海南省審計廳廳長 劉勁松
各位副主任，各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報告2018年度審計工作報告披露問題的整改落實情況，請予審議。
一、整改工作總體推進(jìn)情況和成效
省委、省政府高度重視審計整改工作。省委劉賜貴書記在省委審計委員會會議上強(qiáng)調(diào)，各級黨委政府和有關(guān)部門要提高政治站位，依法自覺接受審計監(jiān)督，認(rèn)真做好審計查處問題的整改工作，建立健全解決問題的長效機(jī)制，強(qiáng)化審計結(jié)果的運用。沈曉明省長多次組織召開省政府專題會議，研究審計發(fā)現(xiàn)問題整改工作，要求各單位各部門要按照中央和省委、省政府部署要求，切實提高審計整改的政治自覺和行動自覺，把審計整改與“不忘初心、牢記使命”主題教育結(jié)合起來，奔著問題去，盯著問題改，以扎實的整改檢驗主題教育的成效，以問題的整改推動年度工作任務(wù)完成。省政府領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常組織所分管領(lǐng)域的省直部門研究審計整改問題，對照問題清單逐一抓好落實。各級、各有關(guān)部門和單位認(rèn)真落實省委、省政府部署要求，扎實做好審計查出問題整改工作。2018年度審計工作報告披露的687個問題，截至2019年12月15日，已完成整改658個，正在整改29個，整改率95.78%；各市縣和有關(guān)部門、單位通過上繳國庫、補(bǔ)征補(bǔ)繳、收回資金、追回違規(guī)資金、加快資金撥付使用、歸還原資金渠道、調(diào)賬等舉措，整改問題金額94.28億元，制定完善規(guī)章制度91項，問責(zé)處理31人次。
（一）審計機(jī)關(guān)加大跟蹤檢查力度。省審計廳堅持發(fā)現(xiàn)問題與推動問題整改并重，將審計工作報告反映的問題細(xì)化分解，明確責(zé)任單位的任務(wù)目標(biāo)。借助省政府網(wǎng)上督查平臺，推出審計整改執(zhí)行系統(tǒng)，將審計發(fā)現(xiàn)問題整改臺賬和清單推送到各有關(guān)單位，建立整改銷號制度，逐條逐項限期整改。組織全省各級審計機(jī)關(guān)對照問題清單，逐一跟蹤核查整改情況；對整改任務(wù)比較多的“重點生”，廳領(lǐng)導(dǎo)按照網(wǎng)格化管理分工，沉到一線，加強(qiáng)指導(dǎo)，推動審計發(fā)現(xiàn)問題整改落到實處。
（二）被審計單位認(rèn)真落實整改主體責(zé)任。各市縣黨委、審計委員會每年定期開會研究部署整改落實工作，將審計工作報告反映的問題，以及黨委、政府領(lǐng)導(dǎo)對審計報告、專報、要情等批示落實情況，納入督查督辦工作內(nèi)容和督查信息平臺進(jìn)行跟蹤督辦。相關(guān)單位加強(qiáng)對整改工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，對照審計工作報告反映的問題和審計建議，建立整改臺賬，壓實整改責(zé)任，逐一整改銷號。
（三）各單位加強(qiáng)協(xié)作配合。各級組織、紀(jì)檢監(jiān)察、巡視（巡察）、司法等有關(guān)部門及經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計工作聯(lián)席會議成員單位與審計機(jī)關(guān)密切配合，在審計成果運用、問題線索移送后的查辦、巡審結(jié)合、專項檢查和督查等方面加強(qiáng)協(xié)作，形成推動整改落實合力。
（四）推動建章立制。各單位既整改具體問題，逐項研究整改措施，還舉一反三，制定科學(xué)有效的長效機(jī)制，著力解決類似問題，實現(xiàn)有效管理，防范再度發(fā)生，真正從源頭上堵塞漏洞。如，審計工作報告披露個別部門（單位）違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、違規(guī)使用公務(wù)車、油卡和乘坐公務(wù)艙問題后，省紀(jì)委監(jiān)委針對上述問題，決定在全省集中開展專項治理，要求各單位亡羊補(bǔ)牢，全面梳理、修訂、完善本地區(qū)本單位的相關(guān)制度規(guī)定，立足抓早抓小，加強(qiáng)日常監(jiān)督。
二、審計工作報告披露問題的整改情況
（一）省本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計披露問題的整改情況。
該部分披露154個問題，已完成整改151個。
1．關(guān)于省財政部門具體組織本級預(yù)算執(zhí)行及決算草案審計披露問題的整改情況。
一是215個單位“三公”經(jīng)費支出預(yù)算比上年增長和53個單位“三公”經(jīng)費超預(yù)算支出798.95萬元的問題。省財政部門已按3%比例壓減“三公”經(jīng)費預(yù)算898萬元，并要求“三公”經(jīng)費執(zhí)行數(shù)與上年相比，壓減比例不低于3%。2018年省本級采取“嚴(yán)格控制”方式編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，不再硬性要求“零增長”。2018年省本級“三公”經(jīng)費預(yù)算2.26億元，比上年預(yù)算減少0.47億元，下降17.2%。
二是部分項目資金預(yù)算安排不夠科學(xué)，2017年有119個項目資金預(yù)算執(zhí)行率低于50%，但是2018年仍安排預(yù)算1.37億元，當(dāng)年僅支出2,081.83萬元,支出率僅為15.25%的問題。省財政和相關(guān)部門采取收回國庫、結(jié)轉(zhuǎn)支出、科學(xué)編制預(yù)算、減少或不再安排下一年度資金和加快資金支出等措施完成整改。
