我受自治區(qū)人民政府委托,現(xiàn)將自治區(qū)人大常委會(huì)審議意見(jiàn)落實(shí)情況和審計(jì)查出問(wèn)題整改情況報(bào)告如下:
2019年9月,自治區(qū)第十一屆人大常委會(huì)第十四次會(huì)議聽(tīng)取并審議了《西藏自治區(qū)2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告》,要求自治區(qū)政府及有關(guān)部門(mén)深入分析審計(jì)查出問(wèn)題的原因,落實(shí)整改責(zé)任,加大整改力度,堵塞制度漏洞,著力解決普遍性、長(zhǎng)期性問(wèn)題。
自治區(qū)黨委、政府高度重視審計(jì)查出問(wèn)題的整改工作。吳英杰書(shū)記在自治區(qū)黨委審計(jì)委員會(huì)第一次會(huì)議上強(qiáng)調(diào),各級(jí)各部門(mén)要積極支持和配合審計(jì)工作,依法自覺(jué)接受審計(jì)監(jiān)督,認(rèn)真整改審計(jì)查出的問(wèn)題,加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用,切實(shí)提高審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量和效率。10月18日,齊扎拉主席主持召開(kāi)政府常務(wù)會(huì)部署審計(jì)查出問(wèn)題整改工作,要求各級(jí)、各部門(mén)、各單位提高政治站位,強(qiáng)化責(zé)任擔(dān)當(dāng),對(duì)照審計(jì)工作報(bào)告反映的問(wèn)題和提出的建議,逐項(xiàng)研究梳理,細(xì)化整改措施,狠抓整改落實(shí),并健全長(zhǎng)效管理機(jī)制,不斷提高公共資金資源管理水平。
自治區(qū)有關(guān)部門(mén)和單位嚴(yán)格按照吳英杰書(shū)記的重要指示和齊扎拉主席關(guān)于加強(qiáng)整改工作的具體要求,認(rèn)真履行整改職責(zé),堅(jiān)持從嚴(yán)從實(shí)整改,對(duì)照問(wèn)題清單建立整改臺(tái)賬,逐項(xiàng)逐條限期整改。在深入整改問(wèn)題的同時(shí),舉一反三,認(rèn)真分析問(wèn)題產(chǎn)生的原因,健全完善制度機(jī)制,堅(jiān)決遏制屢查屢犯的問(wèn)題,從源頭入手推動(dòng)規(guī)范管理。截至9月末,各責(zé)任單位上繳財(cái)政收入2.21億元,歸還原渠道資金2833.03萬(wàn)元,調(diào)賬處理資金3.25億元;根據(jù)審計(jì)意見(jiàn)和建議,制定和完善規(guī)章制度75項(xiàng),審計(jì)整改取得明顯成效。
一、自治區(qū)級(jí)財(cái)政管理及決算草案審計(jì)整改情況
(一)決算草案編制不夠準(zhǔn)確的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政廳已將森林植被恢復(fù)費(fèi)2.73億元和確認(rèn)的政府股權(quán)投資收益3325.41萬(wàn)元收繳國(guó)庫(kù)納入預(yù)算管理。同時(shí)按照自治區(qū)政府要求,區(qū)財(cái)政廳積極推進(jìn)行政事業(yè)單位出租資產(chǎn)統(tǒng)一集中管理,規(guī)范非經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的出借行為,確保地方財(cái)政收入及時(shí)、足額繳入國(guó)庫(kù)。
(二)年初收支預(yù)算到位率較低,預(yù)算編制工作仍需加強(qiáng)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政廳認(rèn)真整改預(yù)算編制中存在的問(wèn)題,在2020年預(yù)算編制中采取有效措施,提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性。一是夯實(shí)預(yù)算主體責(zé)任,做好預(yù)算項(xiàng)目的立項(xiàng)和評(píng)審工作,切實(shí)加強(qiáng)項(xiàng)目庫(kù)建設(shè)。二是及時(shí)提出專(zhuān)項(xiàng)資金的分配預(yù)算方案,細(xì)化分解到具體單位和項(xiàng)目,減少預(yù)算代編規(guī)模和二次分配比例。三是提高收入預(yù)算和支出預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性,將所有收支納入預(yù)算管理,進(jìn)一步提高收支預(yù)算編制的到位率。四是加快推進(jìn)財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè),加強(qiáng)預(yù)算信息化管理,進(jìn)一步提高預(yù)算管理的科學(xué)化水平。
