廣東省審計(jì)廳 盧榮春
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受省政府委托，我向省人大常委會報(bào)告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題的整改情況，請予審議。
省委、省政府高度重視審計(jì)查出問題的整改工作。省委李希書記多次強(qiáng)調(diào)，要求各地區(qū)各部門堅(jiān)持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，增強(qiáng)“四個意識”，堅(jiān)定“四個自信”，做到“兩個維護(hù)”，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作和審計(jì)整改工作的重要指示批示精神，強(qiáng)化被審計(jì)單位整改、政府主導(dǎo)、人大監(jiān)督、主管部門監(jiān)管、審計(jì)跟蹤督促、紀(jì)檢監(jiān)察和巡視巡察協(xié)同的審計(jì)整改工作責(zé)任體系，推動被審計(jì)單位和有關(guān)主管部門對體制機(jī)制問題加以研究，推進(jìn)深化改革，發(fā)揮審計(jì)的建設(shè)性作用。馬興瑞省長主持召開全省2018年度審計(jì)查出突出問題整改工作會議研究部署整改工作，要求各地區(qū)各部門按照省委、省政府的部署要求，以刀刃向內(nèi)的自我革命精神，找準(zhǔn)存在問題，扎實(shí)推動整改，確保取得實(shí)效。省政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)了關(guān)于廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改分工方案，從政策制定、制度執(zhí)行、預(yù)算管理、績效評價、監(jiān)督檢查、責(zé)任落實(shí)等方面向各地級以上市人民政府、省發(fā)展改革委、省工業(yè)和信息化廳、省財(cái)政廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省衛(wèi)生健康委等部門單位落實(shí)了對相關(guān)審計(jì)查出問題的整改責(zé)任和監(jiān)督管理責(zé)任。省審計(jì)廳按照省委、省政府的部署要求，配合省人大財(cái)政經(jīng)濟(jì)委、省人大常委會預(yù)算工委工作，確定省人大重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)查出突出問題，向32個省直部門單位和21個地級以上市人民政府印發(fā)整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。
一、整改工作的部署推進(jìn)情況
（一）提高政治站位，強(qiáng)化整改責(zé)任落實(shí)。全省各級政府和有關(guān)部門單位認(rèn)真落實(shí)省十三屆人大常委會第十三次會議有關(guān)審議意見，把審計(jì)查出問題的整改作為重大政治任務(wù)抓緊抓實(shí)，狠抓落實(shí)整改責(zé)任，認(rèn)真整改審計(jì)查出的問題，完善機(jī)制和制度建設(shè)，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化進(jìn)程中的重要作用。省政府把清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作等重要事項(xiàng)作為“不忘初心、牢記使命”主題教育活動中的“硬骨頭”集中力量推動。肇慶市等地市結(jié)合本地實(shí)際，出臺進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)查出問題整改工作的意見，逐步建立根治屢審屢犯問題的工作機(jī)制，強(qiáng)化整改問責(zé)。
（二）健全完善整改工作機(jī)制，推動整改工作深入開展。全省各級政府和有關(guān)部門單位不斷健全整改工作機(jī)制，加強(qiáng)督辦和跟蹤檢查，重點(diǎn)約談問題較多、整改難度較大的單位負(fù)責(zé)人，并加強(qiáng)部門間協(xié)同配合，形成工作合力，有力推動審計(jì)查出問題的整改落實(shí)。如，針對重大建設(shè)項(xiàng)目推進(jìn)滯后的問題，省政府成立了廣東省重大工程建設(shè)項(xiàng)目總指揮部以及鐵路、機(jī)場項(xiàng)目專項(xiàng)指揮部，省發(fā)展改革委等有關(guān)部門加大與各方溝通協(xié)調(diào)力度，著力解決重大項(xiàng)目推進(jìn)中遇到的問題。針對精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧方面存在的問題，省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳牽頭會同省教育廳、省民政廳、省財(cái)政廳、省人力資源社會保障廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳等有關(guān)單位，制定《廣東省2018年度“打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改方案》，下發(fā)韶關(guān)、汕頭、河源等14個市政府跟進(jìn)落實(shí)，并組成聯(lián)合調(diào)研組，先后赴粵東、粵西和粵北片區(qū)10個地市，采用明察暗訪相結(jié)合的形式深入基層，對整改情況開展調(diào)研督導(dǎo)。