三是創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金2.2億元閑置超過2年未發(fā)揮應(yīng)有效益及洋浦經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)未單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算的問題。省財政部門將從省創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金中安排2.2億元向南繁基金出資；洋浦將從2020年起單獨編制國有資本經(jīng)營預(yù)算。
2.省本級部門預(yù)算執(zhí)行審計披露問題的整改情況。
一是25個單位公務(wù)用車管理不規(guī)范，私車公養(yǎng)、違規(guī)支出223.89萬元的問題。相關(guān)責(zé)任部門已清退、結(jié)轉(zhuǎn)主卡1,572.26萬元，問責(zé)處理8人次，出臺26項規(guī)章制度。
二是3個單位違規(guī)支出公務(wù)接待費19.64萬元的問題。相關(guān)責(zé)任單位已制定出臺3項規(guī)章制度，規(guī)范公務(wù)接待費支出。
三是11個單位會議培訓(xùn)管理不規(guī)范的問題。相關(guān)責(zé)任單位已退款2.36萬元，出臺1項制度，加強(qiáng)和規(guī)范會議培訓(xùn)費用管理。
四是21個單位國有資產(chǎn)管理不規(guī)范的問題。相關(guān)責(zé)任單位通過對涉及問題的固定資產(chǎn)進(jìn)行登記確認(rèn)、入賬調(diào)賬、補(bǔ)繳出租收入、制定相關(guān)規(guī)定等措施，加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，追繳租金135.73萬元。
五是7個單位應(yīng)收未收4,857.54萬元、違規(guī)收取費用505.53萬元的問題。相關(guān)責(zé)任單位加強(qiáng)執(zhí)收力度，收繳相關(guān)收入825.38萬元；對于違規(guī)收取費用的問題，已按照規(guī)定停止收費。
六是其他違紀(jì)違規(guī)問題。相關(guān)責(zé)任單位退回違規(guī)發(fā)放獎金、補(bǔ)貼、工資等496.24萬元；針對違規(guī)采購、報賬、坐支、提前支付等問題，通過建章立制、規(guī)范流程、加強(qiáng)監(jiān)督問責(zé)等措施，共出臺9項管理制度，問責(zé)處理3人。
（二）市縣財政管理審計披露問題的整改情況。
該部分披露95個問題，已完成整改92個。
1.預(yù)算編制方面的問題。
一是10市縣510家單位“三公”經(jīng)費預(yù)算較上年增長的問題。相關(guān)責(zé)任單位嚴(yán)格按照總量零增長的原則編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，總量只減不增。
二是10市縣187家單位“三公”經(jīng)費超預(yù)算支出或者無預(yù)算的問題。相關(guān)責(zé)任單位采取“嚴(yán)格控制”方式編制“三公”經(jīng)費預(yù)算，確?？傤~下降。
三是4市縣78家單位培訓(xùn)費、會議費存在超預(yù)算支出或者無預(yù)算的問題。責(zé)任市縣通過依法科學(xué)編制預(yù)算，把培訓(xùn)費、會議費列入預(yù)算，制定經(jīng)費使用及管理辦法，嚴(yán)格審批，加強(qiáng)培訓(xùn)費用管理。
四是4市縣預(yù)算編制不科學(xué)，存在未參照上年預(yù)算執(zhí)行情況、預(yù)決算差異較大的問題。因政策變動等客觀因素影響，相關(guān)單位預(yù)算收入無法完成，導(dǎo)致預(yù)決算差異較大。各單位下步將及時了解宏觀政策走向，把握經(jīng)濟(jì)運行的規(guī)律，提高對財政經(jīng)濟(jì)形勢研判的前瞻性，進(jìn)一步提升預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化程度。
五是3市縣違規(guī)將非預(yù)算單位納入預(yù)算的問題。相關(guān)責(zé)任單位對無編制、無正式人員的社會團(tuán)體單位取消預(yù)算管理資格，劃歸主管部門核算，收回?zé)o預(yù)算編制單位資金。
2.非稅收入征繳方面的問題。
一是12市縣非稅收入57.3億元未及時從財政專戶上繳至本級國庫的問題。9個市縣已按要求全部上繳39.02億元；瓊海市已上繳2.86億元，6.4億元將按計劃上繳；保亭縣已上繳5.81億元，2.84億元將按計劃上繳；臨高縣已上繳3,259.38萬元，485.89萬元將按計劃上繳。
二是應(yīng)征收未征收非稅收入2.25億元的問題。相關(guān)責(zé)任單位已征繳1.4億元；剩余款項，將對相關(guān)企業(yè)提起訴訟，進(jìn)行司法追繳。
三是未及時上繳財政0.32億元的問題。8市縣已上繳0.27億元，剩余0.05億元中，樂東縣依規(guī)核銷158.47萬元，瓊中縣尚未上繳77萬元，臨高縣尚未上繳232.42萬元。
3.財政支出管理方面的問題。
相關(guān)責(zé)任單位制定還款計劃和簽訂還款協(xié)議，嚴(yán)格執(zhí)行各項優(yōu)惠政策，把扶持企業(yè)發(fā)展資金列入年度預(yù)算安排，歸還原資金渠道等措施整改問題金額8.6億元。萬寧市歸還到期貸款本息3.23億元，五指山市閑置資金1.78億元已全部支出。
4. 財政決算草案編制方面的問題。
一是加強(qiáng)預(yù)算、非稅管理等相關(guān)規(guī)定學(xué)習(xí)，提高業(yè)務(wù)水平，加強(qiáng)預(yù)算管理，并對相關(guān)人員進(jìn)行通報批評，確保財政支出規(guī)范，杜絕虛列財政支出行為。二是加大財政存量資金的盤活力度，加快項目實施和資金支出進(jìn)度，確保資金真實支出，強(qiáng)化財政資金的使用效益。三是在編制調(diào)整預(yù)算或下年度預(yù)算時，統(tǒng)籌安排資金用于沖抵預(yù)撥款，按規(guī)定嚴(yán)格控制預(yù)撥經(jīng)費規(guī)模。