(三)預(yù)算分配和執(zhí)行管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政廳已采取強(qiáng)化中央轉(zhuǎn)移支付動(dòng)態(tài)分析,加強(qiáng)內(nèi)部通報(bào),細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算,加強(qiáng)統(tǒng)籌整合和壓實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任等措施,加快推進(jìn)代編預(yù)算和上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金的分解下達(dá),不斷提高預(yù)算分配的實(shí)效性;通過(guò)建立預(yù)算執(zhí)行與預(yù)算編制掛鉤機(jī)制,加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核,進(jìn)一步提高部門(mén)預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度;部門(mén)預(yù)算存量資金6.32億元已全部清理盤(pán)活;收回的2億元政府投資基金已沖減當(dāng)期支出納入預(yù)算管理;關(guān)于未按規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金的問(wèn)題,財(cái)政廳已將35.97億元用于彌補(bǔ)稅收返還等支出。
(四)國(guó)庫(kù)集中支付管理需要進(jìn)一步加強(qiáng)的問(wèn)題。區(qū)財(cái)政廳已按審計(jì)整改要求,優(yōu)化完善了國(guó)庫(kù)集中支付動(dòng)態(tài)監(jiān)控預(yù)警觸發(fā)規(guī)則,目前動(dòng)態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)已正常發(fā)揮監(jiān)督作用。同時(shí)區(qū)財(cái)政廳積極引進(jìn)先進(jìn)省市財(cái)政資金管理系統(tǒng),吸收先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn),不斷強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付管理;通過(guò)加強(qiáng)預(yù)算單位銀行賬戶(hù)備案管理,清查預(yù)算單位多頭賬戶(hù),清理盤(pán)活單位實(shí)有賬戶(hù)資金等方式,進(jìn)一步加強(qiáng)了預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)的監(jiān)管。
二、本級(jí)部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)整改情況
(一)部門(mén)預(yù)、決算管理亟待加強(qiáng)的問(wèn)題整改情況
1.關(guān)于預(yù)、決算編制不夠完整和科學(xué)的問(wèn)題。對(duì)編制不完整、預(yù)算不細(xì)化和預(yù)算追加比例較大等預(yù)決算編制方面存在的問(wèn)題,區(qū)科技廳等13家單位高度重視積極加強(qiáng)整改,切實(shí)履行部門(mén)預(yù)算編制主體責(zé)任,通過(guò)提前安排部署、強(qiáng)化預(yù)算法培訓(xùn)、推進(jìn)三年財(cái)務(wù)規(guī)劃滾動(dòng)編制、細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算、科學(xué)設(shè)置績(jī)效目標(biāo)等方式,不斷提高年初預(yù)算到位率,減少年中預(yù)算追加,提升預(yù)算編制的科學(xué)性和準(zhǔn)確性。
2.關(guān)于部門(mén)預(yù)算管理不夠規(guī)范的問(wèn)題。對(duì)水電費(fèi)普遍超預(yù)算的問(wèn)題,各相關(guān)責(zé)任單位已進(jìn)一步加強(qiáng)用水、用電管理,規(guī)范水電費(fèi)支付范圍,按照批復(fù)額度使用資金,嚴(yán)格控制和壓縮一般性支出;區(qū)商務(wù)廳等5家單位上繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入612.91萬(wàn)元,區(qū)發(fā)展改革委應(yīng)繳利息159.07萬(wàn)元正在整改中;區(qū)旅游發(fā)展廳等7家單位虛列支出和擴(kuò)大開(kāi)支范圍的問(wèn)題已通過(guò)調(diào)整科目等方式進(jìn)行了整改。
3.關(guān)于預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度控制不嚴(yán)格,存量資金未及時(shí)清理盤(pán)活的問(wèn)題。區(qū)住建廳等12家單位通過(guò)加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作,加快推進(jìn)項(xiàng)目實(shí)施,加大項(xiàng)目支出監(jiān)管和考核力度等方式推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)和資金撥付進(jìn)度,目前已撥付項(xiàng)目資金4.74億元,其余資金正在按項(xiàng)目進(jìn)度撥付中;區(qū)商務(wù)廳長(zhǎng)期閑置項(xiàng)目資金1.93億元已按區(qū)財(cái)政廳要求進(jìn)行整合;區(qū)林草局等7家單位已清理盤(pán)活結(jié)轉(zhuǎn)兩年以上存量資金2967.83萬(wàn)元,其余存量資金的盤(pán)活相關(guān)部門(mén)正與財(cái)政部門(mén)協(xié)商處理中。