（三）強(qiáng)化績效管理，提高財(cái)政資金使用效益。有關(guān)地區(qū)、部門單位積極采納審計(jì)意見和建議，加大工作力度，推動重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)和重大政策落實(shí)，加快了政府性債券資金、新農(nóng)村建設(shè)、扶貧、環(huán)保等專項(xiàng)資金的支出進(jìn)度。省財(cái)政廳按照省委、省政府關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革意見的要求，進(jìn)一步完善各級政府和部門績效指標(biāo)體系，同時，將支出進(jìn)度列入各級政府重點(diǎn)督辦事項(xiàng)范圍，對支出進(jìn)度慢、資金使用效益低下的市縣或部門的負(fù)責(zé)同志進(jìn)行約談，嚴(yán)格落實(shí)次年預(yù)算安排與當(dāng)年項(xiàng)目入庫率、績效評價結(jié)果、審計(jì)意見、執(zhí)行進(jìn)度指標(biāo)掛鉤的制度，對上年度執(zhí)行情況差的資金在編制下年度預(yù)算時予以額度壓減等。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳等部門也加強(qiáng)了對專項(xiàng)資金的績效評價和考核工作。
（四）強(qiáng)化整改結(jié)果運(yùn)用，提升整改效能。有關(guān)部門單位堅(jiān)持舉一反三，將整改工作與加強(qiáng)管理、完善機(jī)制、健全制度、強(qiáng)化制度執(zhí)行和追責(zé)問責(zé)緊密結(jié)合，提升整改效能。省財(cái)政廳督促各部門和市縣嚴(yán)格落實(shí)《關(guān)于深化省級預(yù)算編制執(zhí)行監(jiān)督管理改革的意見》《廣東省省級財(cái)政資金項(xiàng)目庫管理辦法（試行）》等相關(guān)規(guī)定，推動合理、有效配置財(cái)政資源，切實(shí)提高財(cái)政資金支出效益。省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳、省生態(tài)環(huán)境廳、省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳、省衛(wèi)生健康委等有關(guān)部門加大工作力度，咬定目標(biāo)不放松，努力解決涉及經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展底線和民生項(xiàng)目資金方面的問題，認(rèn)真辦好人民群眾最為關(guān)切的“身邊事”，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。
二、審計(jì)查出突出問題的整改情況
對省人大常委會重點(diǎn)關(guān)注的審計(jì)署對我省2018年度審計(jì)查出的國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作方面存在的問題，以及省審計(jì)廳對全省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出的省市縣財(cái)政管理、行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理、財(cái)政績效管理和重大政策落實(shí)、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)、重點(diǎn)民生項(xiàng)目等5個方面共594條審計(jì)查出突出問題，截至2020年2月底已整改到位437條，整改完成率73.57%。有關(guān)地區(qū)和部門通過整改，有力推動了國家和省相關(guān)重大政策的貫徹落實(shí)，強(qiáng)化了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和預(yù)算管理、項(xiàng)目管理等相關(guān)制度的執(zhí)行剛性，提高了財(cái)政資金使用績效。據(jù)統(tǒng)計(jì)，有關(guān)部門單位和市縣采取上繳國庫、補(bǔ)征或退還稅費(fèi)、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金、加快項(xiàng)目資金撥付、調(diào)整賬目等方式，整改問題金額1012.37億元，制定完善相關(guān)規(guī)章制度58項(xiàng)，處理相關(guān)責(zé)任人3人。