（三）三大攻堅戰(zhàn)相關(guān)審計披露問題的整改情況。
該部分披露103個問題，已完成整改97個。
1.防范化解重大風(fēng)險相關(guān)審計披露問題的整改情況。
一是8市縣未按化債方案安排2.81億元預(yù)算資金償還隱性債務(wù)的問題。5市縣通過制定化解方案、安排資金、賬務(wù)調(diào)整完成整改，3市縣已采取措施，逐步化解。
二是合規(guī)經(jīng)營制度執(zhí)行不到位的問題。海南銀行已將軟件著作權(quán)質(zhì)押登記至該行名下，凍結(jié)被執(zhí)行人名下公司20%股權(quán)。省農(nóng)村信用社聯(lián)合社已組織學(xué)習(xí)相關(guān)監(jiān)管要求和管理制度，加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員的能力培訓(xùn)，提高風(fēng)險管控意識，將逾期90天以上貸款全部納入不良貸款管理，不良率比年初有所上升，但比全國農(nóng)合機(jī)構(gòu)上年度6月末平均不良貸款率5.41%低0.31個百分點；全省農(nóng)村信用社已收回13,890萬元違規(guī)發(fā)放的貸款，問責(zé)處理9人；存在期限錯配的46只產(chǎn)品金額17,499萬元均已全部到期兌付。
三是4市縣違規(guī)審批514人購房人資格的問題。3市縣經(jīng)核查，對確認(rèn)存在違法違規(guī)行為的，已取消購房資格；1市正在核查中。
四是4市縣違規(guī)批準(zhǔn)69個項目商品房提前預(yù)售的問題。4市縣將加強(qiáng)商品房預(yù)售許可證的審批管理，避免再次出現(xiàn)類似情況。
五是4市縣對無證銷售問題查處不力的問題。4市縣采取制定方案、約談、行政處罰和加強(qiáng)監(jiān)管等方式完成整改。
六是3市縣信息共享共用和公開不夠的問題。3市縣目前已實現(xiàn)房屋、稅務(wù)部門信息共享，不動產(chǎn)信息由省自然資源和規(guī)劃廳統(tǒng)一在省級層面進(jìn)行共享，但由于和公安局、社保局等相關(guān)部門之間的信息系統(tǒng)平臺、權(quán)限互相獨立，平臺間沒有實現(xiàn)互通，暫無法實現(xiàn)數(shù)據(jù)共享。
2.扶貧審計方披露問題的整改情況。
（1）精準(zhǔn)扶貧政策措施落實不到位的問題。
一是3市縣82.86萬元扶貧資金未惠及貧困戶的問題。3市縣采取制定方案、完善機(jī)制、補(bǔ)發(fā)補(bǔ)繳和退回等措施完成整改。
二是白沙縣未完成2017年生態(tài)扶貧移民搬遷工作的問題。16戶未搬遷家庭，已有11戶搬遷，仍有5戶未搬遷。
三是五指山市個別生態(tài)移民搬遷項目后續(xù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展用地未及時交付使用，影響搬遷農(nóng)戶恢復(fù)生產(chǎn)的問題。五指山市城市管理局與南圣鎮(zhèn)政府以及新春村三方簽訂了《土地移交書》，把77.93畝土地移交給南圣鎮(zhèn)政府，由該鎮(zhèn)交給新春村使用。
四是五指山市21個扶貧項目（涉及資金632.18萬元）未按規(guī)定簽訂協(xié)議的問題。相關(guān)項目已重新簽訂補(bǔ)充協(xié)議。
五是臨高縣未按規(guī)定公示教育、城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險和電商扶貧項目情況的問題。相關(guān)責(zé)任單位已在線上、線下按要求向社會公示，接受公眾監(jiān)督。
（2）扶貧資金管理使用不規(guī)范的問題。
一是5市縣虛列支出、超范圍和超標(biāo)準(zhǔn)支出扶貧培訓(xùn)資金106.83萬元的問題。5市縣共追回多發(fā)資金96萬元，其余資金采取補(bǔ)訓(xùn)、調(diào)整人員等措施完成整改。
二是3市縣167名不符合條件人員違規(guī)享受扶貧資金19.11萬元的問題。3市縣已追回15.55萬元上繳國庫，1.78萬元因政策要求不再追繳，1.78萬元正在追繳中。
三是五指山市1個合作社侵占13.3萬元扶貧資金的問題。已補(bǔ)簽帶貧協(xié)議,統(tǒng)一管理扶貧物資，進(jìn)一步規(guī)范合作社財務(wù)臺賬，及時公示公開賬目；在合作社中設(shè)定監(jiān)督人員，從帶動貧困戶的成員中選舉并成立監(jiān)事會，落實工作職責(zé)，進(jìn)行監(jiān)督和管理。
（3）扶貧資金項目效益不佳的問題。
一是臨高縣電商扶貧項目串標(biāo)，涉及金額627.5萬元，且存在虛報網(wǎng)店數(shù)量、農(nóng)戶示范網(wǎng)店形同虛設(shè)、簽訂合同不規(guī)范的問題。臨高縣已與乙方簽訂《補(bǔ)充合同》，規(guī)范合同約定，擬對問題公司進(jìn)行3.32萬元的經(jīng)濟(jì)處罰。
二是白沙縣、五指山市24個扶貧養(yǎng)殖項目存在種苗存活率低、租用土地閑置造成損失浪費、項目進(jìn)度緩慢、靠財政補(bǔ)貼資金分紅、未帶給貧困戶收益等問題。2市縣通過加強(qiáng)對項目的跟蹤監(jiān)督和技術(shù)指導(dǎo)，確保項目質(zhì)量和進(jìn)度；降低養(yǎng)殖成本，主動對接市場，拓寬銷路引導(dǎo)養(yǎng)殖戶參加扶貧集市、愛心超市等多渠道拓寬農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)銷對接，委托專業(yè)會計做賬等多項舉措完成整改。
3.自然資源和生態(tài)環(huán)境審計披露問題的整改情況。
（1）部分生態(tài)環(huán)境保護(hù)任務(wù)未完成的問題。
一是部分水污染防治任務(wù)未按時完成的問題。截至2019年9月底，全省開工建設(shè)102座建制污水處理設(shè)施和100座污水處理廠，新增污水處理能力4.31萬立方米/日，新增配套管網(wǎng)542公里；重點排污單位已按規(guī)定安裝自動在線監(jiān)控設(shè)備。五指山等市縣7座污水處理廠按期完成整改任務(wù)，出水水質(zhì)達(dá)到一級標(biāo)準(zhǔn)。海口市白沙門一廠、二廠及瓊中縣污水處理廠正按時序進(jìn)度推進(jìn)整改工作，計劃于2019年12月底前完成整改。