4.關(guān)于預(yù)算單位財(cái)務(wù)核算不規(guī)范,部分單位決算編報(bào)不準(zhǔn)確的問(wèn)題。對(duì)于指標(biāo)混用現(xiàn)象嚴(yán)重的問(wèn)題,22家責(zé)任單位高度重視積極整改,進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)政批復(fù)的支出預(yù)算,健全完善資金的申請(qǐng)、撥付和使用管理制度,嚴(yán)控預(yù)算支出,確?;局С龊晚?xiàng)目支出按規(guī)定的金額、科目和用途使用,杜絕指標(biāo)混用現(xiàn)象再次發(fā)生;區(qū)發(fā)展改革委將虛列支出套取的848.83萬(wàn)元“零余額賬戶(hù)”資金沖減當(dāng)年預(yù)算支出;區(qū)林草局等6家單位進(jìn)一步加強(qiáng)部門(mén)決算編制管理工作,切實(shí)提高部門(mén)決算編制質(zhì)量。
(二)財(cái)務(wù)管理不夠嚴(yán)格問(wèn)題的整改情況。區(qū)商務(wù)廳已按審計(jì)要求將186.04萬(wàn)元“小金庫(kù)”資金全部轉(zhuǎn)入單位基本戶(hù),并撤銷(xiāo)賬戶(hù);15家單位通過(guò)調(diào)整和清理回收等方式清理往來(lái)賬資金3325.69萬(wàn)元,剩余往來(lái)賬資金由于涉及歷史遺留等問(wèn)題需逐年持續(xù)清理;區(qū)商務(wù)廳已清理撤銷(xiāo)原口岸辦和原貿(mào)易局賬戶(hù),其余3家單位正辦理多頭賬戶(hù)的銷(xiāo)戶(hù)手續(xù);對(duì)于公務(wù)卡管理中存在的問(wèn)題,9家相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格按照《自治區(qū)公務(wù)卡管理辦法》,全面加強(qiáng)單位公務(wù)卡管理,嚴(yán)格執(zhí)行公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄,提高公務(wù)卡使用率。如區(qū)農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳專(zhuān)門(mén)印發(fā)了《關(guān)于規(guī)范使用公務(wù)卡的通知》,切實(shí)加強(qiáng)了公務(wù)卡結(jié)算管理。
(三)國(guó)有資產(chǎn)登記不完整、管理不規(guī)范問(wèn)題的整改情況。區(qū)老干局等4家單位嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)有資產(chǎn)出租出借審批程序,規(guī)范國(guó)有資產(chǎn)管理,避免造成國(guó)有資產(chǎn)流失;區(qū)商務(wù)廳等5家單位已按審計(jì)要求補(bǔ)記國(guó)有資產(chǎn),區(qū)林草局已將單位商品房和酒店等固定資產(chǎn)全部移交區(qū)國(guó)資公司管理;區(qū)公安廳等2家單位按規(guī)定程序報(bào)廢了25輛超編車(chē)輛,其余超編車(chē)輛正辦理相關(guān)手續(xù);區(qū)發(fā)展改革委在理順產(chǎn)權(quán)關(guān)系后,擬收回長(zhǎng)期閑置的門(mén)面房,相關(guān)手續(xù)正在辦理中。
三、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)整改情況
(一)地方政府債務(wù)抽查核實(shí)審計(jì)結(jié)果整改情況
日喀則市等3市高度重視地方政府隱性債務(wù)化解和整改工作,已將政府隱性債務(wù)如實(shí)錄入我區(qū)全口徑債務(wù)檢測(cè)平臺(tái),并在嚴(yán)格控制地方政府隱性債務(wù)增量的同時(shí),結(jié)合本地實(shí)際制定出臺(tái)存量債務(wù)化解計(jì)劃,有序穩(wěn)妥推進(jìn)隱性債務(wù)化解工作,截至目前,3市已化解隱性債務(wù)43.66億元;3市融資平臺(tái)公司已按規(guī)定完全剝離當(dāng)?shù)卣谫Y職能;山南市、日喀則市已盤(pán)活長(zhǎng)期閑置債務(wù)資金2.09億元,其余1億元閑置資金正在制定相關(guān)盤(pán)活計(jì)劃。
(二)扶貧政策落實(shí)和資金管理審計(jì)結(jié)果整改情況
1.關(guān)于扶貧對(duì)象識(shí)別不精準(zhǔn),違規(guī)或未按規(guī)定兌現(xiàn)補(bǔ)助資金的問(wèn)題。日土縣等26縣清退了不符合條件的5283名生態(tài)崗位補(bǔ)助發(fā)放對(duì)象和228名政策補(bǔ)助發(fā)放對(duì)象;江孜縣、拉孜縣已將192名建檔立卡大學(xué)生納入免費(fèi)教育補(bǔ)助資金享受范圍并發(fā)放了補(bǔ)助資金;札達(dá)縣、米林縣、朗縣收回不符合條件兌現(xiàn)的易地搬遷資金55.84萬(wàn)元。
2.關(guān)于產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理粗放,項(xiàng)目運(yùn)維能力有待提升的問(wèn)題。一是規(guī)劃缺乏剛性約束、資金閑置的問(wèn)題。貢嘎縣、浪卡子縣等6縣進(jìn)一步優(yōu)化了產(chǎn)業(yè)發(fā)展規(guī)劃,強(qiáng)化了規(guī)劃對(duì)扶貧產(chǎn)業(yè)的引導(dǎo)和約束作用;林周縣等15縣加強(qiáng)部門(mén)協(xié)調(diào)、強(qiáng)化監(jiān)督考核,加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,已將閑置的6.6億元產(chǎn)業(yè)發(fā)展等扶貧資金撥付使用或確定用途。二是個(gè)別產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目效益有待進(jìn)一步提升的問(wèn)題。