山西省副省長 胡玉亭
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受樓陽生省長委托，向省人大常委會報告2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
今年7月，省十三屆人大常委會第十二次會議聽取和審議了省審計廳廳長王亞受省人民政府委托所作的《關(guān)于2018年度省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求省政府及有關(guān)部門單位認真落實審計整改責(zé)任，積極整改審計發(fā)現(xiàn)問題，特別對屢審屢犯問題，要深入分析原因，采取有效措施，實現(xiàn)標本兼治。省政府高度重視省人大常委會審議意見,專門召開會議研究部署，要求各級各部門全面落實審計整改主體責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任，舉一反三，并建立完善長效機制，不斷提高審計整改成效和質(zhì)量。各地各部門按照省人大和省政府的部署要求，對審計查出的問題進行了認真整改。截至2019年9月底，省政府及有關(guān)部門單位健全完善預(yù)算和財務(wù)管理制度57項，補征補繳財政收入6.59億元，下達應(yīng)撥未撥財政資金25.36億元，歸還原資金渠道和調(diào)整賬務(wù)等10.85億元。移送有關(guān)部門查處的292起違法違紀問題線索，已有118起、166人受到處理。
一、省本級財政管理審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算編制基礎(chǔ)不夠扎實問題。2019年，省財政積極組織省有關(guān)部門編制三年財政中期規(guī)劃，提出未來三年財政收支重大改革和政策事項。同時，加快財政項目庫建設(shè)，改進預(yù)算編制方式，貼息、獎補類項目列入下年預(yù)算；補助類項目結(jié)合項目儲備安排預(yù)算；結(jié)算類項目列入當(dāng)年預(yù)算，上年預(yù)撥，下年據(jù)實清算，進一步編實編細年度預(yù)算，不斷提高預(yù)算執(zhí)行效果。
（二）關(guān)于財政收入征管不夠嚴格問題。一是對未按規(guī)定征繳非稅收入問題，省自然資源廳等4個部門單位已征收非稅收入6.54億元，省農(nóng)業(yè)信貸融資擔(dān)保公司等4個單位已將非稅收入439.38萬元上繳省財政，其余收入相關(guān)部門單位正積極征繳。二是對未納入預(yù)算管理問題，省城鄉(xiāng)規(guī)劃設(shè)計院等3個部門單位已將經(jīng)營和房租收入等1.12億元納入預(yù)算管理。
（三）關(guān)于預(yù)算分配不夠規(guī)范、管理不夠嚴格問題。
1.對部分支出政策未全面落實問題。一是對未落實鄉(xiāng)村振興項目預(yù)算問題，2019年，省財政已足額安排鄉(xiāng)村振興相關(guān)項目預(yù)算。二是對一般性支出未實現(xiàn)零增長控制目標問題，省財政在編制2019年預(yù)算時壓減部門一般性支出5%；在預(yù)算執(zhí)行中，對逾期未下達非剛需預(yù)算和已下達未支付資金各壓減5%，確保年度一般性支出實現(xiàn)零增長控制目標。
2.對預(yù)算分配不夠科學(xué)問題。一是對因素不科學(xué)分配4項專項資金問題，省財政在下達下年預(yù)算時，將嚴格按照有關(guān)規(guī)定，科學(xué)設(shè)定分配因素，分配相關(guān)資金。二是對未考慮搬遷人數(shù)減少因素下達易地扶貧搬遷貸款貼息問題，省扶貧辦將及時向省扶貧開發(fā)公司反饋易地扶貧搬遷規(guī)模調(diào)整情況，不斷強化資金管理，提高資金使用效益。三是對不具備實施條件安排15個項目預(yù)算問題，截至2019年9月底，有4個項目預(yù)算8994.75萬元已收回或重新分配使用，涉及預(yù)算9886.41萬元的8個項目已開工或具備開工條件。
3.對預(yù)算下達不夠及時問題。2019年，省財政按規(guī)定要求及時批復(fù)部門預(yù)算，積極做好預(yù)算提前下達工作，嚴格落實支出進度考核獎懲機制，2019年提前下達轉(zhuǎn)移支付較2018年增長6.7%，壓減逾期未下達資金10.48億元。
4.對績效管理不夠嚴格問題。一是對預(yù)算安排未嚴格執(zhí)行績效目標審核制度問題，省財政在編制下年預(yù)算時，將嚴格項目績效目標審核，未設(shè)定績效目標的項目，不安排預(yù)算。二是對績效評價開展質(zhì)量不高問題，省財政專門印發(fā)第三方機構(gòu)參與績效評價管理辦法，規(guī)范第三方機構(gòu)參與績效評價行為，不斷提高績效評價質(zhì)量。
