2019年12月25日，市十五屆人大常委會第二十五次會議聽取和審議了市政府關(guān)于2018年度寧波市本級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告反映問題整改情況的報(bào)告。現(xiàn)將整改情況公告如下：
一、整改工作總體部署推進(jìn)情況
（一）市委、市政府高度重視整改工作。2019年4月，鄭柵潔書記在市委審計(jì)委員會會議上明確指出，審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題是前提，整改問題是關(guān)鍵；對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，被審計(jì)單位“一把手”要簽字背書、主抓直管，審計(jì)機(jī)關(guān)要開展“回頭看”，確保整改到位。9月，裘東耀市長在全市審計(jì)工作報(bào)告反映問題整改工作會議上提出了“凝聚共識，增強(qiáng)審計(jì)整改工作的責(zé)任感；對標(biāo)對表，提升審計(jì)整改工作的實(shí)效性；落細(xì)落實(shí)，提高審計(jì)整改工作的執(zhí)行力”等要求。
（二）市直相關(guān)部門加強(qiáng)跟蹤督查。一是市政府督查室于2019年7月牽頭組織市財(cái)政局和市審計(jì)局，并邀請市人大財(cái)經(jīng)工委等單位，對已到整改期審計(jì)項(xiàng)目的整改落實(shí)情況進(jìn)行了聯(lián)合督查，推動問題整改到位。二是市審計(jì)局依托審計(jì)整改督查系統(tǒng)，對發(fā)現(xiàn)問題的整改情況實(shí)行掛銷號管理全覆蓋，做到逐一跟蹤、核實(shí)、督促整改，并加強(qiáng)對市直單位問題整改落實(shí)情況的考核管理。三是按照全市審計(jì)整改工作會議專題布置的要求，及時向問題整改單位下發(fā)了整改通知和問題清單。市審計(jì)局與問題整改單位加強(qiáng)溝通、答疑和督促，并及時抽查核實(shí)，對一時未能完成整改的問題督促相關(guān)單位制定針對性的措施。
（三）被審計(jì)單位認(rèn)真落實(shí)整改主體責(zé)任。相關(guān)區(qū)縣（市）政府和市級有關(guān)部門對審計(jì)整改工作的重視程度明顯增強(qiáng),大多數(shù)單位專門召開了審計(jì)整改專題會議進(jìn)行布置；積極采取措施扎實(shí)推進(jìn)問題整改，按時反饋了問題整改落實(shí)情況；舉一反三、查漏補(bǔ)缺，完善制度、健全機(jī)制，提升整改成效。另外，2018年度，市直單位有25個審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)整改情況在單位門戶網(wǎng)站向社會進(jìn)行了公告。
二、2018年度審計(jì)工作報(bào)告反映問題的整改情況
2018年度審計(jì)工作報(bào)告中反映的問題共六個方面56個問題77個具體事項(xiàng)，其中應(yīng)整改事項(xiàng)51個，需在今后工作中予以規(guī)范的23個，需通過完善體制機(jī)制爭取條件整改的事項(xiàng)3個。截至2019年10月15日，應(yīng)整改事項(xiàng)中已整改到位37個，正在整改中14個，經(jīng)過整改共上繳國庫或財(cái)政專戶資金5157.05萬元、調(diào)賬處理或歸還原渠道資金122551.77萬元、糾正管理不規(guī)范資金34623.51萬元，完善各項(xiàng)管理制度45項(xiàng)。主要問題具體整改情況如下：
（一）本級預(yù)算執(zhí)行方面相關(guān)問題的整改情況
1.關(guān)于市級決算草案和預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）項(xiàng)目未實(shí)現(xiàn)信息化動態(tài)管理的問題。市財(cái)政局已于2019年8月正式啟動財(cái)政核心業(yè)務(wù)一體化系統(tǒng)建設(shè)，首期主要開發(fā)建設(shè)預(yù)算項(xiàng)目庫等系統(tǒng)模塊，爭取于2021年編制部門預(yù)算時得到應(yīng)用。