墨脫縣將追回的28.66萬(wàn)元損失浪費(fèi)項(xiàng)目資金歸還原資金渠道;朗縣等9縣閑置的20個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目已經(jīng)全部投入使用,19個(gè)效益較差的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目管理機(jī)制得到了優(yōu)化;林周縣等4縣按審計(jì)要求建立健全了28個(gè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展項(xiàng)目的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制;錯(cuò)那縣等5縣對(duì)17個(gè)產(chǎn)權(quán)不清的產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目進(jìn)行了確權(quán)。三是違規(guī)使用扶貧資金的問(wèn)題。曲松縣已收回購(gòu)買(mǎi)理財(cái)產(chǎn)品和商品房投資的5646萬(wàn)元扶貧產(chǎn)業(yè)資金。四是風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償金利用率不高的問(wèn)題。江孜縣等10縣將閑置的風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金全部收回歸還原資金渠道。
3.關(guān)于易地搬遷政策落實(shí)不嚴(yán),安置房質(zhì)量存在隱患的問(wèn)題。一是政策落實(shí)不嚴(yán)的問(wèn)題。定日縣、定結(jié)縣共447戶(hù)1808名建檔立卡邊境線(xiàn)貧困人口已全部退回原址或不再搬遷;朗縣、浪卡子縣已對(duì)搬遷舊址進(jìn)行了舊房拆除和生態(tài)修復(fù);定日縣對(duì)縣城安置點(diǎn)1744名有勞動(dòng)能力的群眾開(kāi)展外出務(wù)工等就業(yè)幫扶工作。二是配套設(shè)施不到位的問(wèn)題。4縣已采取有效措施加快易地搬遷安置點(diǎn)基礎(chǔ)設(shè)施、公共服務(wù)設(shè)施建設(shè)進(jìn)度,確保2146戶(hù)搬遷戶(hù)盡快搬遷入住。三是部分易地搬遷安置房質(zhì)量較差的問(wèn)題。安多縣等6縣進(jìn)一步加大安置房工程建設(shè)質(zhì)量的檢查力度,對(duì)安置房建設(shè)質(zhì)量進(jìn)行了全面排查,對(duì)258個(gè)問(wèn)題安置房進(jìn)行了維修,并督促施工單位嚴(yán)格按照工程量清單內(nèi)容和建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施建設(shè)。
4.關(guān)于部分項(xiàng)目基建程序流于形式,建設(shè)管理亟待規(guī)范的問(wèn)題。一是違反基本建設(shè)程序的問(wèn)題。林周縣等11縣督促相關(guān)責(zé)任部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)清理整頓扶貧工程建設(shè)領(lǐng)域違反基本建設(shè)程序的問(wèn)題,并依法進(jìn)行處理,完善相關(guān)制度,規(guī)范基本建設(shè)程序。二是建設(shè)用地未經(jīng)審批的問(wèn)題。米林縣等7縣已向相關(guān)主管部門(mén)上報(bào)申請(qǐng),補(bǔ)辦建設(shè)用地相關(guān)審批手續(xù),并加強(qiáng)新開(kāi)工項(xiàng)目管理,杜絕類(lèi)似問(wèn)題再次發(fā)生。三是建設(shè)部門(mén)履職不到位的問(wèn)題。昌都市等1市4縣住建部門(mén)積極整改違規(guī)出具施工許可證的問(wèn)題,督促建設(shè)單位補(bǔ)齊相關(guān)證明文件,依規(guī)核發(fā)施工許可證。同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)執(zhí)法管理,杜絕有法不依、執(zhí)法不嚴(yán)和監(jiān)管不力的問(wèn)題再次發(fā)生,切實(shí)從源頭上把好項(xiàng)目開(kāi)工建設(shè)關(guān),維護(hù)投資建設(shè)秩序。
5.關(guān)于扶貧和涉農(nóng)資金管理不嚴(yán)格的問(wèn)題。一是擠占扶貧專(zhuān)項(xiàng)資金的問(wèn)題。朗縣將違規(guī)修建的樓堂館所全部用于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村開(kāi)發(fā)旅游扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目;墨脫縣已按審計(jì)要求將挪用的770.37萬(wàn)元涉農(nóng)資金歸還原資金渠道;定日縣將違規(guī)易地搬遷建設(shè)資金1029.9萬(wàn)元用于征地補(bǔ)償?shù)膯?wèn)題正在整改中。二是“一卡通”政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題。江孜縣、拉孜縣、吉隆縣2018年已開(kāi)始通過(guò)“一卡通”形式兌現(xiàn)定向補(bǔ)助、生態(tài)崗位補(bǔ)助和教育補(bǔ)助資金等民生資金。
(三)自然資源環(huán)境審計(jì)結(jié)果整改情況
