2019年11月26日，受市政府委托，市審計局局長馬蘭霞向市人大常委會第十六次會議作了《關(guān)于北京市2018年預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況的報告》，全面客觀反映了市委市政府對審計整改工作的總體部署、審計整改工作總體推進(jìn)情況和工作成效、審計查出問題的具體整改情況，提出了深化審計整改工作的后續(xù)措施。
一、審計整改工作組織實(shí)施特點(diǎn)
市委市政府認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對審計和審計整改工作指示批示精神，采取強(qiáng)有力的措施推進(jìn)審計整改工作。審計整改工作組織實(shí)施主要體現(xiàn)以下幾個特點(diǎn)：
一是市委市政府高度重視。蔡奇書記在市委審計委員會第三次會議上強(qiáng)調(diào)，各區(qū)、各部門、各單位要認(rèn)真檢視問題，針對審計反映出的問題，主動認(rèn)領(lǐng)、對號入座，深挖細(xì)剖、舉一反三。要壓實(shí)主體責(zé)任，狠抓整改落實(shí)，問題清單要成為整改任務(wù)清單，建立健全長效機(jī)制，把審計整改作為巡視內(nèi)容。陳吉寧市長主持召開市政府常務(wù)會，聽取審計工作匯報，要求深化審計整改工作，對于反復(fù)出現(xiàn)的共性問題要研究制定政策、建立工作機(jī)制切實(shí)加以解決，堅決避免類似問題再次發(fā)生。市委辦公廳、市政府辦公廳在2016年印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計整改工作的意見》（以下簡稱《意見》）基礎(chǔ)上，2019年5月，又印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步深化審計整改工作的方案》（以下簡稱《方案》），提出"九深化"要求，即：深化專項整治、深化內(nèi)部審計、深化臺賬管理、深化聯(lián)合督查、深化約談問責(zé)、深化審計創(chuàng)新、深化基礎(chǔ)工作、深化整改結(jié)果運(yùn)用和深化體制機(jī)制創(chuàng)新。8月，市政府首次組織召開了全市審計整改工作專題會，部署全市審計整改工作。9月，市政府組織審計整改聯(lián)席會議成員單位和相關(guān)行業(yè)主管部門，針對審計發(fā)現(xiàn)的體制機(jī)制性問題、違反財經(jīng)法規(guī)易反復(fù)發(fā)生問題和共性問題等，研究分析問題成因，提出解決措施或完善制度機(jī)制的具體意見，并部署專項整治。
二是市審計局依法履職，積極推進(jìn)審計整改。市審計局積極督促被審計單位落實(shí)審計決定和審計建議，共建立審計整改工作臺賬211份，實(shí)行"問題清單"與"整改清單"制度，對2018年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告揭示的五方面問題，共311個具體整改事項進(jìn)行動態(tài)管理，跟蹤檢查、對賬銷號。對照審計發(fā)現(xiàn)問題清單，組織未納入審計范圍的教育、科技、文物、城市管理4個行業(yè)所屬124家基層預(yù)算單位，開展內(nèi)部審計，促進(jìn)舉一反三，進(jìn)一步推進(jìn)行業(yè)所屬基層預(yù)算單位審計全覆蓋，實(shí)現(xiàn)審計部分基層預(yù)算單位、規(guī)范行業(yè)整體的目標(biāo)。
三是各部門、單位認(rèn)真落實(shí)審計整改責(zé)任。被審計單位對照整改清單逐項逐條研究整改措施，落實(shí)責(zé)任主體，層層壓實(shí)責(zé)任。大部分部門和單位成立了由主要負(fù)責(zé)同志任組長的整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，通過召開黨組（黨委）會、專題會等研究部署整改工作，制定具體整改措施1481項。被審計單位在整改問題的同時，深入剖析問題產(chǎn)生的原因，著力破除體制機(jī)制性障礙，堵塞管理漏洞，建立健全長效機(jī)制。各相關(guān)主管部門加強(qiáng)指導(dǎo)監(jiān)督，抓好本行業(yè)整改工作。如，市發(fā)展改革委會同各區(qū)、各部門采取多項措施，強(qiáng)化政府投資概算控制，推動政府投資項目決算工作；市財政局認(rèn)真研究2018年市級部門預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計結(jié)果，與市審計局共同開展案例培訓(xùn)，向各預(yù)算單位發(fā)放《部門預(yù)算執(zhí)行審計問題提示清單》，指導(dǎo)各單位防范屢查屢犯問題發(fā)生；市農(nóng)業(yè)農(nóng)村局在主管市領(lǐng)導(dǎo)帶領(lǐng)下，市、區(qū)兩級定期召開調(diào)度會，專題研究部署低收入農(nóng)戶幫扶工作專項審計整改。市財政局、市教委等按照全市審計整改工作專題會的部署，針對預(yù)算編制、資產(chǎn)管理等方面存在的違反財經(jīng)法規(guī)易反復(fù)發(fā)生問題和共性問題，積極開展專項整治。
四是審計整改聯(lián)席會議成員單位協(xié)作配合，加大追責(zé)問責(zé)力度。本次審計，共發(fā)現(xiàn)并移送問題線索23件，其中，個人或企業(yè)涉嫌騙取拆遷補(bǔ)助、醫(yī)保基金、財政補(bǔ)貼等9件問題線索依法移送公安機(jī)關(guān)，公安機(jī)關(guān)正在就相關(guān)問題進(jìn)一步收集證據(jù)；基層預(yù)算單位涉嫌違反中央八項規(guī)定精神、涉嫌利益輸送等5件問題線索依法移送紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)，正在審核過程中；基層預(yù)算單位國有資產(chǎn)、公務(wù)用車管理等9件問題線索移送給主管部門。市審計局對涉及私存私放資金的單位作出了行政處罰決定。針對審計查出的問題，各相關(guān)單位嚴(yán)肅追究有關(guān)人員責(zé)任，對78名責(zé)任人予以問責(zé)處理。
