市審計局局長 王建平
主任、各位副主任、各位委員：
我受市政府委托，報告2018年度市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
市委、市政府深入貫徹落實習(xí)近平總書記“治已病，防未病”的工作要求，高度重視審計整改工作，逐項認(rèn)真研究審計發(fā)現(xiàn)的問題，抓緊整改，完善制度。市政府召開常務(wù)會議，強調(diào)要層層落實責(zé)任，舉一反三，加強管理，探索建立長效機制，確保審計發(fā)現(xiàn)問題的整改到位。市審計局及相關(guān)部門、單位，按照市委、市政府的要求，認(rèn)真落實市人大常委會關(guān)于“加強審計監(jiān)督及審計整改工作，加強對審計查出問題的原因分析，完善相關(guān)制度”的審議意見，扎實推進審計整改。
市審計局積極推動審計查出問題的整改落實，探索運用大數(shù)據(jù)分析等手段加強對整改情況的分析研判，修訂完善審計整改跟蹤督查制度，督促相關(guān)部門、單位落實整改。被審計單位深入分析原因，認(rèn)真研究采納審計意見和建議，落實整改主體責(zé)任，制定整改措施。主管部門積極發(fā)揮整改牽頭作用，指導(dǎo)、督促本行業(yè)相關(guān)單位，持續(xù)推進整改，提升管理水平。各部門、單位預(yù)算管理水平不斷加強，自覺遵守財經(jīng)紀(jì)律意識不斷提高，預(yù)算執(zhí)行率低的情況有所改善，公務(wù)卡使用更加規(guī)范。
截至2019年11月底，相關(guān)部門、單位通過上繳財政、調(diào)整賬務(wù)等整改問題金額81.42億元，修訂或制定規(guī)章制度56項。同時，對于審計移送的違紀(jì)違法問題線索，有關(guān)部門正在組織調(diào)查或已立案查處。
一、一般公共預(yù)算管理和重點專項資金審計查出問題的整改情況
(一)一般公共預(yù)算管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
相關(guān)部門、單位已整改問題金額4.33億元。
1．關(guān)于部門決算中其他支出占比較高的問題。市財政局建立了支出經(jīng)濟分類科目執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，明確要求各預(yù)算部門細(xì)化支出和核算標(biāo)準(zhǔn)，降低其他支出比例。
2．關(guān)于預(yù)算安排未充分考慮以前年度執(zhí)行情況的問題。市財政局在編制2019年預(yù)算時已明確，部門預(yù)算經(jīng)常性支出項目，連續(xù)兩年預(yù)算執(zhí)行率較低的，按上一年度預(yù)算執(zhí)行數(shù)編制和核定預(yù)算。
3．關(guān)于政府建設(shè)項目投資控制不嚴(yán)的問題。一是對多計工程結(jié)算價款的問題，建設(shè)單位已調(diào)減工程結(jié)算價款6066萬元。二是對增加項目成本或損失浪費的問題，相關(guān)單位已制定投資控制管理辦法，加強后續(xù)項目管理。三是對超概算或概算外投資的問題，建設(shè)單位已將超概算的建設(shè)內(nèi)容報原審批部門，申請調(diào)整投資。
(二)部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
相關(guān)單位已制定完善制度13項。
1．關(guān)于課題費預(yù)算不完整，外包課題管理不嚴(yán)格的問題。3家單位已及時修訂完善課題管理辦法，加強課題集中管理。對外包課題管理不嚴(yán)格的問題，已有36個課題完成補驗收，60個未通過驗收的課題已作終止處理，并要求返還結(jié)余資金。
2．關(guān)于未嚴(yán)格執(zhí)行會議費、培訓(xùn)費有關(guān)規(guī)定的問題。3家單位已按照市級機關(guān)培訓(xùn)費管理辦法等，修訂內(nèi)部財務(wù)管理制度，加強財務(wù)報銷審核。
3．關(guān)于信息系統(tǒng)運維費預(yù)算編制依據(jù)不足的問題。市經(jīng)濟信息化委、市財政局聯(lián)合發(fā)文，細(xì)化信息化項目支出預(yù)算申報和專項評審的范圍和要求，明確將信息化系統(tǒng)建設(shè)項目、升級改造項目和運行維護項目納入專項評審范圍。
(三)市級教育支出審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