1.關(guān)于自然資源資產(chǎn)管理方面的問(wèn)題:一是未按規(guī)定編制規(guī)劃問(wèn)題。色尼區(qū)已加快推進(jìn)相關(guān)規(guī)劃的編制工作,昌都市已啟動(dòng)《西藏然烏康巴風(fēng)情國(guó)際旅游小鎮(zhèn)規(guī)劃》的審查工作。二是國(guó)土資源管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題。昌都市八宿縣、江達(dá)縣等3縣已繳納非法占用農(nóng)用地等新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)1681.61 萬(wàn)元;昌都市依法對(duì)違規(guī)修建山地住宅的項(xiàng)目單位進(jìn)行了處理處罰;拉薩市等1市3縣進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范新增建設(shè)用地指標(biāo)和國(guó)有建設(shè)用地供應(yīng)管理,嚴(yán)格項(xiàng)目審批程序,拉薩市城關(guān)區(qū)已補(bǔ)辦383.73畝流轉(zhuǎn)土地用于非農(nóng)業(yè)建設(shè)項(xiàng)目的相關(guān)手續(xù),昂仁縣等3縣已上報(bào)新增建設(shè)用地相關(guān)報(bào)件。三是水資源管理不嚴(yán)格的問(wèn)題。昌都市對(duì)全市地下水資源使用現(xiàn)狀進(jìn)行摸排,完善了相關(guān)制度,目前已完成水資源論證報(bào)告審查21 件,核發(fā)取水許可證15 件;芒康縣和八宿縣已按規(guī)定程序?qū)Ψ蠗l件的9家河道采砂廠(chǎng)辦理了采砂許可證;察隅縣已關(guān)停了7家無(wú)證采砂廠(chǎng)。四是自然環(huán)境保護(hù)機(jī)構(gòu)設(shè)置不健全、工作不到位的問(wèn)題。昌都市完成了21個(gè)縣級(jí)自然保護(hù)區(qū)總體規(guī)劃編制工作,已報(bào)自治區(qū)生態(tài)環(huán)境保護(hù)廳審核,同時(shí)進(jìn)一步加強(qiáng)草原生態(tài)保護(hù)和資源管理,完善了草原管理基礎(chǔ)數(shù)據(jù),成立了防火應(yīng)急隊(duì)伍。
2.關(guān)于生態(tài)環(huán)境保護(hù)管理方面的問(wèn)題:一是污水處理系統(tǒng)建設(shè)滯后問(wèn)題。昌都市積極加強(qiáng)整改,制定《昌都市污水處理能力提升方案》,細(xì)化責(zé)任、明確目標(biāo)、強(qiáng)化措施,加快推進(jìn)城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)進(jìn)度,丁青縣污水處理廠(chǎng)已竣工投入使用,江達(dá)縣等4縣污水處理廠(chǎng)已平均完成工程量的75%,芒康縣等3縣污水處理廠(chǎng)完成工程總承包招標(biāo),已進(jìn)場(chǎng)施工,邊壩縣等 3縣完成污水處理廠(chǎng)項(xiàng)目前期工作;昌都市醫(yī)療廢物集中處置中心于2018 年6 月安裝運(yùn)行了污水一體化處理設(shè)備。二是森林公園和濕地自然保護(hù)區(qū)管理不到位的問(wèn)題。昌都市依法對(duì)在國(guó)家森林公園內(nèi)違規(guī)實(shí)施的22個(gè)建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行了拆除,對(duì)違規(guī)開(kāi)采地下水的項(xiàng)目業(yè)主下發(fā)了停工通知書(shū),責(zé)令停工整頓,恢復(fù)原貌;2018年3月昌都市開(kāi)工建設(shè)濕地保護(hù)區(qū)污水處理工程項(xiàng)目,從根本上解決生活污水未經(jīng)專(zhuān)業(yè)處理排入湖內(nèi)的問(wèn)題。三是執(zhí)法監(jiān)管不嚴(yán)的問(wèn)題。昌都市國(guó)土局約談了非法采礦企業(yè)負(fù)責(zé)人,并依法進(jìn)行罰款處理;對(duì)于礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作進(jìn)展緩慢的問(wèn)題,昌都市相關(guān)部門(mén)已制定了礦山地質(zhì)環(huán)境恢復(fù)治理工作計(jì)劃,加快推進(jìn)恢復(fù)治理工作。
四、重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果整改情況
(一)政府投資計(jì)劃和招商引資政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題。關(guān)于“十二五”項(xiàng)目未完成的問(wèn)題,昌都市等相關(guān)地方政府積極采取措施加強(qiáng)整改落實(shí),督促建設(shè)單位加快項(xiàng)目進(jìn)度,部分項(xiàng)目已陸續(xù)開(kāi)工建設(shè)完成,對(duì)于無(wú)法實(shí)施的項(xiàng)目已作調(diào)整;對(duì)于違規(guī)變相返還稅收的問(wèn)題,昌都市政府高度重視,約談昌都市新區(qū)管委會(huì)主要負(fù)責(zé)人,要求全面清理開(kāi)發(fā)區(qū)招商引資優(yōu)惠政策,修改以企業(yè)繳納稅收或非稅收入掛鉤的各種財(cái)政補(bǔ)貼、補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)等政策,并停止執(zhí)行相關(guān)企業(yè)的扶持協(xié)議。察隅縣建立招商引資聯(lián)席會(huì)議制度,進(jìn)一步加強(qiáng)了招商引資管理。
