——2020年7月29日在安徽省第十三屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議上
省審計(jì)廳廳長(zhǎng) 劉大群
安徽省人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
受省人民政府委托，報(bào)告2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)工作，請(qǐng)予審議。
去年以來，全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)堅(jiān)持以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)工作重要指示批示精神，增強(qiáng)“四個(gè)意識(shí)”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，做到“兩個(gè)維護(hù)”，認(rèn)真執(zhí)行省十三屆人大常委會(huì)審議意見，緊扣全面建成小康社會(huì)目標(biāo)任務(wù)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，聚焦打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”、做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ?、服務(wù)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，做好常態(tài)化“經(jīng)濟(jì)體檢”工作。按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》等規(guī)定，省審計(jì)廳對(duì)2019年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)，運(yùn)用大數(shù)據(jù)分析方式對(duì)省級(jí)122個(gè)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了全覆蓋審計(jì)，組織開展了重大政策措施落實(shí)情況審計(jì)和重點(diǎn)民生項(xiàng)目、重點(diǎn)資金專項(xiàng)審計(jì)。
審計(jì)結(jié)果表明，2019年，我省各級(jí)各部門深入貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院及省委、省政府決策部署，認(rèn)真落實(shí)省十三屆人大二次會(huì)議決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，落實(shí)高質(zhì)量發(fā)展要求，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實(shí)做好各項(xiàng)工作，著力推進(jìn)五大發(fā)展行動(dòng)計(jì)劃，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)保持平穩(wěn)健康較快發(fā)展。從審計(jì)情況看，省級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
——財(cái)政政策加力提效。全面落實(shí)減稅降費(fèi)政策，全年新增減稅降費(fèi)802.2億元。繼續(xù)加大“三重一創(chuàng)”、制造強(qiáng)省、“四個(gè)一”創(chuàng)新主平臺(tái)建設(shè)投入，推動(dòng)制造業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。統(tǒng)籌推進(jìn)“一圈五區(qū)”建設(shè)，省級(jí)安排專項(xiàng)資金20.3億元，支持皖北、皖江和南北共建產(chǎn)業(yè)園區(qū)發(fā)展，下達(dá)轉(zhuǎn)移支付資金297億元，支持大別山革命老區(qū)振興發(fā)展。全年發(fā)行地方政府債券1628億元，保障了重點(diǎn)項(xiàng)目資金需求。
——“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”成效顯著。聚焦“兩不愁三保障”及飲水安全突出問題，落實(shí)財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金增長(zhǎng)機(jī)制，資金規(guī)模達(dá)到142億元。統(tǒng)籌涉農(nóng)、債券和存量資金165.2億元，全力推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)“十大工程”，支持推進(jìn)打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)三年行動(dòng)。撥付引導(dǎo)資金9億元，助推長(zhǎng)江經(jīng)濟(jì)帶“七大行動(dòng)”和“三大一強(qiáng)”專項(xiàng)攻堅(jiān)戰(zhàn)。統(tǒng)籌11億元，支持重點(diǎn)流域水污染防治和水生態(tài)修復(fù)、岸線環(huán)境綜合整治。嚴(yán)格執(zhí)行政府債務(wù)限額管理，全面落實(shí)防范化解隱性債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施意見，貫徹落實(shí)違規(guī)舉借隱性債務(wù)問責(zé)辦法。