市教委及其所屬單位通過清理結(jié)存資金、規(guī)范房產(chǎn)管理、整合專項資金等方式，整改問題金額16.67億元。
1．關(guān)于大量資金結(jié)存的問題。一是對建設(shè)項目資金結(jié)存的問題，市教委要求相關(guān)單位加快項目建設(shè)進度，已清理項目結(jié)存資金12.63億元。二是對政府采購項目資金結(jié)存的問題，市教委已清退超比例收取的保證金9710萬元。三是對賬面結(jié)存資金未及時清理的問題，市教委已制定資金使用計劃，明確1.84億元結(jié)存資金將用于彌補基建修繕項目資金缺口等支出。
2．關(guān)于房屋資產(chǎn)管理不嚴(yán)的問題。一是對部分房產(chǎn)權(quán)屬不清的問題，市教委要求相關(guān)單位逐一分析具體原因。對未及時辦理的，限期完成產(chǎn)證辦理；對因歷史原因無法辦理的，提請相關(guān)部門協(xié)調(diào)解決；對違章搭建的，按規(guī)定程序予以拆除。二是對部分房產(chǎn)賬實不符的問題，市教委要求所屬各單位全面梳理房屋資產(chǎn)賬實不符情況，按照規(guī)定程序進行核銷或登記。三是對部分出租房產(chǎn)未及時收取租金的問題，市教委已督促相關(guān)單位收回房屋租金53萬元，剩余租金正通過司法途徑進行追討。
3．關(guān)于專項資金使用效率不高的問題，市教委已制定專項資金整合的方案，采用分類整合、同類歸并、歸口管理等方式，加強專項資金統(tǒng)籌管理。
二、國有土地出讓預(yù)算管理和環(huán)境保護政策落實審計查出問題的整改情況
(一)國有土地出讓預(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
相關(guān)部門、單位已整改問題金額36.88億元。
1．關(guān)于土地儲備項目資金結(jié)存，使用效益不高的問題。市發(fā)展改革委已將結(jié)存資金統(tǒng)籌安排,調(diào)整用于2019年第二批項目支出。
2．關(guān)于儲備地塊收入未按規(guī)定繳入國庫的問題。相關(guān)區(qū)已將3.46億元以前年度市區(qū)聯(lián)合儲備地塊劃撥收入繳入市級國庫。有關(guān)土地儲備機構(gòu)擬與企業(yè)簽訂協(xié)議，將土地臨時利用收入納入“收支兩條線”管理。
3．關(guān)于為開發(fā)商墊付的土地征收成本未及時結(jié)清的問題。相關(guān)區(qū)制定了項目結(jié)算方案，目前已完成土地征收成本認(rèn)定。
(二)環(huán)境保護政策落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
對于環(huán)境保護政策落實審計中發(fā)現(xiàn)的問題，市政府召開了審計整改專題會議，通報問題,并要求各區(qū)推進污水處理設(shè)施建設(shè)，抓好污染源治理，落實協(xié)調(diào)機制，不折不扣地完成整改。目前，相關(guān)區(qū)已完成整改農(nóng)村污水處理設(shè)施372座，清理河道223條段。
1．關(guān)于農(nóng)村生活污水處理設(shè)施管理的問題。一是對污水處理工程使用效率不高的問題，市水務(wù)局組織各區(qū)編制農(nóng)村生活污水治理專項規(guī)劃，加強與村莊布點等其他規(guī)劃的有效銜接，從源頭上解決處理設(shè)施使用效率不高的問題。二是對農(nóng)村生活污水超標(biāo)排放的問題，已對排放超標(biāo)的站點進行了維修和養(yǎng)護，提升了污水處理效果。三是對處理設(shè)施后續(xù)管理養(yǎng)護不到位的問題，已對問題設(shè)施進行了分類改造和修復(fù)，停用的檢查井已恢復(fù)正常使用，水體不通的污水處理設(shè)施已修復(fù)暢通。
2．關(guān)于中小河道控源截污綜合整治的問題。市水務(wù)局會同有關(guān)部門，共同督促相關(guān)區(qū)采取拆除違章建筑、關(guān)停涉事企業(yè)、清理私設(shè)排水口等措施落實整改。223條段河道已完成整治，66條段河道正在整治過程中。
3．關(guān)于環(huán)境保護監(jiān)督管理的問題。市生態(tài)環(huán)境局通過加強培訓(xùn)、規(guī)范管理等方式，進一步規(guī)范環(huán)境違法案件的處理處罰工作，避免類似問題再次發(fā)生。
三、社會保險基金預(yù)算管理和相關(guān)民生政策落實審計查出問題的整改情況