(二)企業(yè)減負(fù)降費(fèi)及清欠民營(yíng)企業(yè)賬款政策落實(shí)不到位的問(wèn)題。拉薩市政府督促市公共資源交易中心積極整改,已取消違規(guī)涉企收費(fèi)行為,并將全部收入上繳本級(jí)財(cái)政,同時(shí)積極采取有效措施清退投標(biāo)保證金,截至目前已清退4248.32萬(wàn)元;那曲市比如縣和索縣全面核實(shí)拖欠中小企業(yè)和民營(yíng)企業(yè)賬款,已如實(shí)上報(bào)拖欠賬款16.52億元,目前正在積極籌措資金進(jìn)行償還。
(三)部分民生政策未有效貫徹落實(shí),資金管理不規(guī)范的問(wèn)題。一是關(guān)于惠民政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題。昌都市卡若區(qū)和拉薩市當(dāng)雄縣政府督促相關(guān)主管部門(mén)嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改要求,城鄉(xiāng)居民暨在編僧尼免費(fèi)體檢工作已全面開(kāi)展;當(dāng)雄縣已兌現(xiàn)征地補(bǔ)償資金2746.93萬(wàn)元,剩余未兌現(xiàn)資金已上繳拉薩市財(cái)政;察隅縣已將挪用的271.06萬(wàn)元邊民資金歸還原資金渠道;貢嘎縣和錯(cuò)那縣已按審計(jì)要求補(bǔ)交了低保等人員養(yǎng)老保險(xiǎn)金。二是關(guān)于教育“三包”政策執(zhí)行不到位的問(wèn)題。昌都市政府對(duì)虛報(bào)學(xué)生人數(shù)和違規(guī)采購(gòu)“三包”物資的相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行約談,并將違規(guī)套取的320.62萬(wàn)元“三包”經(jīng)費(fèi)全額收繳國(guó)庫(kù),同時(shí)進(jìn)一步完善“三包”物資的采購(gòu)辦法;拉薩市城關(guān)區(qū)進(jìn)一步強(qiáng)化“三包”物資的管理,規(guī)范“三包”物資采購(gòu)行為。
(四)國(guó)有土地使用權(quán)出讓管理不規(guī)范的問(wèn)題。拉薩市政府積極整改國(guó)有土地使用權(quán)出讓管理中存在的問(wèn)題,及時(shí)制定出臺(tái)《拉薩市人民政府關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地招標(biāo)拍賣(mài)掛牌出讓管理工作的實(shí)施意見(jiàn)》,要求各有關(guān)單位嚴(yán)格執(zhí)行土地招拍掛出讓制度,形成土地出讓管理的長(zhǎng)效機(jī)制。2019年4月曲松縣已按審計(jì)要求對(duì)基準(zhǔn)地價(jià)進(jìn)行了更新。
(五)違反中央“八項(xiàng)”規(guī)定精神的問(wèn)題。關(guān)于“三公”經(jīng)費(fèi)管理中存在的問(wèn)題,相關(guān)責(zé)任單位將嚴(yán)格按照國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于“約法三章”的要求,加強(qiáng)“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和支出管理,嚴(yán)格控制和壓減一般性支出;關(guān)于違規(guī)發(fā)放津補(bǔ)貼、加班費(fèi)和購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)的問(wèn)題,相關(guān)責(zé)任單位高度重視積極整改,切實(shí)加強(qiáng)津貼補(bǔ)貼管理,嚴(yán)格按照自治區(qū)統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放崗位津貼和值班加班補(bǔ)助以及通訊費(fèi)等,杜絕普惠性和平均性發(fā)放加班費(fèi)的行為。區(qū)發(fā)展改革委和昂仁縣等4家單位已清退違規(guī)發(fā)放的津貼補(bǔ)貼和加班費(fèi) 90.39萬(wàn)元;西藏民族大學(xué)和察隅縣、仁布縣3家責(zé)任單位通過(guò)嚴(yán)明紀(jì)律要求、硬化預(yù)算約束、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理、嚴(yán)格報(bào)銷(xiāo)審批等措施,對(duì)違規(guī)購(gòu)買(mǎi)高檔電子設(shè)備和違規(guī)購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)的問(wèn)題進(jìn)行了整改。察隅縣已退回違規(guī)購(gòu)買(mǎi)土特產(chǎn)資金7.54萬(wàn)元。
五、社會(huì)保障項(xiàng)目審計(jì)結(jié)果整改情況
(一)取消藥品加成及政府補(bǔ)貼政策落實(shí)審計(jì)結(jié)果整改情況。區(qū)衛(wèi)健委、日喀則市及昌都市人民政府已責(zé)成相關(guān)公立醫(yī)院嚴(yán)格執(zhí)行自治區(qū)有關(guān)規(guī)定,把握政策時(shí)間節(jié)點(diǎn),取消藥品加成,調(diào)整醫(yī)療服務(wù)價(jià)格;昌都市人民醫(yī)院和自治區(qū)第二人民醫(yī)院已按審計(jì)要求將醫(yī)療耗材違規(guī)加成收入和套取的補(bǔ)貼資金553.17萬(wàn)元上繳本級(jí)財(cái)政,同時(shí)昌都市人民醫(yī)院修訂了《藥品貯存管理制度》,加強(qiáng)了藥品和庫(kù)房管理;日喀則市、昌都市人民政府已兌現(xiàn)2家醫(yī)院取消藥品加成財(cái)政補(bǔ)助等資金485.01萬(wàn)元。
