主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我代表省政府，現(xiàn)將2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況報告如下：
一、整改工作總體情況
省委、省政府高度重視審計查出問題的整改工作，主要領(lǐng)導(dǎo)先后批示20余次，明確要求主責(zé)部門單位全面糾正問題，堵塞漏洞，完善制度。省政府辦公廳將審計查出問題整改情況納入督查督辦事項，結(jié)合2018年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作，下發(fā)了《關(guān)于認真做好2018年度中央和省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作的通知》，督促各有關(guān)市、縣政府和省直有關(guān)部門壓實整改責(zé)任，細化整改措施，扎實做好省人大常委會審議意見的落實和審計查出問題的整改工作。
省審計廳認真履行工作職責(zé)，按照省人大常委會審議意見和省政府工作部署要求，制定了審計查出問題整改責(zé)任清單，及時將整改任務(wù)分解至各有關(guān)部門和單位，并加大跟蹤督促力度，推動問題整改到位。各地區(qū)、各部門按照整改責(zé)任分工，積極主動，逐條逐項整改審計發(fā)現(xiàn)的問題、落實審計意見建議，同時深入分析問題產(chǎn)生的原因，查找管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步健全完善制度機制。截至目前，審計查出的8類1911個具體問題，已整改到位1835個具體問題，未完全整改到位76個具體問題；應(yīng)整改問題金額250.99億元，已整改金額243.4億元，整改率為96.98%。從整改情況看，審計查出的問題，能夠立行立改的都已整改到位，對涉及歷史遺留、存在客觀因素等暫時無法整改到位的問題，也都落實了具體的整改措施，明確了整改期限，整改效果總體較好。
二、審計查出突出問題的整改情況
（一）省級財政管理審計問題整改情況。
1.財政預(yù)算管理問題整改情況。關(guān)于預(yù)算編制不夠細化問題。省財政廳提前啟動2020年省本級預(yù)算編制工作，督促省直部門細化收支預(yù)算編制，壓縮代編預(yù)算規(guī)模，提高年初預(yù)算到位率和完整性。以推進財政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)為支撐，完善省直部門儲備項目庫建設(shè)，拓展建立以項目為基本單元的項目生命周期管理模式，推動省直部門堅持“錢隨事走”理念，提前研究謀劃、常態(tài)化儲備預(yù)算項目，進一步提升預(yù)算編制的科學(xué)性、規(guī)范性、有效性。關(guān)于預(yù)算執(zhí)行不規(guī)范問題。省直有關(guān)部門將進一步落實預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任，加快預(yù)算資金分解下達，提高資金結(jié)算和財政資金撥付率。省財政廳落實統(tǒng)計報告制度，完善定期清理機制，對未按規(guī)定下達或無法形成實際支出的省級專項及存量資金，收回統(tǒng)籌用于省政府確定的重點領(lǐng)域。關(guān)于預(yù)算績效管理問題。相關(guān)單位采取調(diào)整自評指標(biāo)權(quán)重，細化自評項目，補充填報支出績效評價指標(biāo)評分表等措施，糾正了自評價報告質(zhì)量不高、自評價結(jié)果不完整的問題。針對績效評價結(jié)果反饋和應(yīng)用管理不到位問題，省財政廳已會同有關(guān)部門，根據(jù)項目績效評價結(jié)果，分類采取應(yīng)用措施。下一步，省財政廳將研究建立績效結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整掛鉤機制，強化績效評價結(jié)果應(yīng)用，提高財政資金使用效益。
2.財政監(jiān)管問題整改情況。關(guān)于省直預(yù)算單位公有住房出售收入在銀行長期沉淀問題。由于公有住房出售年代久遠，部分賬戶涉及所屬單位更名、撤并、取消等原因，審核確認工作進度較慢，待完成核實確認后，省財政廳將會同省房改辦對公有住房出售收入資金及賬戶進行清理，預(yù)計2019年底前完成。11個預(yù)算單位未及時上繳的1892.63萬元收入已全部繳入國庫。關(guān)于27處閑置非辦公類資產(chǎn)未完成處置問題，已有9處完成處置或轉(zhuǎn)為辦公用房，其余18處擬重新掛牌。承租方欠繳的國有資產(chǎn)租金1356.28萬元，已收繳257.46萬元，未收繳的租金管理單位正在積極催收。