二是部分市縣土壤污染防治任務(wù)落實不到位的問題。5市縣正在推進(jìn)廢舊農(nóng)膜回收處置工作。昌江縣2座非正規(guī)垃圾場按屬地管轄，已由昌化和海尾鎮(zhèn)政府完成簡單治理，已完成兩個垃圾場的土壤及地下水污染情況調(diào)查。五指山市暢好垃圾場已完成治理工作；羅力垃圾場存量垃圾已基本清理完畢，正在回填土方，約完成總工程量的80%。萬寧市已委托專業(yè)公司完成場地環(huán)境調(diào)查報告，中介機(jī)構(gòu)編制完成環(huán)境評價報告，項目按程序推進(jìn)中。3市縣已制定出臺土壤污染治理與修復(fù)規(guī)劃，其中列有項目庫。
三是原省海洋與漁業(yè)廳未落實8個海洋保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃編制任務(wù)，推進(jìn)海水養(yǎng)殖灘涂規(guī)劃編制和養(yǎng)殖證核發(fā)工作不力的問題。2018年6至10月，各市縣政府相繼出臺市縣《養(yǎng)殖水域灘涂規(guī)劃》；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳印發(fā)《海南省養(yǎng)殖水域灘涂規(guī)劃（2018-2030）》，通過不定期通報各市縣養(yǎng)殖證發(fā)證情況，督促市縣加快養(yǎng)殖證發(fā)證進(jìn)度。
（2）部分市縣履行資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)職責(zé)不到位的問題。
一是4市縣對違法占用耕地、用林地問題查處不力的問題。五指山市3宗已完成治理，1宗正在申請行政復(fù)議。萬寧市73個涉及拆除的建設(shè)項目已依法申請法院強(qiáng)制執(zhí)行，11個涉及沒收的已依法移交財政局處置，25個挖塘養(yǎng)殖項目已進(jìn)行立案查處。屯昌縣對涉及違規(guī)超審批采伐的25個地塊進(jìn)行了重新審核，依法作出林業(yè)行政查處3宗，查處3人，罰款41,201元，涉案面積10.7畝；將達(dá)到刑事立案標(biāo)準(zhǔn)的4個地塊依法移交森林公安局，涉案人員4人。保亭縣已對涉及基本農(nóng)田的4宗“兩違”圖斑進(jìn)行拆除，拆除面積約332平方米，已完成破壞51.6 畝公益林圖斑的涉林整改。
二是4市縣排污監(jiān)管不到位的問題。4市縣采取現(xiàn)場摸底調(diào)查、繪制分布圖、加快工程進(jìn)度、加大監(jiān)管力度等措施，加強(qiáng)排污監(jiān)管工作。
三是水資源保護(hù)工作不到位的問題。已對社區(qū)舊管網(wǎng)進(jìn)行改造、供水整治，關(guān)閉或搬遷1608家禁養(yǎng)區(qū)內(nèi)的規(guī)模養(yǎng)殖場和專業(yè)戶；劃定一千人以上的集中式飲用水水源保護(hù)區(qū) 55 個，完成率65.5%；印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步開展飲用水水源地環(huán)境保護(hù)工作的通知》，進(jìn)一步加快推進(jìn)該項工作。
（3）部分項目進(jìn)度緩慢，城鄉(xiāng)污水處理設(shè)施閑置浪費。
一是原省生態(tài)環(huán)境保護(hù)廳112個環(huán)保專項資金項目推進(jìn)緩慢，1.2億元未支出的問題。省生態(tài)環(huán)境廳通過調(diào)研指導(dǎo)，查找問題原因，對重點項目和推進(jìn)緩慢的項目定期開展調(diào)度，督促指導(dǎo)各市縣政府加快推進(jìn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治及水污染防治項目建設(shè)。
二是4市縣13個污染治理項目進(jìn)度緩慢的問題。昌江縣生活垃圾綜合處理廠已竣工點火，目前縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村局正組織相關(guān)單位研究通過法律途徑處理該項目驗收和結(jié)算問題，四河一渠項目按進(jìn)度正在實施。保亭縣縣城污水收集管網(wǎng)配套工程建設(shè)，目前工程進(jìn)度94%；污水干管改造工程建設(shè)，工程進(jìn)度95%；縣城污水處理廠污泥處置工程、毛感鄉(xiāng)污水處理設(shè)施建設(shè)項目已完工，其余5個項目正在建設(shè)中。東方市金礦污染修復(fù)治理工程項目已竣工，目前正在開展環(huán)保、水土保持驗收、效果評估及后續(xù)經(jīng)營管理等工作，已支付2,239萬元，剩余980萬元待支付。定安縣金礦污染修復(fù)治理項目正處于制定EPC招標(biāo)文件階段，已支付231萬元，資金支付率23.43%。
三是五指山市、萬寧市、昌江縣43個農(nóng)村污水處理設(shè)施利用率低或閑置浪費的問題。昌江縣已招標(biāo)第三方維修運營損壞閑置污水處理設(shè)施。五指山市2019年15個人工濕地修繕改造項目，11月1日已全面開工建設(shè)；2020年的11個人工濕地修繕改造項目，5個人工濕地還有通水，暫時不做修繕。萬寧市對8個農(nóng)村污水處理設(shè)施進(jìn)行維修和維護(hù)，確保項目正常運行。
（4）部分資源環(huán)境資金征收和使用不規(guī)范的問題。
一是4市縣應(yīng)收未收資源環(huán)境收費及罰金3,826.67萬元的問題。萬寧市確認(rèn)應(yīng)繳未繳水土保持費228.54萬元，并完成追繳；五指山完市成追繳288.11萬元；昌江縣已追繳2,457.11萬元，余603.06萬元未繳；屯昌縣已追繳11.53萬元，余225.76萬元未繳。
二是萬寧市違規(guī)給11輛不符合補(bǔ)貼條件的黃標(biāo)車違規(guī)發(fā)放補(bǔ)貼14.8萬元的問題。已全部追繳。