(二)城鎮(zhèn)保障性安居工程審計(jì)結(jié)果整改情況。拉薩市、山南市人民政府建立協(xié)調(diào)領(lǐng)導(dǎo)小組、召開(kāi)協(xié)調(diào)推進(jìn)會(huì)議,采取發(fā)行政府債務(wù),與城投公司合作解決資金缺口等方式積極籌措資金,加快公租房建設(shè)和城鎮(zhèn)棚戶(hù)區(qū)改造項(xiàng)目工程建設(shè)進(jìn)度;拉薩市人民政府將棚戶(hù)區(qū)建設(shè)與老城區(qū)改造相結(jié)合,按照原拆原建的原則,不僅解決了困難群眾住房問(wèn)題,同時(shí)確保文物大院保留了原來(lái)歷史風(fēng)貌;對(duì)于公租房管理不規(guī)范問(wèn)題,拉薩市、山南市相關(guān)單位及時(shí)對(duì)閑置公租房和用于非居住用途的公租房進(jìn)行了清理,已將清理出的公租房分配給符合條件的人員入住;拉薩市堆龍德慶區(qū)加強(qiáng)公租房公開(kāi)配租管理,認(rèn)真核對(duì)租戶(hù)信息,已將34.81萬(wàn)元租金收回上繳財(cái)政。
六、政府投資審計(jì)結(jié)果整改情況
(一)工程造價(jià)和項(xiàng)目建設(shè)管理方面的問(wèn)題。關(guān)于多付工程結(jié)算價(jià)款8.24億元的問(wèn)題,區(qū)交通廳積極采取措施,除未實(shí)施的綠化項(xiàng)目等資金2.04億元外,區(qū)交通廳已責(zé)成項(xiàng)目中心從相關(guān)建設(shè)單位未支付的工程結(jié)算余款和保證金中扣回審減資金5.71億元,剩余審減資金0.49億元正在按計(jì)劃催繳中;對(duì)于基本建設(shè)管理不到位、程序不規(guī)范的問(wèn)題,區(qū)審計(jì)廳已全部移交相關(guān)業(yè)務(wù)主管部門(mén)處理,區(qū)交通廳已依法追究項(xiàng)目監(jiān)理單位履約不到位的責(zé)任,并要求項(xiàng)目中心對(duì)存在質(zhì)量缺陷的項(xiàng)目進(jìn)行限期整改;區(qū)住建廳對(duì)西藏貴富實(shí)業(yè)有限公司違規(guī)投標(biāo)的行為進(jìn)行了全區(qū)通報(bào)。對(duì)于其他違法違規(guī)行為區(qū)交通廳等業(yè)務(wù)主管部門(mén)正在依法處理中。
(二)征地拆遷資金管理使用方面的問(wèn)題。關(guān)于挪用征地拆遷補(bǔ)償資金和結(jié)余資金未繳國(guó)庫(kù)的問(wèn)題,區(qū)交通廳已責(zé)成項(xiàng)目中心督促相關(guān)責(zé)任單位嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)決定積極整改,目前仍在整改中;對(duì)于違規(guī)購(gòu)買(mǎi)禮品、發(fā)放補(bǔ)助的問(wèn)題,項(xiàng)目協(xié)調(diào)辦已收回11.61萬(wàn)元違規(guī)資金并上繳財(cái)政。
七、重點(diǎn)高校審計(jì)結(jié)果整改情況
(一)貫徹落實(shí)高校收費(fèi)和計(jì)提獎(jiǎng)助基金等政策不到位的問(wèn)題。西藏民族大學(xué)和西藏農(nóng)牧學(xué)院已按審計(jì)要求停止了重修費(fèi)、工本費(fèi)和食堂承包費(fèi)的收取,并將違規(guī)收取費(fèi)用全額上繳財(cái)政。西藏大學(xué)已下發(fā)清退通知,積極清退多收教材費(fèi);關(guān)于未按規(guī)定計(jì)提獎(jiǎng)助基金的問(wèn)題,2019年起西藏大學(xué)已計(jì)提獎(jiǎng)助基金用于困難學(xué)生補(bǔ)助、勤工助學(xué)、獎(jiǎng)助學(xué)金等支出;西藏民族大學(xué)制定了學(xué)分制改革實(shí)施方案、教師兼職管理等規(guī)章制度,進(jìn)一步健全完善了內(nèi)控制度。
(二)教育經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理不規(guī)范的問(wèn)題。西藏大學(xué)和西藏民族大學(xué)對(duì)561.01萬(wàn)元收入進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整,規(guī)范了決算編報(bào)。針對(duì)年中預(yù)算追加比例較高、預(yù)算執(zhí)行緩慢、擴(kuò)大開(kāi)支范圍、未按規(guī)定盤(pán)活存量資金等部門(mén)預(yù)算管理方面存在的問(wèn)題,西藏大學(xué)等3家責(zé)任單位高度重視,采取強(qiáng)化支出預(yù)算編制、加強(qiáng)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行考核、健全部門(mén)預(yù)算內(nèi)部控制制度、加強(qiáng)政府采購(gòu)信息化管理等措施,不斷強(qiáng)化和規(guī)范部門(mén)預(yù)算管理。根據(jù)審計(jì)要求,3家單位已停發(fā)超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)的崗位津貼,收回違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)勵(lì)、津補(bǔ)貼31.1萬(wàn)元,上繳應(yīng)繳未繳財(cái)政收入547.89萬(wàn)元,上繳社?;饘?zhuān)戶(hù)或住房資金專(zhuān)戶(hù)2580.44萬(wàn)元,盤(pán)活存量資金563.91萬(wàn)元,補(bǔ)記固定資產(chǎn)1.52億元。