(一)社會保險基金預(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
市人力資源社會保障局、市醫(yī)保局已糾正錯發(fā)補貼金額98萬元，完善優(yōu)化內(nèi)部控制流程8項，制定規(guī)范性文件1項。
1．關(guān)于社會保險信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)審核不嚴(yán)，影響發(fā)放準(zhǔn)確性的問題。市人力資源社會保障局和市醫(yī)保局督促相關(guān)單位，通過補發(fā)、清算和寄通知書等方式，糾正了195名參保對象的錯發(fā)補貼，涉及金額98萬元。完善優(yōu)化了8項內(nèi)部控制流程，進一步規(guī)范數(shù)據(jù)審核，提高補貼發(fā)放的準(zhǔn)確性。
2．關(guān)于同一類培訓(xùn)項目在不同資金渠道列支，不利于預(yù)算集中管理的問題。市人力資源社會保障局已發(fā)文要求各類高技能人才培訓(xùn)項目，統(tǒng)一按本市地方教育附加專項資金培訓(xùn)補貼政策執(zhí)行，不再分不同資金渠道列支。
3．關(guān)于工傷保險先行支付資金未及時清理的問題。市社保中心推進建立與市高法院的協(xié)作機制，完善工作規(guī)程，強化追償力度。同時，對墊付資金加強賬齡分析，對已超過3年確實無法追償?shù)馁Y金，按照有關(guān)規(guī)定報批核銷。
(二)保障性安居工程政策跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
市政府要求市房屋管理局對審計發(fā)現(xiàn)的問題逐一分析梳理，督促相關(guān)區(qū)落實整改。各區(qū)已盤活閑置房源及清退違規(guī)占用房源共計497套，收回挪用資金3291萬元。
1．關(guān)于公共租賃住房房源配置不合理的問題。各區(qū)積極盤活房源。對適配性強的公租房源，抓緊啟動裝修流程，已有264套列入房源供應(yīng)計劃；對適配性較差的房源，擬采取房源轉(zhuǎn)換的方式，選取合適房源進行替代。
2．關(guān)于保障房項目延期交房，增加政府征收成本的問題。市房屋管理局與房源項目所在區(qū)積極推進項目配套設(shè)施建設(shè)，1916戶市屬保障房均可交付使用。
3．關(guān)于保障性住房被違規(guī)占用和出租的問題。各區(qū)正在開展全面清退工作，共清退各類違規(guī)占用房源233套。
4．關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)安置動遷戶的問題。相關(guān)區(qū)召開專題會議，要求嚴(yán)格規(guī)范征收方案的審批管理，控制征收成本。
5．關(guān)于棚戶區(qū)改造專項貸款資金用于商業(yè)項目的問題。項目實施單位已將挪用的3291萬元專項貸款資金歸還原渠道。
(三)“一卡通”惠農(nóng)補貼政策落實審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
已整改問題金額272萬元，對6名涉事人員進行處理處罰或移送相關(guān)部門，出臺制度規(guī)定1項。
1．關(guān)于違規(guī)申領(lǐng)惠農(nóng)補貼資金的問題。涉事人員已被通報批評及處理處罰，2名人員已移送相關(guān)部門作進一步處理。違規(guī)申領(lǐng)的7萬元補貼資金已按規(guī)定收回。
2．關(guān)于未按規(guī)定程序劃撥補貼資金的問題。已制定了補貼資金劃撥工作辦法，從制度上規(guī)范了補貼資金劃撥管理。
3．關(guān)于拖欠秸稈收購款的問題。相關(guān)鄉(xiāng)鎮(zhèn)已與農(nóng)戶、單位全額結(jié)清拖欠的秸稈收購款265萬元。
四、國有資本經(jīng)營預(yù)算管理和國有企業(yè)經(jīng)營審計查出問題的整改情況
(一)國有資本經(jīng)營預(yù)算審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
市國資委及相關(guān)企業(yè)已整改問題金額15.61億元，完善修訂制度13項。
1．關(guān)于企業(yè)少計利潤影響國資收益收繳基數(shù)準(zhǔn)確性的問題。5家企業(yè)集團已完成賬務(wù)調(diào)整，涉及金額15.48億元。
2．關(guān)于技術(shù)能級提升項目資金未有效使用的問題。相關(guān)企業(yè)重新制定項目建設(shè)的可行性方案，已報市國資委申請項目調(diào)整。