三是五指山市向120人重復(fù)發(fā)放和29名財政供養(yǎng)人員違規(guī)發(fā)放森林生態(tài)效益補(bǔ)償共計5.92萬元的問題。經(jīng)核實，13人共0.41萬元符合領(lǐng)取規(guī)定；剩余5.51萬元違規(guī)發(fā)放森林生態(tài)效益補(bǔ)償款已全部追回。
四是保亭縣向58名財政供養(yǎng)人員違規(guī)發(fā)放補(bǔ)償資金5.42萬元的問題。經(jīng)核實，剔除未領(lǐng)取資金0.42萬元，5萬元違規(guī)發(fā)放該項補(bǔ)償資金已全部追回。
（四）重大政策措施落實跟蹤審計披露問題的整改情況。
該部分披露63個問題，已完成整改59個。
1.清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作落實審計披露問題的整改情況。
萬寧市、瓊海市未及時制定清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方案的問題。2市已制定清欠工作方案。
2.減稅降費審計披露問題的整改情況。
（1）省建設(shè)領(lǐng)域農(nóng)民工工資保證金暫行辦法關(guān)于要求“省內(nèi)工程項目施工企業(yè)必須在項目所在地銀行開具農(nóng)民工工資保函”的條款不合理，增加了省外企業(yè)的保函辦理難度和資金成本的問題。省人力資源和社會保障廳制定了《海南省建設(shè)領(lǐng)域以銀行保函方式繳納農(nóng)民工工資保證金實施辦法》，省外銀行轉(zhuǎn)開保函也屬農(nóng)民工工資保函。
（2）全省社保網(wǎng)上申報系統(tǒng)等2個電子政務(wù)平臺使用收費數(shù)字證書作為唯一認(rèn)證登錄方式，強(qiáng)制要求企業(yè)或個人購買第三方電子認(rèn)證服務(wù)的問題。CA數(shù)字證書認(rèn)證中心已從2019年1月1日開始，不收取任何費用，全部免費申報。
3.全域旅游政策落實審計披露問題的整改情況。
（1）保亭縣未編制縣域旅游專項規(guī)劃的問題。該縣已制定《海南保亭黎族苗族自治縣全域旅游推進(jìn)規(guī)劃》。
（2）3個市縣的旅游公路、旅游交通標(biāo)識、旅游服務(wù)中心等旅游相關(guān)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)推進(jìn)緩慢的問題。屯昌縣54個建設(shè)項目中，已完成24個，因不具備開工條件取消2個項目，對28個在建項目進(jìn)行倒排工期，“十大工程”項目進(jìn)展達(dá)到序時進(jìn)度。昌江縣叉河至霸王嶺旅游公路工程項目下穿鐵路段已貫通，10月份全線通車；棋子灣旅游咨詢服務(wù)中心項目，因《棋子灣旅游度假區(qū)總體規(guī)劃》和《棋子灣旅游度假區(qū)控制性詳細(xì)規(guī)劃》正在修編之中，項目的可研、用地預(yù)審等前期工作無法進(jìn)行，項目建設(shè)暫停。萬寧市10個建設(shè)項目中，1個已開工，9個未開工。
（3）五指山市、屯昌縣旅游“1+3”綜合執(zhí)法體系未落實到位的問題。屯昌縣制定了《屯昌縣深化綜合行政執(zhí)法體制改革實施方案》，在縣綜合行政執(zhí)法局下設(shè)旅游文化行政執(zhí)法大隊；五指山市2018年10月掛牌成立“旅游巡回法庭”及“工商旅游分局”。
（4）3市縣未按規(guī)定建立全域旅游建設(shè)工作考核機(jī)制的問題。3市縣均已將全域旅游納入縣政府年度考核內(nèi)容。
4.招商引資政策落實審計披露問題的整改情況。
（1）招商引資落地項目質(zhì)量不高的問題。
一是5市縣招商引資簽約項目96個，截至2018年6月僅開工40個，開工率41.67%的問題。五指山市截至 2019年7月，近3年來招商引進(jìn)的5個項目都己全部落地開工。昌江縣在2018年全省招商引資考核工作中已達(dá)標(biāo)，位列全省8個達(dá)標(biāo)單位中的第一位。保亭縣將招商項目列入縣重點項目“六個一”責(zé)任制進(jìn)行管理推進(jìn)，倒排工期計劃，每月召開項目推進(jìn)會，并對招商引資的項目重新進(jìn)行梳理，結(jié)合實際情況對切實可行的項目，協(xié)調(diào)解決項目存在問題，加快項目落地；對因客觀原因無法落地項目，取消投資意向合同。萬寧市已開工建設(shè)13個項目；14個項目正在完善相關(guān)手續(xù)，待條件成熟后即可開工建設(shè)；11個簽約項目因全省“多規(guī)合一”和“兩個暫?！闭哂绊?，簽約雙方已放棄投資合作。屯昌縣梳理歷年簽約項目，形成《關(guān)于招商引資項目實際開工率低的問題的分析報告》，供縣委縣政府決策參考。
二是?？谑?、澄邁縣招商引資已注冊公司不足6成納稅的問題。?？谑杏捎诖蟛糠猪椖拷诓藕灱s，項目還在前期對接推進(jìn)中；澄邁縣印發(fā)了《關(guān)于做好2019年澄邁縣省縣重點項目及集中開工簽約項目跟蹤服務(wù)工作的通知》等文件，不斷完善“一對一”項目跟蹤責(zé)任機(jī)制，確保項目順利投產(chǎn)納稅。
三是?？谑?、陵水縣房地產(chǎn)業(yè)在當(dāng)?shù)卣猩添椖恐腥蕴幱谥鲗?dǎo)地位的問題。陵水縣未將住宅用地列入2019年度國有建設(shè)用地供應(yīng)計劃，減少經(jīng)濟(jì)對房地產(chǎn)依賴度，2018年1月至今未出讓過住宅用地。海口市以引進(jìn)高新技術(shù)、文化旅游等重點產(chǎn)業(yè)項目為側(cè)重點，開展招商引資工作，嚴(yán)格審核招商簽約項目，杜絕純房地產(chǎn)項目簽約。
四是陵水縣招商引資項目需用地規(guī)模遠(yuǎn)超全縣建設(shè)用地指標(biāo)控制數(shù)，項目難以落地的問題。該縣加強(qiáng)項目策劃，根據(jù)縣產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃和土地規(guī)劃、儲備情況，提早做好項目謀劃，確保項目引進(jìn)一批，落地一批。