3.其他財政管理問題整改情況。關(guān)于收費項目停征后未及時繳銷有關(guān)單位剩余票據(jù)問題。省財政廳全面清查了票據(jù)管理系統(tǒng)中省級單位收費項目，對取消收費項目的非稅票據(jù)已全部收繳銷毀。關(guān)于省直部門新增債券資金支付進度較慢問題。省財政廳已督促省直有關(guān)部門加快資金撥付，并將無法形成實際支出的項目資金收回調(diào)整用于急需領(lǐng)域。關(guān)于置換債券資金未及時完成置換79.84億元問題，已完成置換79.24億元，由于債務(wù)項目未結(jié)算、涉及訴訟及債務(wù)額度調(diào)整等原因未完成置換0.6億元，預(yù)計2019年12月底完成。
（二）部門預(yù)算執(zhí)行審計問題整改情況。
部門預(yù)算執(zhí)行審計問題金額77093.64萬元，已整改75590.81萬元，未整改1502.83萬元，整改率為98.05%。
1.部門預(yù)決算編制問題整改情況。相關(guān)單位在編制2020年預(yù)算時，綜合考慮了年度收入增減變化因素，力求使收入預(yù)算更加貼近實際；通過開展專題培訓(xùn)，加強財務(wù)核算管理，嚴(yán)格執(zhí)行部門預(yù)算編制要求，進一步細化項目支出預(yù)算，對預(yù)算編報不準(zhǔn)確、不細化等問題進行了整改。
2.部門預(yù)算執(zhí)行問題整改情況。相關(guān)單位應(yīng)繳未繳的336.17萬元預(yù)算收入已全部上繳國庫；通過加強對所屬單位財務(wù)核算的監(jiān)督檢查，進一步規(guī)范財務(wù)收支行為，杜絕發(fā)生擠占挪用項目資金問題；采取收回違規(guī)資金、調(diào)整相關(guān)賬目等措施糾正了虛列、超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍支出等問題；通過強化預(yù)算執(zhí)行管理，完善內(nèi)控制度，加快推進項目執(zhí)行進度，對超預(yù)算、無預(yù)算支出及項目執(zhí)行率低等問題進行了整改。
3.資產(chǎn)和財務(wù)管理問題整改情況。相關(guān)單位隱瞞轉(zhuǎn)移的國有資產(chǎn)收益439.97萬元已上繳國庫，未入賬的6076.41萬元資產(chǎn)已補記入賬，閑置的國有資產(chǎn)已全部投入使用；通過調(diào)賬、清理欠款整改財政存量資金問題4299.43萬元；通過完善內(nèi)控制度，強化財務(wù)管理，加大培訓(xùn)力度，對會計核算不規(guī)范等問題進行了整改。截至目前，尚未整改到位的問題，都正在履行相關(guān)程序。
4.國庫集中支付和政府采購制度執(zhí)行問題整改情況。相關(guān)單位已通過嚴(yán)格內(nèi)部審核管理對向所屬單位或其他預(yù)算單位實有資金賬戶劃轉(zhuǎn)資金問題進行整改；通過加強政府采購業(yè)務(wù)培訓(xùn)，完善內(nèi)控制度，嚴(yán)格審批程序，對化整為零規(guī)避集中采購和未履行政府采購程序問題進行了整改。
（三）重大政策措施落實審計問題整改情況。
1.鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金問題整改情況。政策落實方面，相關(guān)縣（市）通過成立鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實施領(lǐng)導(dǎo)小組及相關(guān)工作機構(gòu)，完成鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃實施方案編制工作，對鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略規(guī)劃制定和實施工作推進緩慢問題進行整改；通過調(diào)整優(yōu)化具體實施方案，加快資金撥付進度，完善招商引資和扶持發(fā)展措施，確保農(nóng)業(yè)綠色發(fā)展、培育新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體等政策任務(wù)目標(biāo)如期實現(xiàn)。資金管理使用方面，相關(guān)縣（市）采取加快資金撥付、原渠道返回項目資金等措施，對項目資金閑置1419.74萬元問題進行了整改。