——財(cái)政改革逐步深化。分領(lǐng)域加快推進(jìn)財(cái)政事權(quán)改革，印發(fā)科技、教育領(lǐng)域財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任劃分改革實(shí)施方案，進(jìn)一步理清省與市縣財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任。加大省對(duì)下財(cái)政轉(zhuǎn)移支付力度，著重提高縣級(jí)財(cái)政保障能力。完善省以下增值稅留抵退稅分擔(dān)機(jī)制，省級(jí)墊付35%，切實(shí)緩解企業(yè)和市縣財(cái)政資金壓力。創(chuàng)新預(yù)算公開評(píng)審論證，深化預(yù)算信息公開。統(tǒng)籌推進(jìn)國(guó)有金融資本集中統(tǒng)一管理，進(jìn)一步深化財(cái)政國(guó)庫管理改革，加大政府財(cái)務(wù)報(bào)告試點(diǎn)改革力度。
——預(yù)算管理不斷加強(qiáng)。加大預(yù)算統(tǒng)籌力度，省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算調(diào)入一般公共預(yù)算比例由20%提高到25%。省級(jí)集中收回存量資金8.9億元，全部用于應(yīng)對(duì)減稅降費(fèi)影響。開展省級(jí)項(xiàng)目支出定額標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)試點(diǎn)，探索構(gòu)建內(nèi)容完整、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、定額合理的標(biāo)準(zhǔn)體系，提高預(yù)算編制精準(zhǔn)度。加強(qiáng)省市縣預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，健全預(yù)算執(zhí)行通報(bào)機(jī)制。建立庫款動(dòng)態(tài)管理機(jī)制，規(guī)范實(shí)施國(guó)庫現(xiàn)金管理和財(cái)政專戶資金定期存放。加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效管理，所有部門整體績(jī)效開展自評(píng)，對(duì)26個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目、2個(gè)部門和2項(xiàng)財(cái)政政策開展重點(diǎn)評(píng)價(jià)。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告指出的問題，相關(guān)地方、部門和單位認(rèn)真落實(shí)整改責(zé)任，省審計(jì)廳按照問題清單逐項(xiàng)跟蹤督促。去年12月，省政府向省人大常委會(huì)作了審計(jì)整改情況報(bào)告。目前，審計(jì)查出的主要問題已得到有效整改，有關(guān)部門單位舉一反三，制定完善相關(guān)制度71項(xiàng)。
一、省級(jí)預(yù)算執(zhí)行、財(cái)政管理審計(jì)情況
重點(diǎn)審計(jì)了省財(cái)政廳組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和編制省級(jí)決算草案、省發(fā)展改革委組織分配省統(tǒng)籌投資情況。省財(cái)政廳編制的2019年度省級(jí)決算草案列報(bào)，一般公共預(yù)算收入4599.67億元，支出4559.17億元；政府性基金收入1251.92億元，支出1247.73億元；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入76.85億元，支出47.02億元；社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入474.93億元，支出356.22億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)算執(zhí)行審計(jì)方面。
1. 部分項(xiàng)目預(yù)算安排不合理，支出進(jìn)度緩慢。一是有27家一級(jí)預(yù)算單位政府采購預(yù)算支出進(jìn)度低于60%。二是2016年、2017年，省統(tǒng)籌投資預(yù)算安排國(guó)家地理空間基礎(chǔ)信息庫省級(jí)試點(diǎn)項(xiàng)目和省電子政務(wù)災(zāi)備中心項(xiàng)目資金1.02億元，在2018年底尚有9426萬元資金未使用的情況下，2019年又安排上述項(xiàng)目資金7000萬元。截至2019年底，累計(jì)支出6548.6萬元，尚有1.07億元未使用。三是國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算安排省國(guó)資委4個(gè)項(xiàng)目2200萬元，當(dāng)年僅使用1046.34萬元，其中1個(gè)項(xiàng)目200萬元無支出。安排2戶省屬企業(yè)2個(gè)項(xiàng)目2億元，因項(xiàng)目未按預(yù)期推進(jìn)，截至審計(jì)時(shí)，僅支出1520.57萬元。
2. 部分項(xiàng)目投資計(jì)劃未按規(guī)定及時(shí)下達(dá)。15個(gè)省統(tǒng)籌投資項(xiàng)目未按財(cái)政部要求在10月底前下達(dá)投資計(jì)劃，涉及金額44219萬元。
3. 部分協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)違規(guī)收費(fèi)。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，因超標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)、不合理收費(fèi)和不兼容項(xiàng)目同時(shí)收費(fèi)等原因，省本級(jí)39家協(xié)議醫(yī)療機(jī)構(gòu)擴(kuò)大醫(yī)?；饒?bào)銷范圍33.73萬元。