（一）關(guān)于對審計(jì)署審計(jì)查出我省2018年度存在問題的整改情況
1．對國家重點(diǎn)項(xiàng)目建設(shè)推進(jìn)緩慢的問題。省發(fā)展改革委及廣州、佛山等市按照省委、省政府的部署，積極采取措施推進(jìn)相關(guān)項(xiàng)目建設(shè)，廣州南沙港4個基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目、穗莞深城際鐵路、珠機(jī)城際拱北至橫琴段已完工，韶關(guān)和湛江機(jī)場已開工建設(shè)。
2．對清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款工作推進(jìn)緩慢的問題。各地級以上市人民政府、省自然資源廳、省工業(yè)和信息化廳、省國資委等有關(guān)部門按照“屬地管理、分級負(fù)責(zé)、誰監(jiān)管誰負(fù)責(zé)”的要求，明確責(zé)任分工，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，全力推動清欠工作開展，已組織有關(guān)單位清退土地履約保證金、拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款、預(yù)付款保證金等共70.35億元，清償進(jìn)度為92.58%。
（二）關(guān)于對省審計(jì)廳組織開展的2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改情況
1．關(guān)于省市縣財(cái)政管理審計(jì)查出問題的整改情況。
（1）對省級財(cái)政管理存在的決算收入不夠完整、部分專項(xiàng)資金分配不夠精準(zhǔn)、部分年初預(yù)算未能形成實(shí)際支出的問題。省財(cái)政廳持續(xù)開展省級非稅收入管理系統(tǒng)專項(xiàng)自查工作，抓緊推進(jìn)各項(xiàng)收費(fèi)對賬分成處理，2019年已將2018年未及時入庫的34.18億元清理上繳國庫。同時，加強(qiáng)財(cái)政專項(xiàng)資金支出管理，督促部門和市縣做好預(yù)算項(xiàng)目的謀劃、評審、審核、實(shí)施、績效考核等工作，對部分因年初預(yù)算編制不夠細(xì)化或項(xiàng)目實(shí)施條件不具備，當(dāng)年未能形成實(shí)際支出的專項(xiàng)資金，已辦理收回財(cái)政統(tǒng)籌使用。
（2）對市縣財(cái)政管理方面存在財(cái)政資金掛賬、虛增財(cái)政收入等問題。省財(cái)政廳督促市縣財(cái)政部門嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算法等相關(guān)規(guī)定，采取有效措施提高財(cái)政收支增長的均衡性，真實(shí)完整反映財(cái)政收支情況，加大力度清理盤活存量資金，逐項(xiàng)清理核銷歷史掛賬。同時通過加大轉(zhuǎn)移支付力度、深化預(yù)算管理改革、涉農(nóng)資金統(tǒng)籌整合改革等措施增強(qiáng)欠發(fā)達(dá)地區(qū)的財(cái)力保障水平，保障市縣財(cái)政收支平穩(wěn)運(yùn)行。有關(guān)市縣通過完善預(yù)算管理、上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金等整改問題金額437.3億元。
一是對將非稅收入作為暫存款掛賬或滯留專戶未及時上繳國庫少列預(yù)算收入229.43億元的問題。有關(guān)市縣已上繳國庫、調(diào)整賬目、統(tǒng)籌使用結(jié)余資金等整改212億元。
二是對虛增預(yù)算收入80.97億元的問題。有關(guān)市縣已停止將教育醫(yī)療機(jī)構(gòu)等收入納入公共預(yù)算收入的行為。2個縣（區(qū)）辦理退庫、調(diào)賬18.52億元。
三是對將財(cái)政資金掛賬或撥入財(cái)政專戶和預(yù)算單位賬戶，多列預(yù)算支出225.48億元的問題。有關(guān)市縣加強(qiáng)支出管理，通過支出消化、盤活統(tǒng)籌使用、收回國庫等整改資金190.9億元。
四是對將國庫資金26.71億元轉(zhuǎn)入財(cái)政專戶存放的問題。有關(guān)市縣已收回國庫資金15.88億元。
2．關(guān)于行政事業(yè)性國有資產(chǎn)管理方面存在問題的整改情況。
對省直部門預(yù)算編報(bào)不夠完整和行政事業(yè)性國有資產(chǎn)賬實(shí)不符的問題，有關(guān)部門單位通過清理資金資產(chǎn)、完善預(yù)算編制、調(diào)整賬目等方式整改問題金額11.5億元，并完善資產(chǎn)管理制度11項(xiàng)。
3．關(guān)于績效管理和重大政策落實(shí)方面存在問題的整改情況。