（四）關(guān)于部分存量資金需加大盤活力度問題。一是對預(yù)算安排未與存量資金掛鉤問題，省財政在編制下年預(yù)算時，對存量資金規(guī)模較大、執(zhí)行進度較慢、績效評價結(jié)果較差項目，采取了壓減預(yù)算或取消項目等措施。二是對未及時收回存量資金問題，有5467.12萬元存量資金已收回或正辦理預(yù)算調(diào)整審批手續(xù)。三是對收回的存量資金二次沉淀問題，省財政正督促相關(guān)部門盡快進行養(yǎng)老保險清算，剩余資金將統(tǒng)籌安排。四是對盤活的存量資金使用績效不高問題，截至2019年9月底，已支出3792.82萬元，收回346.81萬元，其余結(jié)存資金正積極采取措施收回。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于預(yù)算編制不夠真實問題。山西建筑職業(yè)學(xué)院已將多申領(lǐng)預(yù)算資金219萬元上繳省財政；省教育廳要求省實驗中學(xué)盡快理順與民辦學(xué)校關(guān)系，嚴格按實際在編在崗人數(shù)申報年度預(yù)算。
（二）關(guān)于虛列支出問題。省自然資源廳、省生態(tài)環(huán)境廳等11個部門單位已將虛列支出的1445.07萬元支出或調(diào)整賬務(wù)處理。
（三）關(guān)于“三公”經(jīng)費和會議費、培訓(xùn)費管理不夠規(guī)范問題。省衛(wèi)健委已將公務(wù)用車從后勤服務(wù)中心收回，所屬藥具發(fā)展中心公務(wù)用車已拍賣；忻州公路分局積極推進公務(wù)用車改革，健全車輛管理辦法，杜絕超預(yù)算列支車輛運行維護費問題再次發(fā)生；省社會扶貧工作站等4個單位進一步強化預(yù)算約束，加強經(jīng)費管理，確保會議費、培訓(xùn)費支出嚴格規(guī)范。
（四）關(guān)于國有資產(chǎn)管理有待加強問題。省財政督促相關(guān)部門單位嚴格按照有關(guān)規(guī)定配置和報廢資產(chǎn)，核實存量、控制增量，確保資產(chǎn)配置管理嚴格規(guī)范；省經(jīng)貿(mào)學(xué)校正辦理房屋出租審批手續(xù)，省實驗中學(xué)正推進與令德中學(xué)分離辦學(xué)；省扶貧辦、省衛(wèi)健委9輛公務(wù)用車已從賬面核銷，其余10輛正履行資產(chǎn)處置相關(guān)手續(xù)，不斷推動國有資產(chǎn)安全完整和高效使用。
（五）關(guān)于政府采購制度執(zhí)行不夠嚴格問題。一是對政府采購管理不夠規(guī)范問題，省財政廳對預(yù)算管理系統(tǒng)進行了升級改造，通過系統(tǒng)不斷加強政府采購管控，進一步編實編細采購預(yù)算，強化預(yù)算約束，嚴格項目審核，規(guī)范采購管理。二是對部分采購項目未按規(guī)定招投標問題，已移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。
三、政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分就業(yè)政策執(zhí)行不夠嚴格問題。原平市采取轉(zhuǎn)崗創(chuàng)業(yè)、內(nèi)部退養(yǎng)等方式安置職工524名，其余1265名職工正積極采取措施盡快安置；省殘疾人就業(yè)服務(wù)指導(dǎo)中心已督促8個行政事業(yè)單位補繳殘疾人就業(yè)保障金43.94萬元，其余資金正積極催繳；臨汾市已將違規(guī)發(fā)放的培訓(xùn)補貼41.47萬元收回財政。
（二）關(guān)于“一卡通”管理不夠規(guī)范問題。省財政將結(jié)合專項治理，提請省政府出臺全省惠農(nóng)補貼資金“一卡通”管理辦法，并探索建立全省統(tǒng)一的管理平臺，實現(xiàn)資金下達、撥付全流程動態(tài)監(jiān)控，防止“一戶多卡”問題發(fā)生；和順、云州等12個縣區(qū)已將有關(guān)單位和個人多取得的惠農(nóng)補貼2448.61萬元核減或收回；萬榮、大寧等17個縣區(qū)通過追繳資金、取消不符合條件人員資格等方式對超范圍發(fā)放惠農(nóng)補貼608.02萬元問題進行了整改；天鎮(zhèn)、寧武等15個縣區(qū)已將滯留的惠農(nóng)補貼4.96億元撥付或統(tǒng)籌安排使用；其余管理不規(guī)范資金，相關(guān)縣區(qū)正采取措施積極整改。