3．關(guān)于重復(fù)申報補貼資金的問題。重復(fù)申報的1347萬元補貼資金已在本年度專項資金中予以扣除。
(二)部分國有企業(yè)經(jīng)營管理審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
已整改問題金額7.56億元，完善內(nèi)部控制制度21項。
1．關(guān)于國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營的問題。一是對違規(guī)與職工投資企業(yè)發(fā)生關(guān)聯(lián)交易的問題，3家企業(yè)已修訂完善了供應(yīng)商入庫評審制度，涉事員工已全部退出所持有的關(guān)聯(lián)企業(yè)股份，涉及金額4519萬元。二是對違規(guī)辦理個人貸款和票據(jù)業(yè)務(wù)的問題，責(zé)任銀行修訂完善了內(nèi)部管理辦法，對違規(guī)辦理的票據(jù)業(yè)務(wù)和個人貸款進行了清理，已整改問題金額4.97億元，并對相關(guān)人員進行了處理。
2．關(guān)于經(jīng)營風(fēng)險管控不到位的問題。責(zé)任企業(yè)加強了重大項目管控力度。目前，正通過司法途徑積極追討損失資金。
3．關(guān)于薪酬、福利發(fā)放不規(guī)范的問題。責(zé)任企業(yè)計劃從工資總額中扣減超標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放的薪酬，以及應(yīng)由職工承擔(dān)的補充住房公積金。
4．關(guān)于拖欠民營企業(yè)工程賬款的問題。2戶企業(yè)積極清理拖欠民營企業(yè)賬款，已清償拖欠款1.21億元。
五、未完成整改問題的原因分析及下一步工作安排
從整改情況看，目前尚未整改到位的問題主要有以下幾種情況：
(一)整改措施已啟動，需履行必要程序。有些問題相關(guān)單位已經(jīng)啟動整改工作，因需履行必要的審批程序，完成整改需要一定時間。目前責(zé)任單位正在按程序持續(xù)推進整改工作。
(二)整改工作涉及多部門，需統(tǒng)籌協(xié)調(diào)推進。有些問題涉及多部門、多單位，需要協(xié)調(diào)配合，統(tǒng)籌解決。目前責(zé)任單位在積極開展整改的基礎(chǔ)上，完善與相關(guān)單位的協(xié)同推進機制，共同推動問題整改落實到位。
(三)整改事項較為復(fù)雜，需審慎處理。有些因涉及歷史遺留問題等，情況較復(fù)雜，需要相關(guān)部門、單位共同協(xié)商研討，提出解決方案。目前責(zé)任單位正在積極協(xié)調(diào)，制定整改措施。
對以上尚未整改到位的問題，相關(guān)部門和單位已作出工作安排。一是加快整改工作進度。整改責(zé)任部門已加快了相關(guān)工作流程，爭取盡快整改到位，對歷史遺留問題或復(fù)雜問題，加強與相關(guān)主管部門的溝通協(xié)調(diào)，穩(wěn)步推進整改。二是加強整改統(tǒng)籌力度。整改牽頭部門在統(tǒng)籌推進全系統(tǒng)整改落實的基礎(chǔ)上，進一步完善制度建設(shè)，真正做到舉一反三、由點及面。三是加大跟蹤督查強度。審計機關(guān)將持續(xù)跟蹤問題整改推進情況，加強與其他相關(guān)監(jiān)督部門的聯(lián)合督查力度，合力推進整改。
主任、各位副主任、各位委員：
我們將更加緊密地團結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，在市委、市政府的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，認(rèn)真落實中央審計委員會和市委審計委員會會議精神，自覺接受市人大的監(jiān)督，按照“治已病，防未病”的要求，進一步鞏固和深化整改工作，建立健全長效機制，努力為上海提升城市能級和核心競爭力，著力構(gòu)筑發(fā)展戰(zhàn)略優(yōu)勢，推動經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展作出新的更大貢獻(xiàn)！
以上報告，請予審議。
正文下載：關(guān)于審計整改情況的報告（2018年度）（上海）.docx
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