（1）對新增債券未及時分配20.16億元、未實(shí)際使用138.76億元以及挪用0.52億元的問題。省財(cái)政廳加強(qiáng)跟蹤指導(dǎo)和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，督促市縣及早下達(dá)新增債券額度，建立健全項(xiàng)目庫滾動管理，優(yōu)先支持急需資金并具備實(shí)施條件的公益性項(xiàng)目，并對進(jìn)度偏慢的地區(qū)及時通報(bào)和約談等。相關(guān)市縣已將未及時分配的債券資金20.16億元全部分配到位，未實(shí)際使用的債券資金138.76億元已撥付使用98.71億元，挪用的債券資金0.52億元已全部歸墊。
（2）對創(chuàng)新型企業(yè)培育政策落實(shí)及相關(guān)財(cái)政補(bǔ)助資金使用績效專項(xiàng)審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對部分新增高新企業(yè)創(chuàng)新能力不強(qiáng)、對高企培育入庫企業(yè)的扶持政策單一、企業(yè)研發(fā)補(bǔ)助政策設(shè)計(jì)不合理等問題。省科技廳牽頭制定出臺“科創(chuàng)12條”，修訂和完善相關(guān)專項(xiàng)資金管理規(guī)定，優(yōu)化企業(yè)普惠性財(cái)政政策和服務(wù)措施，引導(dǎo)企業(yè)加大研發(fā)投入、建立研發(fā)機(jī)構(gòu)，按計(jì)劃、有預(yù)算開展研發(fā)項(xiàng)目，推動提升企業(yè)科技創(chuàng)新能力、規(guī)范企業(yè)研發(fā)資金使用管理。
二是對申報(bào)評審管理控制方面存在的對高企認(rèn)定、高企培育入庫條件審核把關(guān)不嚴(yán)，企業(yè)申報(bào)資料造假，虛報(bào)、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助資金等問題。省科技廳根據(jù)審計(jì)反饋的意見，從高企專家子庫中剔除291名不盡責(zé)的專家，把來自會計(jì)師事務(wù)所的86名專家移出高企專家子庫。同時，通過完善高企認(rèn)定管理系統(tǒng)專家盡責(zé)評審功能等，加強(qiáng)對評審專家評審行為的事中事后監(jiān)管。對審計(jì)反映的申報(bào)資料造假，不符合條件企業(yè)入庫，虛報(bào)、重復(fù)領(lǐng)取補(bǔ)助資金等問題進(jìn)行重新核查，共撤銷高新技術(shù)企業(yè)資格70家、高新技術(shù)企業(yè)培育庫入庫資格65家，追繳相關(guān)企業(yè)財(cái)政獎補(bǔ)資金1713.97萬元。
（3）對2018年底前已建成的1263個村衛(wèi)生站未投入使用、未及時足額撥付村衛(wèi)生站建設(shè)補(bǔ)助資金1.11億元問題。省衛(wèi)生健康委對已建設(shè)完成的村衛(wèi)生站開展了多輪督導(dǎo)，督促有關(guān)市縣采取有效措施啟用村衛(wèi)生站，提高衛(wèi)生資源使用效率，同時建立預(yù)算支出執(zhí)行定期分析機(jī)制，加強(qiáng)對省級財(cái)政資金和地方配套資金落實(shí)情況監(jiān)管等，確保省委、省政府關(guān)于加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)服務(wù)能力的政策得到有效落實(shí)。截至2019年底，全省4000家規(guī)范化村衛(wèi)生站已基本形成服務(wù)能力。相關(guān)市縣加大力度落實(shí)設(shè)備配套，村醫(yī)選派等工作，審計(jì)涉及的1263個村衛(wèi)生站已投入使用1081個，1.11億元補(bǔ)助資金已全部撥付到位。
（4）對12個市鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院全科醫(yī)生缺口1172名、部分縣區(qū)未足額配套邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼1423.6萬元問題。省有關(guān)部門調(diào)整基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)招聘政策，進(jìn)一步增加基層崗位吸引力。2018年12月省衛(wèi)生健康委印發(fā)《關(guān)于進(jìn)一步做好基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生特設(shè)崗位工作的通知》，規(guī)定各地可在縣級及以上醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)選聘符合條件的全科醫(yī)生到基層工作，將省財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整為：初級職稱6萬元/年/人、中級職稱10萬元/年/人、副高級職稱15萬元/年/人、正高級職稱20萬元/年/人。2018年和2019年，在各地自行招聘的基礎(chǔ)上，省衛(wèi)生健康委聯(lián)合省委組織部和省人力資源社會保障廳開展粵東西北地區(qū)基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)專項(xiàng)公開招聘，重點(diǎn)為基層招聘全科醫(yī)生等衛(wèi)生技術(shù)人員，截至2019年底，全省累計(jì)完成了1853名全科醫(yī)生招聘工作。審計(jì)涉及的12個市全科醫(yī)生缺口1172名已補(bǔ)充418名；有關(guān)縣區(qū)已按要求落實(shí)配套邊遠(yuǎn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院醫(yī)務(wù)人員崗位津貼。