二、審計工作成效
總體來看，2018年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改取得較好成效。截至2019年9月底，311個具體整改事項中，有303個已經(jīng)得到整改，審計問題整改率97%，其余3%、8個事項的整改工作正在持續(xù)推進(jìn)中，相關(guān)部門已逐一制定整改方案，明確了整改時間和具體措施。各相關(guān)單位通過上繳國庫、歸還原資金渠道、統(tǒng)籌盤活、調(diào)賬等，整改問題金額61.13億元。同時，注重長效機(jī)制建設(shè)，目前，已推動制定完善市級制度17項，建立健全部門內(nèi)部控制和財務(wù)管理等制度125項。
具體來看：
一是持續(xù)促進(jìn)預(yù)算管理改革。審計整改推動收回2019年學(xué)前教育專項資金5億元，相關(guān)部門調(diào)整了學(xué)前教育、居家養(yǎng)老服務(wù)補(bǔ)助政策，暫停本年度"菜籃子"產(chǎn)品外埠基地建設(shè)項目的執(zhí)行,修改完善政策措施，進(jìn)一步明確績效目標(biāo)。推進(jìn)健全政府投資計劃與基本建設(shè)預(yù)算銜接機(jī)制。督促建立健全國有資本經(jīng)營預(yù)算支出績效管理制度。推動滯留企業(yè)的7.22億元財政補(bǔ)助資金支付完畢。促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)保信息系統(tǒng)建設(shè)。
二是持續(xù)規(guī)范部門預(yù)算執(zhí)行。針對審計發(fā)現(xiàn)問題，各預(yù)算單位逐項逐條進(jìn)行了整改。市財政局將審計建議全部落實(shí)在2020年預(yù)算編制中，進(jìn)一步加大了對預(yù)算編制、績效、存量資金和資產(chǎn)等管理力度。
三是持續(xù)保障重大政策措施貫徹落實(shí)。審計整改促進(jìn)部分區(qū)加大疏解中拆違控違力度，推動了騰退的地下空間和區(qū)域性專業(yè)市場的再利用。推動重大項目建設(shè)進(jìn)度。規(guī)范了相關(guān)銀行的貸款發(fā)放管理。推動相關(guān)區(qū)盤活了2017年新增債券結(jié)存資金。推進(jìn)了清理拖欠民營企業(yè)、中小企業(yè)賬款工作。相關(guān)部門加大對普惠性幼兒園的財政扶持力度。
四是持續(xù)提升重點(diǎn)領(lǐng)域?qū)ｍ椏冃?。審計整改促進(jìn)相關(guān)部門研究建立源頭垃圾分類成本管控機(jī)制，修訂《北京市生活垃圾管理條例》，調(diào)整了本市部分生活垃圾物流。北京援藏指揮部、北京援疆指揮部及受援地政府積極推動項目實(shí)施，資金撥付。相關(guān)部門進(jìn)一步規(guī)范了低收入農(nóng)戶幫扶專項資金管理，各區(qū)對違反市級產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定的"直接輸血"式項目予以叫停，逐一核查低收入農(nóng)戶認(rèn)定資格，已退出5804戶。推動多部門協(xié)同研究惠農(nóng)補(bǔ)貼資金的安排、發(fā)放和監(jiān)管等機(jī)制，各區(qū)財政收回達(dá)到使用年限的閑置資金2744.5萬元。42套未按規(guī)定及時退出保障性住房已清退，長期閑置的50套公共租賃住房，已轉(zhuǎn)為人才公租房，被騙取的補(bǔ)償款已追回457.59萬元。推動兩部門聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于加強(qiáng)市級政府性投資建設(shè)項目成本管控的若干規(guī)定（試行）》，采取多項措施及時制止和糾正違規(guī)超概算行為，開展未決算項目專項清理，針對未決算原因分類加快推進(jìn)。
五是持續(xù)推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。審計整改推動相關(guān)企業(yè)修訂完善了專業(yè)委員會議事規(guī)則等制度；采取資產(chǎn)月報、全面盤點(diǎn)等方法加強(qiáng)房產(chǎn)臺賬管理；調(diào)賬處理33.03億元。
三、審計整改工作后續(xù)安排
下一步，將繼續(xù)全面貫徹落實(shí)中央和市委審計委員會要求，持續(xù)深化審計整改工作。一是組織審計整改工作"回頭看"，審計機(jī)關(guān)將全面梳理審計項目發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，檢查整改問題的對賬銷號情況，對審計整改不力的，約談被審計單位負(fù)責(zé)人，確保被審計單位落實(shí)整改到位。二是進(jìn)一步強(qiáng)化長效機(jī)制建設(shè)。將審計整改的落腳點(diǎn)放在推動完善制度和體制機(jī)制上，促進(jìn)被審計單位提高自我糾錯、自我完善能力。切實(shí)將審計成果轉(zhuǎn)化為全面深化改革、促進(jìn)政策落實(shí)、規(guī)范權(quán)力運(yùn)行的有力抓手。三是加強(qiáng)對審計整改工作的研究。把舉一反三、加強(qiáng)管理、完善制度作為強(qiáng)化審計監(jiān)督職能、發(fā)揮審計監(jiān)督作用的重中之重。充分發(fā)揮審計整改聯(lián)席會議作用，促進(jìn)審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡察等貫通起來，形成監(jiān)督合力。
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