八、市縣財(cái)政決算審計(jì)結(jié)果整改情況
(一)預(yù)算編制不夠細(xì)化和規(guī)范的問(wèn)題。拉薩市加強(qiáng)項(xiàng)目評(píng)審論證、完善項(xiàng)目庫(kù)管理制度、細(xì)化項(xiàng)目支出預(yù)算、加強(qiáng)資金統(tǒng)籌、強(qiáng)化預(yù)算編制主體責(zé)任,預(yù)算編制工作得到有效加強(qiáng),2019年預(yù)算代編比例較往年有明顯下降。預(yù)算結(jié)余資金1927.03萬(wàn)元已按規(guī)定程序補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金;拉薩市和仁布縣等3縣規(guī)范預(yù)算調(diào)整行為,嚴(yán)格按照預(yù)算法要求編制預(yù)算調(diào)整方案,按規(guī)定程序報(bào)經(jīng)本級(jí)人大常委會(huì)批準(zhǔn)后進(jìn)行預(yù)算調(diào)整;拉薩市城關(guān)區(qū)、貢覺(jué)縣等5縣進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理,完善政府預(yù)算體系,細(xì)化支出預(yù)算,不斷提高預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性和完整性;林芝市察隅縣和米林縣已按規(guī)定程序?qū)⒈炯?jí)財(cái)政預(yù)、決算在政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站進(jìn)行公開(kāi)。
(二)預(yù)算執(zhí)行管理有待加強(qiáng)的問(wèn)題。一是拉薩市加強(qiáng)財(cái)政與各項(xiàng)目主管部門(mén)的溝通協(xié)調(diào),做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目預(yù)算,加強(qiáng)項(xiàng)目前期工作,加快項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度,確保上級(jí)轉(zhuǎn)移支付資金能在30日內(nèi)及時(shí)分解下達(dá);對(duì)于年中預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度較慢的建設(shè)項(xiàng)目,拉薩市采取加大預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度考核處罰力度和統(tǒng)籌盤(pán)活資金等措施加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度,2015年以前項(xiàng)目資金已撥付5.97億元、統(tǒng)籌整合7.37億元、盤(pán)活存量2.27億元。二是對(duì)于預(yù)算管理中存在的虛列支出、無(wú)預(yù)算撥款、虛增財(cái)政收入等問(wèn)題,相關(guān)責(zé)任單位積極整改,加強(qiáng)內(nèi)控管理,健全問(wèn)責(zé)機(jī)制,嚴(yán)格預(yù)算約束,規(guī)范財(cái)政收支行為,杜絕無(wú)預(yù)算、超預(yù)算、虛列支出和擴(kuò)大開(kāi)支范圍等問(wèn)題再次發(fā)生;昌都市等2市8縣已按審計(jì)決定將滯留的財(cái)政收入7334.09萬(wàn)元全額收繳國(guó)庫(kù),納入預(yù)算管理。
(三)國(guó)庫(kù)資金管理不夠規(guī)范的問(wèn)題。拉薩市已對(duì)財(cái)政總預(yù)算多年閑置的其他應(yīng)付款4230萬(wàn)元進(jìn)行了清理盤(pán)活,并對(duì)市直各預(yù)算單位下達(dá)催繳通知書(shū),收回各單位實(shí)有資金賬戶(hù)中多年閑置的存量資金1.9億元;貢覺(jué)縣等6縣已按審計(jì)要求清理盤(pán)活各類(lèi)存量資金5.35億元;拉薩市、昌都市和察隅縣進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)庫(kù)集中支付管理,加強(qiáng)預(yù)算單位賬戶(hù)管理,完善支付系統(tǒng)預(yù)算單位實(shí)有資金賬戶(hù)備案制度,提高國(guó)庫(kù)集中支付預(yù)警能力。針對(duì)該問(wèn)題昌都市還約談了財(cái)政主要負(fù)責(zé)人;關(guān)于清理收回財(cái)政借墊款的問(wèn)題,相關(guān)責(zé)任單位已制定了清收計(jì)劃,由于涉及較多歷史遺留問(wèn)題清收工作難度較大,工作推進(jìn)緩慢,目前僅收回資金5336.27萬(wàn)元,其余借墊資金正按計(jì)劃清收中;拉薩市嚴(yán)格規(guī)范財(cái)政支出專(zhuān)戶(hù)和預(yù)算單位銀行賬戶(hù)管理,已清理財(cái)政支出專(zhuān)戶(hù)18個(gè)和預(yù)算單位多頭賬戶(hù)9個(gè),國(guó)庫(kù)資金運(yùn)行和財(cái)政專(zhuān)戶(hù)、部門(mén)賬戶(hù)管理工作得到有效加強(qiáng)。
以上報(bào)告,提請(qǐng)自治區(qū)人大常委會(huì)審議。
正文下載:西藏自治區(qū)人民政府關(guān)于2018年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問(wèn)題整改落實(shí)情況的報(bào)告.docx
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