（2）營商環(huán)境有待進(jìn)一步改善的問題。
一是4市縣尚未建立對企業(yè)的常態(tài)化關(guān)懷機(jī)制，重承諾輕服務(wù)的情況時有發(fā)生的問題。4市縣通過改革，成立優(yōu)化營商環(huán)境領(lǐng)導(dǎo)小組、制定完善制度、降低企業(yè)辦事成本、提高辦事效率等措施，持續(xù)改善營商環(huán)境。
二是?？谑许椖柯涞貙徟掷m(xù)繁瑣，部分項目落地后長時間無法取得土地使用權(quán)證的問題。?？谑幸?guī)范用地管理，做好土地征收農(nóng)轉(zhuǎn)及供應(yīng)工作，根據(jù)招商引資情況謀劃布局，推進(jìn)17 個由于歷史原因土地手續(xù)尚未完善的項目供地工作，確保項目落地建設(shè)。
（3）惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”政策落實審計方面的問題。
一是省本級和4市縣惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放不及時，閑置或滯留農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金1.48億元、其他惠農(nóng)補(bǔ)貼資金8,220.64萬元，被國家農(nóng)業(yè)農(nóng)村部取消了2017年對我省農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金轉(zhuǎn)移支付的問題。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳和4市縣采取擴(kuò)大補(bǔ)貼范圍、優(yōu)化補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)等舉措，加快資金支出進(jìn)度。
二是3市縣1,198.43萬元惠農(nóng)補(bǔ)貼未通過“一卡通”發(fā)放的問題。3市縣已按要求通過“一卡通”發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金。
三是4市縣超范圍或超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼47.79萬元的問題。4市縣已追回24.73萬元，其余資金正在追繳中。
四是省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳及市縣農(nóng)機(jī)主管部門執(zhí)行處理處罰決定不力，未追回多付的農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼資金347.56萬元的問題。目前已追繳8.9萬元，尚有338.66萬元未追繳，相關(guān)單位已提出整改任務(wù)和要求，約談問題企業(yè)，加大追繳力度。
6.學(xué)前教育行動計劃政策落實情況審計披露問題的整改情況。
（1）學(xué)前教育規(guī)劃布局落實不到位的問題。
一是3市縣未制定幼兒園總體規(guī)劃的問題。萬寧市、昌江縣已編制申報規(guī)劃，屯昌縣正在編制。
二是5市縣均未出臺城鎮(zhèn)小區(qū)配套幼兒園具體政策，也未開展專項整治工作的問題。5市縣已出臺具體政策，開展整治工作。
（2）公益性和普惠性學(xué)前教育資源供給不足的問題。
一是2014至2018年，5市縣計劃新建和改擴(kuò)建公辦幼兒園37所，未開工7所的問題。5市縣除個別幼兒園因征地和生源問題不再列入建設(shè)計劃外，其余幼兒園均已開工建設(shè)。
（3）學(xué)前教育軟硬件建設(shè)滯后的問題。
一是師資力量短缺，教職工編制和實際在崗缺口較大的問題。昌江縣和保亭縣通過加大教師招聘力度、政府購買服務(wù)、轉(zhuǎn)崗分流等方式解決公辦幼兒園教師缺口問題。
二是無資質(zhì)從業(yè)人員比例較大的問題。2市縣嚴(yán)格教職工準(zhǔn)入制度，清退不具備教師資格證人員14人，轉(zhuǎn)崗15人。逐步實現(xiàn)教職工全部持證上崗。
三是部分公辦幼兒園場地不達(dá)標(biāo)、玩教具配備不足、安保設(shè)施不齊全的問題。3市縣加大學(xué)前教育發(fā)展資金投入，積極改善幼兒園辦園條件。
（五）重點專項資金和民生工程績效審計披露問題的整改情況。
該部分披露196個問題，已完成整改190個。
1.鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略政策措施落實和資金使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）部分政策措施落實不到位的問題。
一是2015至2018年南繁基地供地農(nóng)民職工定金補(bǔ)貼已支出4,261.25萬元；2市縣3家養(yǎng)殖場已完工，1家養(yǎng)殖場7月已開工，其余11家已完成項目設(shè)計預(yù)算；省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳和陵水縣已按要求制定農(nóng)村一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展實施方案。二是2市縣“共享農(nóng)莊”試點、農(nóng)業(yè)社會化服務(wù)等工作已按要求實施，不符合要求的項目已停止，今后將加強(qiáng)前期調(diào)研，充分考慮各種影響因素，促進(jìn)項目的順利開展。三是3市縣已將農(nóng)村改廁與農(nóng)村污水治理納入農(nóng)村人居環(huán)境綜合整治工作。
（2）部分資金管理使用不規(guī)范的問題。
一是省財政廳向省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳去函，對抓緊分配2019年農(nóng)業(yè)項目資金提出意見；二是5市縣制定資金調(diào)整使用方案，已支出資金7,727.07萬元；三是2市縣調(diào)賬、退回違規(guī)列支資金25.18萬元；四是五指山市審計期間已退回多報工程資金27.33萬元。