4．關(guān)于“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”方面存在問題的整改情況。
（1）公路項(xiàng)目債務(wù)管理存在問題的整改情況。
一是對部分地市債務(wù)逾期13.6億元、核算不準(zhǔn)確21.59億元問題。審計(jì)涉及的市縣采取措施清理、清償相關(guān)債務(wù)，已償還4.54億元、核銷0.81億元、調(diào)整賬務(wù)18.5億元。
二是對7個市縣未完成經(jīng)營性項(xiàng)目政府回購談判工作、6個市未及時安置收費(fèi)站職工的問題。有關(guān)市縣加大力度，積極與原經(jīng)營性收費(fèi)公路項(xiàng)目的投資方、債務(wù)方進(jìn)行溝通協(xié)調(diào)，核對資產(chǎn)債務(wù)狀況，積極開展談判磋商。有5個市已完成收費(fèi)站人員安置或制定安置方案。
三是對車輛通行費(fèi)收入等資金管理不規(guī)范1.8億元的問題。有關(guān)單位對相關(guān)資金進(jìn)行核對、清理，已上繳財(cái)政2550.78萬元，撥付或歸還有關(guān)單位4098.38萬元。
（2）精準(zhǔn)脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
一是對扶貧資金和新農(nóng)村示范村建設(shè)資金支出進(jìn)度慢，部分資金被挪用、賬務(wù)管理不規(guī)范的問題。有關(guān)市縣加大扶貧項(xiàng)目和新農(nóng)村示范村建設(shè)工作力度，加強(qiáng)資金進(jìn)度管理和財(cái)務(wù)管理，已促進(jìn)資金撥付到位297.8億元，歸墊挪用資金0.11億元。
二是對產(chǎn)業(yè)扶貧方面存在項(xiàng)目投向不精準(zhǔn)，資金被抽逃、挪用、損失的問題。有關(guān)市縣督促相關(guān)部門單位加強(qiáng)扶貧項(xiàng)目管理，及時與項(xiàng)目投資方溝通協(xié)調(diào)，加強(qiáng)政策宣傳，做好做細(xì)群眾思想工作和生產(chǎn)引導(dǎo)。已收回資金7.01億元重新投入符合扶貧支持領(lǐng)域，收益穩(wěn)定的扶貧項(xiàng)目，并完善項(xiàng)目合同和資金管理，制定或修訂相關(guān)管理制度19項(xiàng)。
三是對預(yù)脫貧方面存在將不符合條件的貧困戶14331人列入預(yù)脫貧、8680戶預(yù)脫貧貧困戶仍居住在C/D級危房的問題。有關(guān)市縣已對相關(guān)貧困人員和貧困戶重新核實(shí)，為符合政策的14227人辦理社會保險或納入政策性兜底，為8489戶落實(shí)危房改造。
（3）自然資源資產(chǎn)管理及環(huán)境污染整治審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
一是對污水處理費(fèi)征管不合規(guī)5269.34萬元問題。有關(guān)縣區(qū)已補(bǔ)征繳污水處理費(fèi)3603.62萬元。
二是對大氣污染防治專項(xiàng)資金使用率低問題。省生態(tài)環(huán)境廳督促有關(guān)地市加強(qiáng)大氣污染防治資金的使用管理，每季度通報(bào)預(yù)算執(zhí)行情況，建立激勵機(jī)制，對資金支出進(jìn)度快和使用績效好的地市進(jìn)行獎勵。審計(jì)涉及的廣州市、惠州市、肇慶市資金支出進(jìn)度有了明顯提高，截至2019年底涉及的大氣污染防治專項(xiàng)資金使用率分別為79.68%，97%，99%。
5．重點(diǎn)民生項(xiàng)目和資金審計(jì)查出問題的整改情況。
（1）保障性安居工程審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對將168套其他住房納入棚改范圍上報(bào)，保障性住房1762套空置、4427套未按期完工的問題。有關(guān)市縣已調(diào)整任務(wù)數(shù)168套，通過配租或置換整改1338套，已完工2189套、調(diào)整項(xiàng)目計(jì)劃2180套。
二是對資金閑置、工程建設(shè)項(xiàng)目違反基本建設(shè)程序的問題。有關(guān)市縣已加快資金下?lián)芑蚴栈刎?cái)政統(tǒng)籌使用整改問題金額8.04億元，并加強(qiáng)工程建設(shè)管理，完善相關(guān)程序。
（2）救災(zāi)資金及物資管理審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對救災(zāi)物資管理不到位問題。有關(guān)市縣加強(qiáng)救災(zāi)物資儲備管理信息化建設(shè)，完善救災(zāi)物資臺賬、存放、清理等管理制度。