（2）預(yù)算績效管理仍存在不小差距的問題。市財(cái)政局通過細(xì)化項(xiàng)目具體內(nèi)容、明確內(nèi)部職責(zé)、調(diào)整系統(tǒng)設(shè)置等手段強(qiáng)化績效審核；增加預(yù)算評價(jià)項(xiàng)目數(shù)量直至實(shí)現(xiàn)全覆蓋；已完成海綿城市補(bǔ)助資金支出11億元，將8695萬元資金及時調(diào)整至實(shí)施進(jìn)度較快或新實(shí)施的項(xiàng)目。
（3）轉(zhuǎn)移支付管理還不完善的問題。市財(cái)政局根據(jù)甬黨發(fā)〔2019〕59號實(shí)施意見的要求，力爭2020年市級預(yù)算中一般性轉(zhuǎn)移支付占比有較大幅度的提升；對結(jié)轉(zhuǎn)2年以上的資金進(jìn)行清理并收回；同時將結(jié)合財(cái)政系統(tǒng)建設(shè)實(shí)現(xiàn)對轉(zhuǎn)移支付資金使用情況的實(shí)時監(jiān)控。
（4）政府采購預(yù)算調(diào)整幅度較大的問題。市財(cái)政局已完善了管理信息系統(tǒng)中相關(guān)功能，加強(qiáng)動態(tài)監(jiān)管；嚴(yán)控預(yù)算追加或調(diào)整等。
（5）收入管理不規(guī)范的問題。市財(cái)政局已按規(guī)定將市級各部門的行政事業(yè)性、國有資源（資產(chǎn)）有償使用等收入轉(zhuǎn)列為一般公共預(yù)算收入；明確相關(guān)專項(xiàng)基（資）金預(yù)繳款未返退項(xiàng)目結(jié)算清算完成的截止日期；掛賬多年的其他資金1654.36萬元已按規(guī)定上繳國庫。
2.關(guān)于開發(fā)園區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）預(yù)算編制不夠完整、年初預(yù)算經(jīng)費(fèi)編制不夠細(xì)化、指標(biāo)調(diào)劑比例較大、相關(guān)資金執(zhí)行率為零的問題。高新區(qū)財(cái)政部門于2020年開始將上年結(jié)轉(zhuǎn)完整納入預(yù)算編制; 已清理收回21個項(xiàng)目0.58億元預(yù)留經(jīng)費(fèi)結(jié)余;細(xì)化預(yù)算編制，控制或減少不同預(yù)算科目等調(diào)劑; 對資金執(zhí)行率為零項(xiàng)目，已支出8684.19萬元、已收回統(tǒng)籌使用581.10萬元。
（2）預(yù)算編制內(nèi)容不全面或不夠完整、個別預(yù)算調(diào)整不合規(guī)定、部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率為零的問題。杭州灣新區(qū)財(cái)政部門已明確了相關(guān)預(yù)算的單位及收支范圍、主要用途等內(nèi)容；明確預(yù)算追加、調(diào)劑等程序和審批權(quán)限；有95個項(xiàng)目已支出3450.24萬元、已收回指標(biāo)金額63679萬元,同時提高了考核標(biāo)準(zhǔn)并加大通報(bào)力度。
3.關(guān)于重點(diǎn)審計(jì)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）部分專項(xiàng)資金當(dāng)年使用率低的問題。涉及市體育局、原安監(jiān)局的14個項(xiàng)目中，有8個項(xiàng)目已完成支付或正在決算、5個項(xiàng)目正在加快完成或向市財(cái)政申請結(jié)轉(zhuǎn)至下一年度使用。截至2019年9月底，已支出1422.11萬元，市財(cái)政收回197萬元。
（2）結(jié)余資金長期未清理的問題。涉及市體育局、市人力社保局的人才專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、專家服務(wù)基層費(fèi)等結(jié)余資金共60.3萬元已于2019年7月按要求上繳市財(cái)政；經(jīng)市財(cái)政局同意，就業(yè)專項(xiàng)資金歷年結(jié)余1563.26萬元已分別用于支付中小微企業(yè)招用高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼和存放經(jīng)辦創(chuàng)業(yè)擔(dān)保貸款的鄞州銀行。
（3）部分業(yè)務(wù)未按合同約定付款的問題。涉及原市安監(jiān)局3個項(xiàng)目均已提交驗(yàn)收報(bào)告并完成驗(yàn)收；涉及市體育局的7個課題已于2019年10月中旬全部完成。