（二）財(cái)政管理審計(jì)方面。
1. 預(yù)算編制不夠細(xì)化。一是年初一般公共預(yù)算對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付214.74億元中，有49.53億元未落實(shí)到地區(qū)。省級(jí)一般公共預(yù)算支出中，有53.29億元未細(xì)化到具體單位。二是省統(tǒng)籌投資預(yù)算安排15億元，其中10.16億元未細(xì)化到具體項(xiàng)目。
2. 部分一般性轉(zhuǎn)移支付資金指定用途和方向。省級(jí)下達(dá)市縣的一般性轉(zhuǎn)移支付中，有69項(xiàng)115.2億元明確了支出方向或具體用途。
3. 預(yù)算績(jī)效評(píng)價(jià)工作不夠到位。省財(cái)政廳在下達(dá)省級(jí)大氣污染防治、結(jié)核病防治等32個(gè)專項(xiàng)資金時(shí)，未同步分解下達(dá)資金績(jī)效目標(biāo)。重大公共衛(wèi)生等4個(gè)項(xiàng)目自評(píng)報(bào)告未反映全年資金投入及執(zhí)行情況。大別山區(qū)水環(huán)境生態(tài)補(bǔ)償?shù)?個(gè)項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)情況未按規(guī)定向社會(huì)公開。2019年8月公開了2018年省級(jí)政府決算，但未公開2018年度重大政策和重點(diǎn)項(xiàng)目績(jī)效執(zhí)行結(jié)果。
二、部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
對(duì)122家一級(jí)預(yù)算單位電子數(shù)據(jù)進(jìn)行了總體分析，實(shí)現(xiàn)一級(jí)預(yù)算單位數(shù)據(jù)分析全覆蓋，對(duì)44個(gè)部門及所屬51家單位進(jìn)行了現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)，其中對(duì)省人力資源社會(huì)保障廳等15個(gè)部門及所屬13家單位的預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，對(duì)省發(fā)展改革委等29個(gè)部門及所屬38家單位的有關(guān)重點(diǎn)事項(xiàng)進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)情況看，各部門單位高度重視預(yù)算執(zhí)行工作，預(yù)算管理不斷加強(qiáng)，2019年度部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好，“三公”經(jīng)費(fèi)及會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)持續(xù)壓減，實(shí)際支出占預(yù)算的84%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預(yù)決算編制方面。一是3個(gè)部門未將以前年度結(jié)余、利息收入編入預(yù)算，涉及金額165.66萬元。二是3個(gè)部門和1家所屬單位預(yù)算編制不科學(xué)，部分項(xiàng)目預(yù)算編制與執(zhí)行相差達(dá)50%以上。三是3個(gè)部門多編項(xiàng)目預(yù)算27.55萬元。
（二）預(yù)算執(zhí)行和績(jī)效管理方面。一是12個(gè)部門和4家所屬單位的34個(gè)項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及當(dāng)年尚未使用資金14925.9萬元。二是9個(gè)部門和1家所屬單位無預(yù)算、超預(yù)算支出或未按規(guī)定用途使用項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)657.6萬元。三是4個(gè)部門虛列支出66.53萬元。四是11個(gè)部門和1家所屬單位“三公”經(jīng)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)管理不夠嚴(yán)格。主要是部分費(fèi)用列支超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍，報(bào)銷手續(xù)不完備，未編制或未嚴(yán)格執(zhí)行年度會(huì)議計(jì)劃。五是12個(gè)部門和2家所屬單位實(shí)有賬戶結(jié)余資金未有效盤活，涉及金額13821.51萬元。
（三）非稅收入征繳管理方面。一是5個(gè)部門和1家所屬單位未足額收取非稅收入533.01萬元。二是10個(gè)部門和4家所屬單位非稅收入未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額3144.2萬元。