二是對省中心及7個縣區(qū)沒有建設(shè)儲備倉庫、25個縣的救災(zāi)物資儲備倉庫不符合建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)問題。省糧食和物資儲備局、有關(guān)縣區(qū)應(yīng)急管理和物資儲備部門按照機(jī)構(gòu)改革后的職責(zé)要求，合理規(guī)劃，積極推進(jìn)救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)。目前，省救災(zāi)物資儲備中心，廣州市荔灣區(qū)、茂名市電白區(qū)已制定了救災(zāi)物資儲備倉庫建設(shè)方案，近期將開展項(xiàng)目建設(shè)。有關(guān)縣區(qū)也根據(jù)實(shí)際情況對目前使用的救災(zāi)物資儲備倉庫進(jìn)行升級改造，完善監(jiān)控、消防設(shè)施，同時強(qiáng)化日常巡查等管理。
三是對救災(zāi)應(yīng)急裝備配備不足的問題。省應(yīng)急管理廳根據(jù)職責(zé)要求加強(qiáng)了應(yīng)急物資管理，為應(yīng)急救援指揮、自然災(zāi)害應(yīng)對、生產(chǎn)安全事故處置等現(xiàn)場指揮人員配備應(yīng)急包共190套，在進(jìn)行摸底調(diào)查的基礎(chǔ)上向全省未配備衛(wèi)星電話的鎮(zhèn)（街道）配發(fā)衛(wèi)星電話共計(jì)725臺等，同時，制訂《2019年省級救災(zāi)物資年度購置計(jì)劃》，組織編制《廣東省救災(zāi)物資儲備規(guī)劃（2020-2022年）》等，推進(jìn)省、市、縣三級救災(zāi)物資儲備體系建設(shè)。省糧食和物資儲備局聯(lián)合省應(yīng)急管理廳于2019年6月印發(fā)了《省級救災(zāi)物資應(yīng)急保障聯(lián)動機(jī)制（試行）》，進(jìn)一步完善了省級救災(zāi)物資采購、調(diào)撥和聯(lián)絡(luò)協(xié)商機(jī)制。清遠(yuǎn)、茂名、惠州等市也根據(jù)實(shí)際情況配置了一批對講機(jī)、衛(wèi)星電話、無人機(jī)等應(yīng)急裝備。
（3）基礎(chǔ)教育投入審計(jì)查出問題的整改情況。
一是對基礎(chǔ)教育政策落實(shí)不到位問題。潮州市潮安區(qū)、饒平縣和湘橋區(qū)人民政府印發(fā)實(shí)施推進(jìn)義務(wù)教育優(yōu)質(zhì)均衡發(fā)展實(shí)施方案，各縣區(qū)均制訂并實(shí)施普惠性民辦幼兒園管理工作細(xì)則，推動學(xué)前普惠規(guī)范發(fā)展?；葜菔谐雠_《惠州市發(fā)展學(xué)前教育第三期行動計(jì)劃（2018-2020）》，推進(jìn)學(xué)前教育各項(xiàng)工作的進(jìn)展。
二是對財(cái)務(wù)收支管理不規(guī)范問題。韶關(guān)市本級和始興縣、惠州市惠陽區(qū)等市縣已明確由財(cái)政預(yù)算安排資金解決獎教獎學(xué)、教師補(bǔ)課補(bǔ)助等經(jīng)費(fèi)支出，不再占用教育費(fèi)附加。6個單位上繳或歸還原渠道資金717.44萬元。
三、省人大常委會審議意見的落實(shí)情況
省政府高度重視省十三屆人大常委會關(guān)于2018年度省級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作報(bào)告的審議意見，組織有關(guān)部門認(rèn)真研究，制定改進(jìn)措施。
（一）關(guān)于發(fā)揮好審計(jì)監(jiān)督職能作用，全力推進(jìn)各項(xiàng)政策落實(shí)的審議意見
我省各級審計(jì)機(jī)關(guān)以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對廣東工作、對審計(jì)工作的重要講話和重要指示批示精神，緊緊圍繞省委“1+1+9”工作部署和工作重點(diǎn)，持續(xù)開展重大政策跟蹤審計(jì)以及財(cái)政、金融、企業(yè)、民生、資源環(huán)境等專項(xiàng)審計(jì)，密切關(guān)注相關(guān)領(lǐng)域重大政策措施落實(shí)情況。一是加強(qiáng)對推進(jìn)粵港澳大灣區(qū)建設(shè)、支持深圳建設(shè)先行示范區(qū)、支持廣州推動“四個出新出彩”實(shí)現(xiàn)老城市新活力、以及構(gòu)建“一核一帶一區(qū)”區(qū)域發(fā)展新格局等相關(guān)政策措施跟蹤審計(jì)。二是組織開展減稅降費(fèi)、清欠賬款、“六穩(wěn)”、“放管服”改革推進(jìn)、支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展、廣東自貿(mào)試驗(yàn)區(qū)建設(shè)、珠三角8市開展“外資十條”等政策跟蹤審計(jì)工作。