（二）政策措施落實(shí)方面相關(guān)問題的整改情況
1.關(guān)于市促進(jìn)民營經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展財(cái)政扶持政策落實(shí)情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）畝產(chǎn)效益評價(jià)結(jié)果未在城鎮(zhèn)土地使用稅減免政策中得到落實(shí)的問題。相關(guān)部門已起草了相關(guān)的實(shí)施辦法，但因涉及政策權(quán)限，需經(jīng)上級有關(guān)部門進(jìn)行明確。
（2）部分行業(yè)協(xié)會會費(fèi)未按標(biāo)準(zhǔn)降低的問題。涉及5家單位的14個行業(yè)協(xié)會，都已按規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)降低了會費(fèi)。
（3）涉企保證金清退不及時的問題。余姚市已退還45家企業(yè)共2330萬的3年以上應(yīng)付工資保證金；3家單位已清退1644.71萬元、沒收并將上繳以前年度收取的保證金0.3萬元。
2.關(guān)于社會救助政策落實(shí)情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）精準(zhǔn)救助不到位的問題。相關(guān)區(qū)縣（市）政府和相關(guān)部門對符合條件的257名救助人員按規(guī)定辦理了手續(xù)并落實(shí)了相關(guān)補(bǔ)貼，對個別失聯(lián)人員進(jìn)行了備案。另外，分別移送至各區(qū)縣（市）紀(jì)委的問題線索，經(jīng)各地紀(jì)委查實(shí)后已給予22名人員問責(zé)處理，其中黨內(nèi)警告處分2人、誡勉（提醒）談話12人次、通報(bào)批評8人；追回了扶貧資金39.72萬元。
（2）動態(tài)跟蹤不及時的問題。目前已追回違規(guī)享受的低保金及殘疾人兩項(xiàng)補(bǔ)貼40.27萬元，并開展了定期復(fù)核工作，加強(qiáng)動態(tài)管理；有88戶不符合條件的人員均已在審計(jì)期間退出救助保障；目前省殘疾人“兩項(xiàng)補(bǔ)貼”操作系統(tǒng)平臺正在升級中。
（3）資金管理不規(guī)范的問題。目前全市已建立“一站式”即時結(jié)報(bào)系統(tǒng)，醫(yī)療救助已實(shí)現(xiàn)即時發(fā)放；已追回3人先行使用應(yīng)急救助資金共47.28萬元；對占用部分特困人員供養(yǎng)補(bǔ)助資金用于購買理財(cái)產(chǎn)品的人員已作出了調(diào)離出納崗位、行政記過、扣除一個季度考核獎的處理。
（4）政策措施不完善的問題。相關(guān)部門正在積極調(diào)研，或待國家相關(guān)政策修訂完善后，相應(yīng)制定完善相關(guān)政策、制度。
（三）民生和其他專項(xiàng)資金方面相關(guān)問題的整改情況
1.關(guān)于保障性安居工程資金審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）財(cái)政性資金大量閑置的問題。北侖區(qū)的3億元安居工程資金已存放于規(guī)定的銀行，其中2.66億元已于2019年上半年支付使用；截至2019年10月15日，鎮(zhèn)海區(qū)保障性安居工程資金累計(jì)結(jié)存金額已下降至6500多萬元；大榭開發(fā)區(qū)已收回4128萬元未使用資金，除767萬元已下?lián)苡糜谏套歉脑焱?其余3361萬元將按要求上劃市財(cái)政。
（2）安置房、公租房空置現(xiàn)象仍存在的問題。北侖區(qū)2019年已經(jīng)安置向家、大路村等拆遷戶住宅266套，另外將于2019年底前安置通山、書院村100余戶拆遷戶安置購房；鎮(zhèn)海區(qū)保障性住房實(shí)際分配入住已達(dá)1451套（共1525套）；大榭開發(fā)區(qū)已新增實(shí)物配租家庭約77戶、與企業(yè)簽訂了44套房屋的轉(zhuǎn)讓協(xié)議，同時加大公租房實(shí)物配租保障。上述區(qū)域的余下房屋將用于今后的拆遷安置。
（3）個別地區(qū)棚改拆遷年度目標(biāo)未完成的問題。截至2019年10月15日，寧波國際海洋生態(tài)科技城管委會相關(guān)街道已與149戶拆遷戶簽訂拆遷協(xié)議，完成了2018年未完成的改造任務(wù)。