（3）部分項目績效不佳的問題。
一是省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳加強(qiáng)新型職業(yè)農(nóng)民培訓(xùn)項目管理，5家中標(biāo)單位已培訓(xùn)農(nóng)民4900人,完成全部年度培訓(xùn)任務(wù)。5市縣已對存在質(zhì)量問題的農(nóng)村改廁項目進(jìn)行整改。陵水縣對閑置的農(nóng)村污水處理設(shè)施和鄉(xiāng)村公廁設(shè)施通水通電，現(xiàn)已投入使用，并對農(nóng)村改廁情況全面摸底排查，摸清底數(shù)。
二是4市縣采取落實管護(hù)人員，協(xié)調(diào)水費征收和籌措管護(hù)經(jīng)費等舉措，加強(qiáng)農(nóng)村飲水安全管理，建立健全農(nóng)村飲水安全工程管護(hù)運行機(jī)制，現(xiàn)水質(zhì)檢測均合格。
2.保障性安居工程資金投入和使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）資金管理使用不規(guī)范的問題。5市縣已收回、歸還原渠道資金2,099萬元。
（2）3211套安居住房建設(shè)緩慢，使用績效不高的問題。一是6個項目已竣工，4個項目正在裝修，1個項目因業(yè)主已破產(chǎn)重組，下一步將盡快完成重組，恢復(fù)開工。二是2市縣已對閑置公租房進(jìn)行重新分配。三是3市縣已取消2戶家庭廉租房租住資格；將用于辦公的安居住房騰退搬遷，個別未騰退的，待新辦公樓建成后再騰退。
（3）167戶家庭違規(guī)享受公租房保障待遇的問題。一是4市縣已取消違規(guī)享受廉租房人員租住資格并辦理退出，部分租戶已提交退出申請。二是21戶已退房，退還違規(guī)領(lǐng)取租賃補(bǔ)貼3.66萬，2戶將通過法律途徑強(qiáng)制執(zhí)行騰退。三是三亞已追回3戶家庭多領(lǐng)補(bǔ)貼2.8萬元，取消該3戶家庭住房租賃補(bǔ)貼資格；臨高4戶已退房，剩余8戶將通過法律途徑強(qiáng)制執(zhí)行騰退。
3.十二個重點產(chǎn)業(yè)扶持資金管理使用績效審計披露問題的整改情況。
（1）產(chǎn)業(yè)規(guī)劃引領(lǐng)作用發(fā)揮不夠好的問題。一是5市縣已編制旅游、文化體育產(chǎn)業(yè)相關(guān)規(guī)劃。二是2市縣已開展旅游規(guī)劃中期評估。三是萬寧市引進(jìn)中能建項目落戶興隆，其他子項目正在進(jìn)一步推動落實中；五指山市已編制完成規(guī)劃，更科學(xué)合理推進(jìn)全域旅游創(chuàng)建工作。四是15個文化體育規(guī)劃項目已啟動，其余項目根據(jù)實際情況和資金預(yù)算安排逐步啟動。
（2）產(chǎn)業(yè)扶持資金使用效益不高的問題。一是9市縣通過財政資金引導(dǎo)，放大資金杠桿，提高產(chǎn)業(yè)扶持資金占比。二是相關(guān)責(zé)任單位已撥付1,821萬元，加快審批，加強(qiáng)監(jiān)督指導(dǎo)和驗收，加快資金支出進(jìn)度。三是相關(guān)責(zé)任單位采取制定規(guī)章制度、加強(qiáng)監(jiān)督檢查和加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度等措施,提高項目和設(shè)備使用率。
（3）部分項目績效不高，評價體系有待完善的問題。一是18市縣加強(qiáng)督促項目單位加快項目推進(jìn)，提升資金支出進(jìn)度。二是7市縣加強(qiáng)學(xué)習(xí)培訓(xùn)，進(jìn)一步規(guī)范績效管理，修改完善績效目標(biāo)。
（4）部門履職盡責(zé)不到位的問題。7市縣通過撥付、退還等措施,整改問題金額73.32萬元；通過制定、修訂完善政策制度和通報批評等方式推動部門履職。
4. 地方政府債券資金績效審計披露問題的整改情況。
（1）4市縣11.03億元地方政府債券資金閑置未用和5市縣19.08億元債券資金支付進(jìn)度慢的問題。責(zé)任市縣通過發(fā)文通報、督促相關(guān)單位加快項目進(jìn)度，加快資金支出；對于當(dāng)年無法形成支出或沉淀兩年以上的項目資金,調(diào)整至急需資金的同年度項目中使用，提高資金使用效率。
（2）3市縣89.57萬元債券資金用于經(jīng)常性支出的問題。一是3市縣通過退回、調(diào)賬等方式,整改問題金額89.57萬元。二是保亭11個閑置項目均已交付使用；146個項目基本已完工驗收。
5.生育保險基金支出審計披露問題的整改情況。
（1）3個統(tǒng)籌區(qū)由于生育保險費費率下降，生育保險基金收入減少，生育醫(yī)療費、生育津貼支出逐年增長等原因，2016年至2018年出現(xiàn)當(dāng)期缺口的問題。3個責(zé)任單位采取設(shè)立子賬戶分別用于核算省本級生育保險基金和生育保險省級調(diào)劑金、從盤活資金中安排979.05萬元用于補(bǔ)償被擠占的省級調(diào)劑金、加快資金支出等措施補(bǔ)齊資金缺口。
（2）省本級和?？谑?684家用人單位拖欠職工生育保險費608.02萬元，14801家企業(yè)正常經(jīng)營且納稅狀態(tài)正常卻未辦理職工生育保險參保登記的問題。省醫(yī)療保障局、?？谑姓扇“l(fā)通知、發(fā)欠費提示等舉措進(jìn)行催繳；加大宣傳力度，督促用人單位嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定辦理職工生育保險登記；通過函告、電話等方式，告知用人單位及時到社保部門辦理生育津貼申領(lǐng)手續(xù)，已辦理企業(yè)申請生育津貼1.27億元。
（六）政府投資審計披露問題的整改情況。
該部分披露21個問題，已完成整改19個。