同時，審計(jì)機(jī)關(guān)創(chuàng)新開展“政策跟蹤+研究型”的審計(jì)方式，加強(qiáng)對相關(guān)政策措施和執(zhí)行情況的研究分析，對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題背后的體制性障礙、機(jī)制性缺陷、制度性漏洞等問題進(jìn)行分析總結(jié)，提出切實(shí)有效的解決方案。下一步，全省審計(jì)機(jī)關(guān)將進(jìn)一步加大政策跟蹤審計(jì)監(jiān)督的力度，重中之重是做好疫情防控財(cái)政資金及捐贈款物政策跟蹤審計(jì)，扎實(shí)開展促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效、促進(jìn)優(yōu)化營商環(huán)境、促進(jìn)就業(yè)優(yōu)先等專項(xiàng)審計(jì)，推動黨中央和省委各項(xiàng)決策部署不折不扣貫徹落實(shí)，服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行整體和改革發(fā)展全局。
（二）關(guān)于強(qiáng)化民生審計(jì)，拓展民生審計(jì)廣度的審議意見
我省各級審計(jì)機(jī)關(guān)樹牢始終以人民為中心的發(fā)展思想，不斷加大對重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目的審計(jì)力度，拓展民生審計(jì)廣度，圍繞各級黨委政府承諾的民生實(shí)事和重大民生政策的落實(shí)情況，結(jié)合預(yù)算支出安排、資金使用績效、權(quán)力運(yùn)行等方面實(shí)現(xiàn)全方位全過程監(jiān)督，著力查處重點(diǎn)民生資金分配使用和民生項(xiàng)目建設(shè)、民生政策落實(shí)中存在的問題，促進(jìn)重大民生項(xiàng)目和民生政策落實(shí)到位，提高民生資金使用績效，規(guī)范權(quán)力運(yùn)行，切實(shí)增進(jìn)民生福祉。2019至2020審計(jì)年度省審計(jì)廳組織開展粵東西北12個市困難群眾最低生活保障政策落實(shí)情況審計(jì)，繼續(xù)開展基礎(chǔ)教育投入審計(jì)等重點(diǎn)民生審計(jì)項(xiàng)目。根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，持續(xù)組織開展保障性安居工程績效審計(jì)。緊扣突發(fā)事件，針對2019年河源市突發(fā)的“6·10”特大水災(zāi)，組織對救災(zāi)資金和物資進(jìn)行跟蹤審計(jì)。同時，繼續(xù)加大“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”審計(jì)力度，守牢經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展底線，組織開展全省第四輪精準(zhǔn)扶貧精準(zhǔn)脫貧政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)，推動保障和鞏固脫貧成果，促進(jìn)各項(xiàng)惠民富民政策落到實(shí)處。
（三）關(guān)于積極推動整改，“治已病、防未病”的審議意見
省政府及有關(guān)部門認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改工作的重要批示精神，認(rèn)真執(zhí)行省委關(guān)于改進(jìn)審計(jì)查出突出問題整改情況向省人大常委會報(bào)告機(jī)制意見，多措并舉推動審計(jì)整改落實(shí)到位。2019年8月，省委審計(jì)委員會辦公室出臺了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)我省審計(jì)整改工作的意見》（以下簡稱《意見》），印發(fā)至全省地市、部門和單位貫徹執(zhí)行。《意見》首次明確了我省審計(jì)整改工作六大責(zé)任體系，提出了整改報(bào)告、整改跟蹤督促、整改綜合分析、整改信息公開和整改結(jié)果利用等5項(xiàng)工作長效機(jī)制，并對整改責(zé)任追究以及工作保障作出了明確規(guī)定，為各地區(qū)、部門和單位抓好審計(jì)整改工作、各級審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)整改監(jiān)督提供了重要機(jī)制支撐，有效解決部分地區(qū)、部門和單位對審計(jì)整改工作不夠重視、責(zé)任不落實(shí)、整改力度不足、整改效果不明顯或整改不徹底的問題，進(jìn)一步提高審計(jì)工作的權(quán)威性和黨委、政府的公信力。省審計(jì)廳以《意見》出臺為契機(jī)，進(jìn)一步完善審計(jì)整改監(jiān)督工作機(jī)制，加強(qiáng)統(tǒng)籌、協(xié)調(diào)、監(jiān)督、考核等工作力度，進(jìn)一步落實(shí)審計(jì)整改的“三級監(jiān)督”工作機(jī)制，推進(jìn)資源整合、管理升級和方式創(chuàng)新，提升審計(jì)整改監(jiān)督工作的整體效能。為進(jìn)一步提升全省審計(jì)機(jī)關(guān)整改工作質(zhì)量，2020年省審計(jì)廳將研究制定《廣東省審計(jì)機(jī)關(guān)加強(qiáng)審計(jì)整改監(jiān)督工作指導(dǎo)意見》，進(jìn)一步完善審計(jì)整改管理信息平臺建設(shè)和推廣運(yùn)用，開展全省審計(jì)整改監(jiān)督業(yè)務(wù)培訓(xùn)等，加強(qiáng)整改監(jiān)督工作的規(guī)范化、科學(xué)化、精細(xì)化管理。