（4）保障房全過程管理不到位的問題。鎮(zhèn)海區(qū)23戶不符合條件的住戶均已退出公租房，35戶的11.39萬元住房補(bǔ)貼已退回、未收的房租已基本收繳；北侖區(qū)56戶家庭已全部補(bǔ)繳租金。
2. 關(guān)于市中心城區(qū)公共廁所管理情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改
（1）公廁配置布點(diǎn)不夠均衡、公廁男女廁位比不達(dá)標(biāo)的問題。新建改建公廁指標(biāo)中，江北已全部竣工，鄞州和鎮(zhèn)海分別竣工12座和4座，完成率達(dá)60%；同時已新增落實(shí)開放60家店鋪內(nèi)部衛(wèi)生間作為補(bǔ)充。市環(huán)衛(wèi)部門已將男女廁位比的相關(guān)要求納入了新擬定的公廁建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，在征求屬地意見后予以發(fā)布，目前部分公廁改建已完畢。
（2）未嚴(yán)格執(zhí)行“先建后拆、拆一補(bǔ)一”原則的問題。涉及的相關(guān)區(qū)縣（市）的公廁已投入使用或列入土地出讓、房地產(chǎn)開發(fā)等配套計(jì)劃。
（3）公廁養(yǎng)護(hù)管理不規(guī)范等問題。涉及相關(guān)公廁的區(qū)縣（市）政府及相關(guān)部門已對損壞設(shè)施維修、菜場公廁等管理上存在的問題進(jìn)行了整改，并加強(qiáng)了日常檢查考核。
（四）政府投資項(xiàng)目方面相關(guān)問題的整改情況
1.項(xiàng)目管理不夠精細(xì)的問題。中興大橋及接線項(xiàng)目已根據(jù)合同約定對工程進(jìn)度款按每月進(jìn)行了計(jì)量。
2.投資控制缺乏有效手段的問題。經(jīng)相關(guān)部門、單位協(xié)商，明確了軌道1號線望春橋站約502萬土地賠償金額由屬地政府承擔(dān)，建設(shè)單位也將在編制后續(xù)工程的前期方案時盡量避開帶拆大型建筑物；完善相關(guān)管理辦法，規(guī)范變更程序。環(huán)城南路東段項(xiàng)目主管部門已要求相關(guān)屬地政府盡快落實(shí)并理清各項(xiàng)征拆資金。
3.項(xiàng)目招標(biāo)工作不規(guī)范的問題。三門灣大橋及接線等項(xiàng)目的建設(shè)單位分別通過加強(qiáng)內(nèi)部各部門的對接、溝通,加大清單審核力度，修訂招投標(biāo)采購管理辦法加強(qiáng)管理等方式進(jìn)行整改落實(shí)。
4.合同履約執(zhí)行不嚴(yán)的問題。三官堂大橋及接線工程等項(xiàng)目的相關(guān)建設(shè)單位、主管部門（單位）分別通過與項(xiàng)目施工等單位、人員進(jìn)行履職約談、督促履行合同約定、扣除違約金，完善相關(guān)資料、加強(qiáng)管理等方式進(jìn)行整改落實(shí)。
三、尚在整改和整改困難問題的原因及下步措施
從有關(guān)部門和單位反饋的整改情況來看，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的大部分問題都已整改。但部分問題的整改仍在持續(xù)推進(jìn)，尚需一定的時日。主要原因有：一是部分地方政策措施需視國家宏觀政策的修訂情況進(jìn)一步完善；二是部分問題的整改受客觀或外部條件的制約，需要一定時日或相應(yīng)的決策程序；三是部分問題涉及同類項(xiàng)目之間的協(xié)調(diào)平衡，需要專題研究解決。
市政府將督促有關(guān)部門和單位采取有力措施，扎實(shí)推進(jìn)問題的整改落實(shí)。一是分類施策。對整改難度不大的問題，縮短相關(guān)流程，盡快整改到位；對受客觀或外部條件制約，或涉及上級部門協(xié)調(diào)、政策完善的問題，加強(qiáng)溝通協(xié)調(diào)，作好前期準(zhǔn)備，待條件、時機(jī)成熟后，穩(wěn)步推進(jìn)整改。二是跟蹤督查。市政府相關(guān)部門緊盯問題，加大督查督辦力度，提升問題整改的時效性和實(shí)效性。三是建章立制。對審計(jì)反映的問題，有關(guān)單位在整改具體問題的同時，認(rèn)真分析問題根源，建立完善相關(guān)制度機(jī)制，防止同類問題的再次發(fā)生。
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