包或違法分包給不具備資質單位的問題。2個項目的施工單位已終止分包合同，并辦理了退場清算手續(xù)，已完成整改1.66億元，該問題已完成整改。
（四）保障和改善民生審計方面。
1.關于部分市縣已建成安居工程住房未有效供給的問題。來賓和百色市本級加快已建成安居工程住房的分配，來賓市興賓區(qū)、合山市對因配套設施不完善等原因未分配的，已通過加快配套設施的建設進度加快整改。截至2019年10月，已完成整改571套，整改完成率32.1%。
2.關于部分市縣不再符合保障條件的住戶未及時退出公租房的問題。欽州市及百色市田東縣等11個縣已開展保障性住房清退工作，截至2019年10月已清退不符合條件居住保障性住房425套，整改完成率80.96%。
3.關于部分縣惠農(nóng)補貼資金層層轉撥，管理層級多，風險增大的問題。上思縣等8個縣的財政部門會同其他主管部門重新制定惠農(nóng)補貼資金實施方案，完善惠農(nóng)資金撥付制度，采取財政直接支付的方式，直接撥付惠農(nóng)資金至農(nóng)戶“一卡通”。截至2019年10月，已有8個縣完成整改，整改金額3.88億元，整改完成率98.7%。
4.關于部分縣惠農(nóng)補貼資金發(fā)放不及時的問題。南丹縣等9個縣資金主管部門已組織對惠農(nóng)補貼資金發(fā)放情況的排查，對尚未完成項目建設和驗收的，督促有關建設單位加快項目進度，盡快完成資金撥付，對不需要繼續(xù)發(fā)放的資金已按有關規(guī)定收回財政。截至2019年10月，已整改金額3913.88萬元，整改完成率75.8%。
（五）自治區(qū)本級財政收支及績效審計方面。
1.關于自治區(qū)本級部分部門和單位績效目標填報不完整的問題。自治區(qū)財政廳一方面下發(fā)文件要求區(qū)直各部門結合實際，分解細化工作計劃，科學、完整設置預算績效目標及其指標。另一方面完善廣西財政預算績效管理信息系統(tǒng)，新增績效目標年中調整、補錄等功能。同時，將績效目標設置完整性及補編等情況，納入自治區(qū)直屬機關績效考評。該問題已完成整改。
2.關于部分部門和單位違規(guī)調劑使用預算項目資金的問題。自治區(qū)工信廳、投資促進局針對審計指出的問題，明確表示今后將嚴格執(zhí)行“按照預算規(guī)定的支出用途使用資金，禁止混用經(jīng)濟科目和隨意調劑使用項目資金”的規(guī)定，對確需調整預算的，嚴格履行報批手續(xù)，經(jīng)批復后再執(zhí)行，該問題已完成整改。
三、強化源頭治理，全力做好下一步審計整改工作
對尚未整改到位的問題，相關市縣、區(qū)直部門和單位對整改工作作出了安排和承諾。下一步，自治區(qū)人民政府將繼續(xù)認真落實自治區(qū)人大常委會的要求，督促相關地區(qū)和單位做好審計查出突出問題的整改工作。一是持續(xù)跟蹤推動問題整改落實。進一步壓實相關地區(qū)、部門單位整改責任，深化整改措施，對尚未整改到位的問題持續(xù)跟蹤檢查，實行掛賬督辦、對賬銷號，對因工作不力整改不到位的，將依規(guī)進行通報。二是加大審計整改結果的公開力度，以公開問效“倒逼”整改。繼續(xù)推進審計整改結果公開，除依法向社會公開審計整改情況外，還要對一些虛假整改、屢審屢犯的部門和單位進行通報，促進審計監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會監(jiān)督有效結合，提升整改效果，確保審計整改取得實效。三是加大改革創(chuàng)新力度，進一步完善制度鞏固審計成果。繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，將審計整改與推動改革創(chuàng)新、完善制度機制相結合，全力推動中央和自治區(qū)重大政策措施落地見效，促進高質量發(fā)展。四是加大人大監(jiān)督與審計監(jiān)督的融合力度。逐步建立審計查出突出問題持續(xù)三年整改不到位的項目庫，進一步健全人大監(jiān)督和審計監(jiān)督相結合的工作制度，促進審計查出突出問題及時整改，真正做好“治病與防病”工作。
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