四、未完成整改的問題及下一步推進(jìn)整改的措施
從各地市、各部門報(bào)送的整改情況看，大部分部門和地區(qū)重視審計(jì)查出的問題，積極采取措施予以整改，取得較好的成果，但還有部分問題未完成整改，主要原因是：部分問題涉及政策制定與基層的實(shí)際情況有差距；部分問題涉及的地區(qū)和部門在制度執(zhí)行上存在約束剛性不足；部分問題客觀情況較復(fù)雜，整改難度較大，需要持續(xù)統(tǒng)籌推進(jìn)整改。
（一）財(cái)政資金掛賬、虛增財(cái)政收入等屢審屢犯問題產(chǎn)生的原因涉及部分地區(qū)政績觀發(fā)展觀存在偏差、歷史遺留問題較多、收支增長不均衡等多種因素。部分市縣盤活存量資金等工作需要分階段推進(jìn)解決。
（二）國家和省相關(guān)重點(diǎn)投資項(xiàng)目建設(shè)普遍存在征地難、審批環(huán)節(jié)多、牽涉面廣、糾紛易發(fā)等工作難點(diǎn)，需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各方合力推進(jìn)，并履行必要程序。省救災(zāi)物資儲備中心以及有關(guān)市縣的救災(zāi)物資儲備倉庫的建設(shè)需要隨著各級應(yīng)急管理和物資儲備機(jī)構(gòu)改革職能轉(zhuǎn)換完成、建設(shè)規(guī)劃完善以及相關(guān)建設(shè)審批程序完成后開展。
（三）部分市縣反映基層醫(yī)療機(jī)構(gòu)全科醫(yī)生招聘工作存在政策起點(diǎn)較高，基層醫(yī)療工作任務(wù)繁重、工資待遇不高，難以吸引和留住人才，難以提高基層醫(yī)療工作人員工作積極性的問題。加強(qiáng)基層醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù)能力建設(shè)方面工作還需加大力度推進(jìn)。
（四）部分市縣收費(fèi)公路政府回購談判和債務(wù)處置工作情況復(fù)雜，存在原收費(fèi)公路建設(shè)投資來源多樣、債權(quán)債務(wù)等法律關(guān)系不明晰、資不抵債、歷史遺留問題多、談判難度大等多種因素。相關(guān)工作的推進(jìn)效果仍不理想，需要有關(guān)部門加強(qiáng)指導(dǎo)和政策支持。
（五）部分產(chǎn)業(yè)扶貧資金安排與地方產(chǎn)業(yè)發(fā)展不匹配，沒有充分考慮貧困村產(chǎn)業(yè)基礎(chǔ)薄弱、交通不便等現(xiàn)實(shí)情況，導(dǎo)致資金執(zhí)行進(jìn)度慢或扶貧項(xiàng)目急功近利等問題難以杜絕。扶貧攻堅(jiān)工作還需要有關(guān)部門加強(qiáng)政策指引，完善制度和資金安排。
（六）部分部門單位資產(chǎn)清理工作涉及權(quán)屬確定、資產(chǎn)評估、審核審批等相關(guān)程序需要一定的時間才能完成。部分地區(qū)和部門單位當(dāng)年違規(guī)收取的費(fèi)用因無法聯(lián)系交款人未能辦理退款手續(xù)等。
對未完成整改的審計(jì)查出問題，有關(guān)部門和市縣政府已作出承諾和工作安排，將加大力度推進(jìn)整改工作落實(shí)到位。一是制定進(jìn)一步整改計(jì)劃，深入分析尚未整改到位的原因，有針對性地制定整改計(jì)劃和措施。二是進(jìn)一步強(qiáng)化主管部門監(jiān)管責(zé)任，加強(qiáng)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推動整改。三是進(jìn)一步推進(jìn)深化改革和完善制度，健全審計(jì)整改長效機(jī)制。省審計(jì)廳將按照省委、省政府的部署要求進(jìn)一步跟進(jìn)相關(guān)問題的整改情況，加強(qiáng)督促檢查，促進(jìn)全部審計(jì)查出問題整改到位，按照《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定于2020年7月份向省人大常委會書面報(bào)告廣東省2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出問題的整改結(jié)果。
正文下載：廣東省關(guān)于2018年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)查出突出問題整改情況的報(bào)告.docx
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