（三）關(guān)于清理拖欠民營企業(yè)賬款措施需進一步加大問題。晉中、呂梁等3個市本級及浮山、萬柏林等11個縣區(qū)補報漏報的拖欠賬款2.63億元；運城市本級及沁源、山陰等4個縣區(qū)核減多報的償還資金2660.86萬元；朔州市本級及石樓、應(yīng)縣等12個縣區(qū)已制定和完善清償計劃；清徐、婁煩等3個縣區(qū)已落實償還資金1.84億元；山陰縣已撥付欠款497.73萬元；其他市縣正進一步細化工作措施，加大清欠力度，確保年度清欠工作任務(wù)圓滿完成。
四、扶貧審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分扶貧政策落實不夠精準問題。相關(guān)縣區(qū)正組織民政、扶貧等部門認真排查，及時將符合條件的農(nóng)村低保家庭納入建檔立卡范圍；寧武、天鎮(zhèn)等17個縣已落實教育、健康等扶貧政策3126.52萬元；永和、垣曲2個縣保險機構(gòu)已將1384.51萬元資金賠付農(nóng)戶；大寧、靈丘等3個縣已將多收取的19.44萬元貸款利息歸還貧困戶；古縣、嵐縣等5個縣通過退還資金、移送有關(guān)部門查處等方式，對違規(guī)收取裝修服務(wù)費等449.41萬元問題進行了整改。
（二）關(guān)于部分扶貧制度規(guī)定執(zhí)行不夠嚴格問題。陽高、交口等6個縣出臺相關(guān)制度辦法，進一步強化管理監(jiān)督，嚴控建房面積，嚴格執(zhí)行補助標準，切實減輕地方財政負擔(dān)；婁煩、五寨等4個縣已收回多貼息資金2.04萬元；沁縣、垣曲等5個縣積極督促項目單位加大投入，提高項目運營水平，保障貧困戶持續(xù)穩(wěn)定增收；繁峙、古縣等5個縣通過制定完善資產(chǎn)收益扶貧方案、簽訂協(xié)議等方式，建立加強企業(yè)與貧困戶的利益聯(lián)結(jié)機制，確保貧困戶收益得到有效保障。
（三）關(guān)于部分資金統(tǒng)籌使用不夠規(guī)范問題。五寨、婁煩等8個縣已將涉及的扶貧資金全部統(tǒng)籌整合；繁峙、交口等16個縣已收回有關(guān)單位或個人虛報冒領(lǐng)扶貧資金2298.79萬元，并給予相關(guān)責(zé)任人黨紀政紀處分；浮山、垣曲等20個縣通過收回資金、調(diào)整賬務(wù)等方式整改超范圍使用扶貧資金6342.4萬元；嵐縣、靈丘等4個縣已收回貧困戶重復(fù)享受扶貧補助19.34萬元；武鄉(xiāng)、古縣等5個縣已追回有關(guān)人員侵占的扶貧資金1108.93萬元，并對有關(guān)責(zé)任人進行了嚴肅處理；交口、大寧等9個縣已將滯留資金1.62億元收回或統(tǒng)籌安排使用。
（四）關(guān)于部分扶貧項目管理不夠到位問題。神池、萬榮等8個縣完善了320個項目的相關(guān)手續(xù)；浮山、岢嵐等7個縣健全完善了政府采購或招投標管理的相關(guān)制度辦法，并將有關(guān)問題移送相關(guān)部門進一步調(diào)查處理；神池、方山等3個縣積極督促有關(guān)單位加快項目建設(shè)進度，及早完成建設(shè)任務(wù)；河曲、沁縣等15個縣通過重新規(guī)劃設(shè)計、項目轉(zhuǎn)型等方式，努力推動各類項目實現(xiàn)預(yù)期效益。
五、大氣環(huán)境保護和污染防治審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分重點防治任務(wù)未按期完成問題。大同、晉中等9個市已完成提標改造等10項重點治理任務(wù)；呂梁、臨汾2個市已完成“兩高”行業(yè)產(chǎn)能置換2670萬噸；呂梁、陽泉等4個市85臺燃煤鍋爐已全部淘汰；呂梁、晉中等7個市已完成“煤改電”、“煤改氣”任務(wù)6.88萬戶；陽泉、臨汾等5個市本級及交城、屯留等18個縣區(qū)的49個項目已開工或完工；浮山、高平等16個縣區(qū)的27個完工項目通過提標改造等措施已達預(yù)期減排目標。
（二）關(guān)于部分環(huán)保措施未能有效落實問題。忻州、太原等8個市576戶排污企業(yè)已補辦排污許可證；臨汾、呂梁等3個市新編制專項規(guī)劃將嚴格履行環(huán)評手續(xù)；忻州、晉中等10個市505個開工建設(shè)項目已補辦環(huán)評手續(xù)；呂梁、忻州等8個市本級及陽城、洪洞等50個縣區(qū)已將416臺燃煤鍋爐拆除或完成提標改造；長治市住建部門加強與城管部門的溝通協(xié)調(diào)，進一步強化工地揚塵污染監(jiān)管。