項目建設(shè)管理方面，相關(guān)縣（市）通過加強項目招投標(biāo)監(jiān)督管理杜絕發(fā)生項目未招標(biāo)、違法轉(zhuǎn)包問題，涉嫌違紀(jì)問題的公職人員已移送相關(guān)部門處理；采取將多計工程款上繳財政、拆除或維修未按設(shè)計施工項目等措施，對項目監(jiān)管不到位、項目質(zhì)量差、未按設(shè)計施工等問題進行了整改。項目績效方面，相關(guān)縣（市）通過做好項目實施運行條件預(yù)測，確保高效節(jié)水灌溉項目發(fā)揮預(yù)期效益；聘請專業(yè)公司，對存在問題的廁所改造項目進行了評估檢測，并按照相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)及規(guī)定進行了整改；通過提高垃圾中轉(zhuǎn)站的利用率解決垃圾處理項目效益不明顯問題。
2.扶貧政策和資金問題整改情況。政策落實方面，相關(guān)縣（市）已通過與貧困戶逐戶對接，對金融扶貧政策落實不到位問題進行整改；符合條件的貧困人員已全部補貼到位，全面落實了各項醫(yī)療救助扶貧政策；通過規(guī)范程序、補發(fā)資金，糾正了貧困學(xué)生未能享受教育扶貧政策問題；通過嚴(yán)格執(zhí)行貧困戶住房拆舊建新政策，消除貧困戶住房的安全隱患；通過開展飲水安全確認工作，全面解決飲水安全未達標(biāo)問題。資金管理使用方面，相關(guān)縣（市）已通過追回套取資金，建立利益聯(lián)結(jié)機制，處理相關(guān)責(zé)任人，對套取騙取扶貧資金859.6萬元問題進行了整改，擠占的59.6萬元扶貧資金已返還，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放使用的352.34萬元扶貧資金已全部收繳入庫，未及時落實具體項目的1.99億元扶貧資金已落實到位，閑置資金1051.5萬元已按要求用于扶貧項目。項目建設(shè)管理方面，相關(guān)縣（市）通過批評教育相關(guān)人員、依據(jù)竣工決算審計結(jié)果撥付工程款等方式，對24個項目未按照合同施工、未達到設(shè)計標(biāo)準(zhǔn)問題進行整改；通過嚴(yán)格審核招標(biāo)文件、完善議標(biāo)招標(biāo)機制、加強建設(shè)項目監(jiān)管、處罰責(zé)任單位、批評教育相關(guān)責(zé)任人等方式，對部分項目未執(zhí)行招投標(biāo)或串通投標(biāo)、中標(biāo)企業(yè)違法轉(zhuǎn)包或發(fā)包問題進行整改；通過加快項目實施進度、強化管理、組織業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)、將項目資產(chǎn)登記入賬等方式，對部分項目推進緩慢、后續(xù)管理不到位等問題進行整改。項目績效方面，相關(guān)縣（市）采取完善利益聯(lián)結(jié)機制、補發(fā)貧困戶分紅等措施，對扶貧產(chǎn)業(yè)項目收益未與貧困戶建立健全利益聯(lián)結(jié)機制問題進行整改；通過補充協(xié)議、提高租金等方式，對21個項目運營效果差、收益率低、未實現(xiàn)預(yù)期效果問題進行了整改。
（四）重點民生資金和項目審計問題整改情況。
1.城市民生保障資金和惠民項目問題整改情況。關(guān)于民生資金管理方面問題。相關(guān)地市已追回套取騙取資金3965.38萬元，撥付滯撥資金36269.59萬元，追繳殘疾人就業(yè)保障金605.26萬元，追回收入超標(biāo)準(zhǔn)、擁有多套房產(chǎn)等不符合條件人員補貼資金936.21萬元，補發(fā)惠民政策補貼961.53萬元，通過追回挪用資金、補充安排財政資金、調(diào)賬處理等方式整改問題資金6063.16萬元；通過加大宣傳力度、補充健康檔案信息、強化業(yè)務(wù)培訓(xùn)等方式，推動基本公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)和重大公共衛(wèi)生服務(wù)任務(wù)達標(biāo)。關(guān)于殯葬管理方面問題。相關(guān)地市已對超占土地的單位進行了處罰，封存或拆除了“超標(biāo)墓”，清退了尚未安葬的“活人墓”，上繳財政超標(biāo)準(zhǔn)或違規(guī)收費資金4224.67萬元；通過制定完善補貼服務(wù)政策，加強公示宣傳，補發(fā)優(yōu)惠補貼，推動特殊群體人員享受殯葬基本服務(wù)收費優(yōu)惠政策；通過開展清理整頓，各地取消或下調(diào)了殯葬用品價格，初步完成減費降價7100萬元。關(guān)于惠民項目建設(shè)管理方面問題。相關(guān)地市已核減工程結(jié)算不實費用2377.51萬元，對質(zhì)量不合格工程進行拆除或補充施工，對未按規(guī)定履行設(shè)計變更手續(xù)的項目補辦手續(xù)，有關(guān)違紀(jì)違法問題已移送紀(jì)委監(jiān)委處理。除上述情況外，部分資金問題因地方財力緊張或移送紀(jì)委監(jiān)委尚未結(jié)案，部分殯葬管理方面問題因“活人墓”清退、補貼發(fā)放工作需要時間等原因，尚未整改到位。