1.重點項目建設(shè)管理不規(guī)范問題的整改情況。對4個重點項目簽訂補(bǔ)充合同協(xié)議、組織專家進(jìn)行重新論證、追回多支付的工程款320.15萬元，經(jīng)濟(jì)處罰214.76萬元。對1個項目設(shè)計變更的問題進(jìn)行了核實，并對責(zé)任單位予以信用扣分；1家項目業(yè)主已補(bǔ)繳履約保函金額1.97億元。
2.參建單位落實工程質(zhì)量控制措施不到位問題的整改情況。對2個項目檢測單位擅自變更主要技術(shù)及管理人員的行為進(jìn)行處罰5萬元；13個項目質(zhì)量監(jiān)管不到位，已對4個項目情況進(jìn)行了追責(zé)；對1個項目違規(guī)選擇施工企業(yè)和監(jiān)理單位的問題，已進(jìn)行處罰。
3.2個項目多計結(jié)算價款問題的整改情況。1個項目已減少支付工程價款9,778.61萬元。1個項目已確認(rèn)多計工程造價15,018.05萬元。
4.違法違規(guī)招投標(biāo)問題的整改情況。已對2個項目的4家監(jiān)理單位通報批評，暫停一年內(nèi)承攬海南省公路工程設(shè)計監(jiān)理咨詢服務(wù)工作；已對1個項目發(fā)文要求對評標(biāo)委員會成員進(jìn)行處理；對1個項目漏編工程量未納入招標(biāo)的情況進(jìn)行了處理。
（七）國有企業(yè)審計披露問題的整改情況。
該部分披露55個問題，已完成整改50個。
1.貫徹落實重大方針政策不到位問題的整改情況。1家企業(yè)對“處僵治困”任務(wù)采取措施，盤活閑置資產(chǎn)增加收入；1家企業(yè)已落實省級食鹽儲備任務(wù)；1家企業(yè)擬進(jìn)行破產(chǎn)清算。
2.聚焦主業(yè)發(fā)展不夠、創(chuàng)新驅(qū)動能力不足問題的整改情況。1家企業(yè)正在制定發(fā)展規(guī)劃；1家企業(yè)內(nèi)部優(yōu)化重組實施方案制訂工作基本完成。
3.企業(yè)資產(chǎn)損益反映不實問題的整改情況。3家財務(wù)核算不規(guī)范企業(yè)已進(jìn)行賬務(wù)處理。
4.內(nèi)控制度執(zhí)行不到位問題的整改情況。6家企業(yè)對內(nèi)控制度執(zhí)行不到位采取相應(yīng)措施，補(bǔ)繳稅款20.38萬元、清退及收回171.26萬元，還清借款1,107.74萬元，完善制度2項，向法院起訴2起。
5.違反廉潔自律的突出問題整改情況。2家企業(yè)退回違規(guī)加油費15.74萬元；1家企業(yè)超標(biāo)配備公務(wù)用車已經(jīng)處置，違規(guī)經(jīng)商辦企業(yè)職工已退股；1家企業(yè)相關(guān)人員已退回違規(guī)報銷頭等艙機(jī)票、旅游門票等費用44萬元。
（八）審計移送的違紀(jì)違法問題線索情況
各級紀(jì)委監(jiān)委及有關(guān)部門高度重視審計移送的違紀(jì)違法問題線索，2019年省審計廳已向省紀(jì)委監(jiān)委等部門移送問題線索24件，截至2019年12月15日，辦結(jié)4件，有5人受到處理處分，其中1人移送司法機(jī)關(guān)追究責(zé)任。其余20件正在辦理中。
三、正在整改中的問題及下一步工作安排
報告反映的687個問題，由于項目調(diào)整變更、程序履行等原因，尚有29個問題的整改需一定時日加大措施繼續(xù)推進(jìn)，這些問題涉及10個市縣、7個部門和單位。主要有以下幾種情況：
一是需要調(diào)整變更項目逐步推進(jìn)。如萬寧市旅游項目推進(jìn)緩慢的問題，該問題涉及的10個未建設(shè)項目中，有1個已開工建設(shè)。剩余未開工的9個項目，部分因土地、規(guī)劃等原因未達(dá)到開發(fā)條件，需進(jìn)行調(diào)整或開發(fā)同類旅游項目補(bǔ)充豐富。
二是需要履行必要程序。如陵水縣1,637.15萬元漁業(yè)成品油補(bǔ)貼閑置的問題。該問題需要對油補(bǔ)名單和金額進(jìn)行整理核查，履行公示和申報等必要程序才能發(fā)放補(bǔ)貼。
三是項目實施需要一定時間。如三亞“鹿回頭改造”項目已開工建設(shè)超過3年且超過合同等約定竣工期限仍未建成的問題。由于該項目業(yè)主建設(shè)資金出現(xiàn)問題，已破產(chǎn)重組。從重組到恢復(fù)開工，需要一定時間。
四、2017年度審計工作報告披露問題的整改情況
2017年度審計工作報告披露584個問題，截至2020年1月5日，完成整改583個問題，1個正在整改，為陵水縣違規(guī)發(fā)放166名非建檔立卡貧困家庭學(xué)生教育補(bǔ)助50萬元的問題。該縣現(xiàn)已追回11名非建檔立卡貧困家庭學(xué)生退款3.3萬元，剩余資金該縣政府已制定追繳方案，將于今年3月底前全部追回。
下一步，我們將繼續(xù)抓好審計發(fā)現(xiàn)問題的整改指導(dǎo)督促工作，采取有力措施落實整改。
本報告反映的是2018年度審計工作報告披露問題整改情況，將依法向社會公告。
各位副主任，各位委員：
我們將以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實習(xí)近平總書記關(guān)于審計工作的重要指示批示精神，認(rèn)真落實省委、省政府對審計整改工作的部署要求和省人大常委會審議意見，不忘初心，牢記使命，以更高的標(biāo)準(zhǔn)、更嚴(yán)的作風(fēng)、更實的行動，依法履行審計監(jiān)督職責(zé)，進(jìn)一步鞏固審計整改成果，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的建設(shè)性作用，為加快推進(jìn)海南自由貿(mào)易港建設(shè)作出審計貢獻(xiàn)。
正文下載：海南省人民政府關(guān)于2018年度審計工作報告披露問題整改情況的報告.doc
相關(guān)鏈接：[解讀]2018年度海南省省本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改情況報告解讀
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