（三）關(guān)于部分專項資金管理使用不夠規(guī)范問題。太原、臨汾等3個市本級及天鎮(zhèn)、平定等34個縣區(qū)已落實大氣污染防治配套資金5.21億元；清徐、堯都等7個縣區(qū)已將有關(guān)單位套取的專項資金15.07萬元收回；朔州、臨汾等7個市本級及右玉、中陽等8個縣區(qū)已將超范圍使用的684.47萬元專項資金歸還原渠道；長治、運城等8個市本級及平遙、文水等23個縣區(qū)已將滯留的3.36億元專項資金收回或統(tǒng)籌安排使用。
六、保障性安居工程跟蹤審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分安居工程建設(shè)任務(wù)未按期完成問題。臨汾、晉中2個市已完成棚戶區(qū)改造開工任務(wù)1638套，其余未開工任務(wù)相關(guān)市縣正積極籌措資金及早開工建設(shè)；萬柏林區(qū)虛報基本建成的43套住房涉及村民已安置，其余虛報任務(wù)，相關(guān)縣區(qū)通過貨幣化安置或新建安置房方式進行整改。
（二）關(guān)于部分安居工程專項資金管理使用不夠嚴格問題。太原市本級及洪洞、萬柏林等7個縣區(qū)已收回相關(guān)單位套取的專項資金1.37億元；洪洞、壽陽等7個縣區(qū)滯留專項資金已收回財政或支出4.07億元；祁縣、堯都等3個縣區(qū)閑置銀行貸款已使用5191.18萬元；其余管理使用不嚴格資金相關(guān)市縣正采取加快項目建設(shè)等方式積極整改。
（三）關(guān)于部分安居工程建設(shè)管理需進一步加強問題。晉中、臨汾2個市本級及太谷、古縣等11個縣區(qū)已建成住房6258套；晉中、臨汾2個市本級及迎澤、平遙等12個縣區(qū)已交付使用住房7019套;晉中、臨汾2個市本級及大寧、壽陽等7個縣區(qū)已收回分配給不符合條件家庭住房7套、取消保障待遇資格182戶；太原市本級及榆次、祁縣等3個縣區(qū)已騰退違規(guī)處置的公租房40套、收回財政補助資金2.2億元；其余建設(shè)管理問題，相關(guān)市縣正采取加快配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、加大清收力度等方式積極整改。
七、交通建設(shè)項目審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于部分項目建設(shè)管理不夠嚴格問題。省交通廳對未招投標的相關(guān)責(zé)任人進行了嚴肅處理；交控集團對違規(guī)轉(zhuǎn)包分包、借用資質(zhì)的相關(guān)責(zé)任單位和責(zé)任人進行了處理處罰；相關(guān)高速公路已采取補充完善設(shè)計、返工等措施，消除部分工程的安全隱患。
（二）關(guān)于部分項目概算不實、多計工程款問題。2個鐵路征拆項目已核減因擴大補償范圍、提高補償標準等多列的概算20.15億元，調(diào)增因概算內(nèi)容不全、標準偏低等少列的概算55.62億元；陽泉西環(huán)等5條高速公路已將超概算的2.52億元全部核減；霍州至永和關(guān)等15條高速公路已將多計的8.33億元工程款全部核減。
（三）關(guān)于部分項目資金使用不夠規(guī)范問題。山陰至平魯高速等5個項目已將截留挪用的征地補償款2134.41萬元歸還原資金渠道；2個鐵路項目采取重新評估并經(jīng)多方確認后予以補償、移送紀委監(jiān)委查處等方式對超范圍發(fā)放征拆補償款4505.14萬元問題進行了整改；2個鐵路項目和岢嵐至臨縣高速等6個公路項目滯留的征拆資金已有4.29億元撥付或安排使用。
八、省屬國有企業(yè)審計查出問題的整改情況
（一）關(guān)于不良資產(chǎn)規(guī)模較大問題。省政府及省國資委進一步加強“僵尸企業(yè)”處置工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，健全機制，強化督促考核，目前已處置“僵尸企業(yè)”70戶，涉及資產(chǎn)31.2億元；省國資委組織省屬國有企業(yè)開展專項清收行動，將應(yīng)收賬款清收納入年度重點工作任務(wù)，截至2018年底，七大煤炭集團應(yīng)收賬款同比下降26.29%至56.47%；針對有賬無物、虛列庫存問題，相關(guān)企業(yè)采取盤點存庫、賬務(wù)調(diào)整等方式，努力做到賬實相符。