2.城市公共停車場（泊位）建設(shè)運營管理問題整改情況。相關(guān)市已通過出臺停車場建設(shè)運營管理相關(guān)文件、明確職能單位分工、組織開展停車設(shè)施普查、編制停車場專項規(guī)劃近期實施方案、修改停車設(shè)施專項規(guī)劃等方式，對停車設(shè)施規(guī)劃引導(dǎo)和管控方面問題進行整改；采取調(diào)整建筑項目配建停車泊位標(biāo)準(zhǔn)、向社會公開路內(nèi)停車泊位及相關(guān)收支信息等措施，對停車設(shè)施建設(shè)方面問題進行整改；通過研究制定管理規(guī)定、完善停車資源招投標(biāo)程序、將違規(guī)收費停車場重新發(fā)包或拆除、收入上繳財政等方式，對停車場運營管理和綜合治理方面問題進行整改。此外，部分事項因停車泊位普查工作周期較長、規(guī)劃審批審核需一定時間等原因，尚未整改到位。
3.保障性安居工程跟蹤問題整改情況。相關(guān)市縣采取回遷安置、發(fā)放拆遷補償?shù)却胧瑢?675戶棚改拆遷居民保障不到位問題進行了整改，截至目前，已回遷安置837戶，發(fā)放拆遷補償622戶；保障對象違規(guī)重復(fù)申領(lǐng)的貨幣補貼10.47萬元已全部追回，違規(guī)享受的49套安居工程住房已收回重新配租給符合保障條件的住房困難家庭；空置的1504套安居工程住房，已分配245套、預(yù)分配1158套，剩余101套空置住房預(yù)計于2019年底分配到位；未辦理竣工驗收即交付使用的7458套安居工程住房，已有4327套辦理了竣工驗收，未驗收的已下達限時整改通知。
4.企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金問題整改情況。相關(guān)地區(qū)、單位通過追繳資金、處理相關(guān)責(zé)任人等方式，對企業(yè)少繳漏繳保險費等政策落實不到位、人社部門經(jīng)辦人員審核不嚴(yán)等造成基金流失、擠占挪用等造成基金損失的問題進行整改，目前已收回資金1.46億元，懲治問責(zé)直接責(zé)任33人、領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任15人。
5.醫(yī)療保險基金審計問題整改情況。相關(guān)地區(qū)已通過補繳補征、追回違規(guī)資金、為未參加醫(yī)療保險人員辦理參保繳費等方式，對醫(yī)保基金籌集不到位、不規(guī)范問題進行整改；追回了擴大支付范圍的醫(yī)療救助資金和醫(yī)?；?，在此基礎(chǔ)上進一步提升了業(yè)務(wù)信息化水平，全面推進異地就醫(yī)直接結(jié)算；對套取騙取醫(yī)?；鸬亩c醫(yī)療機構(gòu)拒付或追回違規(guī)費用，涉嫌欺詐騙取醫(yī)?；鸬?，已移交司法部門處理；對部分醫(yī)療和經(jīng)辦機構(gòu)違規(guī)加價或收費進行了收繳。截至目前，已拒付、追回及組織清退違規(guī)醫(yī)?；?.36億元。
（五）省屬企業(yè)審計問題整改情況。
相關(guān)企業(yè)采取制定實施細則、加強監(jiān)督考核、加大對下屬企業(yè)管控力度等措施，糾正了“三重一大”決策等制度執(zhí)行不到位問題；通過積極籌措資金償還債務(wù)、完善內(nèi)控制度等方式對資金運作及內(nèi)部管理不夠規(guī)范問題進行了整改；通過實行公開公告、聘請專家評審，對未公開招投標(biāo)采購設(shè)備、物資問題進行整改。
（六）政府投資審計問題整改情況。
相關(guān)部門單位已將8個項目核減的工程造價14.79億元從建設(shè)成本中扣除；通過移交閑置資產(chǎn)、積極組織招商等方式，對資產(chǎn)閑置問題進行了整改；通過調(diào)整相關(guān)賬目等方式對2個項目會計核算不規(guī)范8954.14萬元問題進行整改；采取修復(fù)完善等措施糾正了4個項目工程質(zhì)量和安全隱患問題；擠占挪用的3499.7萬元項目資金已歸還原渠道3196.43萬元，未整改到位的問題預(yù)計年底前完成整改。
（七）國外貸援款項目審計問題整改情況。
相關(guān)單位已采取調(diào)整賬目、規(guī)范財務(wù)管理、積極推進項目進度等措施，對個別國外貸援款項目進度緩慢、部分設(shè)備閑置、往來款清理不及時等問題進行了整改。
（八）領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計問題整改情況。
從整改情況看，被審計單位主要領(lǐng)導(dǎo)干部高度重視審計查出問題的整改工作，認真落實審計意見和建議，注重長效機制建設(shè)。截至目前，審計發(fā)現(xiàn)的問題已基本得到整改落實。一是出臺或修訂基建、招投標(biāo)管理、物資采購等制度辦法105項，規(guī)范了管理流程，細化了管理職責(zé)。二是強化內(nèi)部控制和財務(wù)管理，通過清理清收、調(diào)整賬目、原渠道歸還資金等方式，糾正了收入使用不規(guī)范、支出控制不嚴(yán)格等問題，已收回資金3.28億元、調(diào)賬處理不規(guī)范支出2.3億元。
（九）審計移送問題線索查處情況。
有關(guān)地方、部門和單位根據(jù)審計移送問題線索對相關(guān)責(zé)任人進行了嚴(yán)肅處理，目前已處理105人。
三、省人大常委會審議意見落實情況及下一步的工作措施
省政府高度重視省人大常委會審議意見的落實工作，在今年的審計查出問題整改責(zé)任清單中專門對審議意見逐條細化，確保審議意見與審計問題“同部署，同推進，同落實”。各地區(qū)、各部門主動落實牽頭整改責(zé)任，加大督辦檢查力度，切實提升整改效果。如：省扶貧辦、省醫(yī)保局等部門依據(jù)問題清單制定整改臺賬，銷號管理，全力扎實推進問題整改；省民政廳由廳領(lǐng)導(dǎo)班子成員帶隊深入全省13個市地調(diào)查研究殯葬領(lǐng)域存在的問題，確保整改質(zhì)量和整改效果。各地區(qū)、各部門按照審議意見要求，以點帶面，標(biāo)本兼治，推動長效機制建設(shè)，深化審計結(jié)果運用。如：針對醫(yī)?；饘徲嫴槌龅膯栴}，省醫(yī)保局與省財政廳聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于切實做好2019年異地就醫(yī)直接結(jié)算工作的通知》，全面推進異地就醫(yī)直接結(jié)算；針對政府采購管理方面問題，省財政廳印發(fā)《關(guān)于加快政府采購預(yù)算執(zhí)行進度的通知》和《關(guān)于嚴(yán)格貫徹執(zhí)行政府采購法及相關(guān)法規(guī)規(guī)定的通知》，督促省直單位嚴(yán)格執(zhí)行政府采購規(guī)定。今年以來，省審計廳進一步加大了政策落實、財政收支、精準(zhǔn)脫貧、民生保障、公共投資、國企國資和領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任等審計力度，共審計單位163個，促進增收節(jié)支18.95億元，挽回和避免損失1.05億元，對重大政策落實和重點項目、重點資金的審計監(jiān)督更加精準(zhǔn)有效。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，省政府下一步將繼續(xù)加大跟蹤督促力度，確保未完成整改的問題整改到位，對已經(jīng)完成整改的問題，繼續(xù)深入查找管理漏洞和制度根源，鞏固整改成果，推動整改的制度化、長效化。一是狠抓責(zé)任落實，將審計整改納入各級政府重要議事日程，強化政府督查與審計監(jiān)督的合力，壓實壓緊主管部門的牽頭責(zé)任和被審計單位的整改主體責(zé)任，對尚未完成整改的事項實行倒排工期、對賬銷號，后續(xù)整改情況將及時向省人大常委會報告。二是拓展整改實效，大力加強審計成果轉(zhuǎn)化運用，督促各級各有關(guān)部門單位，強化審計發(fā)現(xiàn)問題特別是共性問題的分析研究，積極采納審計意見建議，切實做到舉一反三、標(biāo)本兼治，著力防范化解經(jīng)濟社會運行中的各類風(fēng)險隱患，更好推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展。三是健全長效機制，加大審計整改情況及審計移送處理情況跟蹤反饋力度，及時向社會公布審計結(jié)果和審計整改結(jié)果，推動審計監(jiān)督與人大監(jiān)督、社會監(jiān)督、輿論監(jiān)督融合貫通，切實構(gòu)建審計整改工作長效機制。
以上報告，請審議。
正文doc下載：黑龍江省人民政府關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出突出問題整改情況的報告.docx
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