（二）關(guān)于投資效益不夠高問題。省國資委組織省屬相關(guān)企業(yè)積極調(diào)整優(yōu)化處置方案，對盤活類項目采取完善手續(xù)、引入戰(zhàn)略投資等處置措施，對止損類項目采取轉(zhuǎn)讓資產(chǎn)、破產(chǎn)清算等處置措施，截至2019年9月底，有14個項目已完善相關(guān)手續(xù)，進入復(fù)工準備階段，有8個項目已復(fù)工建設(shè)，盤活沉淀資金94.64億元。
（三）關(guān)于融資創(chuàng)新能力不夠強問題。省國資委進一步強化對省屬國有企業(yè)資產(chǎn)負債水平的監(jiān)督約束，相關(guān)企業(yè)積極通過擴大權(quán)益性融資比例等方式，持續(xù)優(yōu)化企業(yè)資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，截至2018年底，七大煤炭集團平均資產(chǎn)負債率77.1%，較2018年6月下降1.98個百分點；同時，省國資委堅持市場化契約化導(dǎo)向，完善“一企一策”市場化經(jīng)營業(yè)績考核，積極開展員工持股試點，鼓勵企業(yè)盡快登陸資本市場，努力推動企業(yè)優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)證券化。
總的情況看，全省各級各部門認真貫徹省人大常委會審議意見和省政府整改部署，積極落實整改責(zé)任，整改成效較為明顯，但整改進度及效果與審計整改工作要求和省人大常委會審議意見還有一定差距，省政府將采取措施，進一步加強和改進審計整改工作。
一是進一步加強預(yù)算管理，切實增強預(yù)算執(zhí)行的規(guī)范性和有效性。省政府將責(zé)成財政等部門認真貫徹黨中央、國務(wù)院和省委、省政府的決策部署，全面落實減稅降費政策措施，嚴格依法依規(guī)征稅收費，切實把該減的稅減到位、該降的費降到位、該征的稅費征收好；健全預(yù)算標準體系，完善財政中期規(guī)劃和項目庫建設(shè)，編實編細年度預(yù)算，夯實預(yù)算執(zhí)行基礎(chǔ)；改變資金分配固化格局，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，大力壓減一般性支出，全力以赴保障重點支出，推動財政資源科學(xué)高效配置；全面實施預(yù)算績效管理，將績效理念和方法深度融入預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督全過程，構(gòu)建事前、事中、事后績效管理閉環(huán)系統(tǒng)，不斷提高財政資金使用效益，有力助推全省資源型經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級。
二是進一步健全完善整改機制，努力提高審計整改工作成效。省政府將進一步加強審計整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，明確分工、細化措施，狠抓責(zé)任落實，推動審計發(fā)現(xiàn)問題逐條逐項整改到位。特別對近年審計發(fā)現(xiàn)的一些普遍性、突出性和苗頭性問題，省政府將推行“點辦理、批處理”整改工作制度，組織有關(guān)地區(qū)和部門單位全面排查、舉一反三、專項整治、徹底整改，并注重從體制、機制、制度層面，織密“籠子”，打牢“補丁”，砌好“防火墻”，確保各地各部門不發(fā)生同樣的、類似的問題，實現(xiàn)以“小切口”治“大病灶”見“真成效”的工作目標。
三是進一步強化審計監(jiān)督，不斷推進治理體系和治理能力現(xiàn)代化。省政府將繼續(xù)加強審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，深入推進審計管理體制改革，全力支持審計機關(guān)依法履行監(jiān)督職責(zé)，及時協(xié)調(diào)解決工作中遇到的突出矛盾和問題，努力推動審計事業(yè)長遠健康發(fā)展。各級審計機關(guān)要牢固樹立“四個意識”，全面落實黨和國家對審計工作的部署要求，進一步拓展審計監(jiān)督廣度和深度，消除監(jiān)督盲區(qū)，加大重大政策跟蹤審計力度，加大經(jīng)濟社會運行風(fēng)險隱患揭示力度，加大重點民生資金和項目審計力度，全面依法履職盡責(zé)，更好發(fā)揮審計促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，促進全面深化改革，促進權(quán)力規(guī)范運行，促進反腐倡廉的重要作用。
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