（四）國(guó)有資產(chǎn)管理和政府采購方面。一是資產(chǎn)使用與處置不合規(guī)。2個(gè)部門和2家所屬單位出租房產(chǎn)未進(jìn)行公開招租，涉及面積4232.84平方米；7個(gè)部門和2家所屬單位資產(chǎn)處置不及時(shí)、不規(guī)范，涉及資產(chǎn)原值1426.27萬元；6個(gè)部門和2家所屬單位國(guó)有資產(chǎn)過戶、劃轉(zhuǎn)、辦證不及時(shí)，涉及面積18.84萬平方米。二是資產(chǎn)財(cái)務(wù)核算不及時(shí)、不準(zhǔn)確。4個(gè)部門和6家所屬單位固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)登記入賬不及時(shí)，涉及房產(chǎn)3325.47平方米、土地6.77萬平方米、設(shè)備3臺(tái)、金額2379.13萬元；6個(gè)部門已辦理移交或處置的資產(chǎn)未辦理賬務(wù)核銷手續(xù)，涉及金額469.61萬元。三是國(guó)有資產(chǎn)管理績(jī)效有待提高。3個(gè)部門和2家所屬單位房產(chǎn)閑置時(shí)間超過半年，涉及房產(chǎn)3.63萬平方米；1個(gè)部門和1家所屬單位房產(chǎn)被無償占用，涉及面積4004.06平方米。四是3個(gè)部門3個(gè)項(xiàng)目采購限額標(biāo)準(zhǔn)以上物品未執(zhí)行政府采購，5個(gè)部門政府采購程序不規(guī)范。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
聚焦貫徹落實(shí)黨中央重大政策措施開展審計(jì)監(jiān)督，全年共抽查2053個(gè)單位、3078個(gè)項(xiàng)目，促進(jìn)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六?！比蝿?wù)。
（一）穩(wěn)就業(yè)相關(guān)政策落實(shí)跟蹤審計(jì)情況。對(duì)3個(gè)市的就業(yè)補(bǔ)助資金、失業(yè)保險(xiǎn)基金開展審計(jì)，促進(jìn)相關(guān)地區(qū)積極落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策。審計(jì)發(fā)現(xiàn)：一是就業(yè)補(bǔ)助資金結(jié)余較大。截至2019年6月底，3個(gè)市累計(jì)結(jié)余就業(yè)補(bǔ)助資金37979.97萬元。二是部分就業(yè)補(bǔ)助資金使用不夠規(guī)范。1個(gè)市超范圍列支就業(yè)補(bǔ)助資金1069.6萬元，個(gè)別培訓(xùn)機(jī)構(gòu)違規(guī)申報(bào)獲取創(chuàng)業(yè)補(bǔ)貼資金23.53萬元。三是失業(yè)保險(xiǎn)金管理不夠到位。抽查發(fā)現(xiàn)，1個(gè)市有176名已登記就業(yè)人員仍然繼續(xù)領(lǐng)取失業(yè)保險(xiǎn)金，涉及金額66.28萬元。
（二）降成本政策落實(shí)審計(jì)調(diào)查情況。近年來，隨著“放管服”改革持續(xù)深化，減稅降費(fèi)政策落地落實(shí)，有效降低了企業(yè)負(fù)擔(dān)、優(yōu)化了營(yíng)商環(huán)境、激發(fā)了市場(chǎng)主體活力。結(jié)合省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對(duì)29個(gè)省級(jí)部門落實(shí)涉企收費(fèi)政策情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，市縣審計(jì)機(jī)關(guān)關(guān)注了企業(yè)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)減免政策落實(shí)情況。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，還有2個(gè)部門和6家所屬單位超標(biāo)準(zhǔn)收取涉企保證金259.06萬元，涉及27家企業(yè)；6個(gè)部門和5家所屬單位涉企保證金214.49萬元退還不及時(shí)，涉及49家企業(yè)；2個(gè)市、1個(gè)縣存在參保單位基本信息不準(zhǔn)確、企業(yè)劃型工作推進(jìn)不到位等情況，影響了社保費(fèi)退費(fèi)進(jìn)度和部分企業(yè)享受階段性減免優(yōu)惠政策。
（三）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款審計(jì)調(diào)查情況。2019年11月，組織對(duì)全省16個(gè)市、25個(gè)縣清理拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)情況看，有關(guān)市縣及部門單位按照統(tǒng)一部署，明確任務(wù)，落實(shí)責(zé)任，積極開展清理拖欠工作。審計(jì)督促償還民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款1.28億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是清欠考核機(jī)制不夠完善。3個(gè)市、2個(gè)縣未將清欠落實(shí)情況納入地方政府績(jī)效考核評(píng)價(jià)范圍；1個(gè)市、4個(gè)縣未制定清欠工作考核評(píng)價(jià)實(shí)施辦法或沒有明確考評(píng)標(biāo)準(zhǔn)。二是由于部分地方清欠工作在政策宣傳、業(yè)務(wù)指導(dǎo)、部門協(xié)同、核查力度上做得不夠到位，截至去年10月底，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)有4個(gè)市、12個(gè)縣少報(bào)漏報(bào)拖欠賬款1.15億元。三是因未及時(shí)組織驗(yàn)收移交，未按合同約定支付進(jìn)度款、清退質(zhì)保金等原因，截至去年10月底，審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)2個(gè)市、4個(gè)縣新增拖欠賬款2915.02萬元。
四、“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”相關(guān)審計(jì)情況
（一）扶貧審計(jì)情況。認(rèn)真落實(shí)中央脫貧攻堅(jiān)專項(xiàng)巡視“回頭看”整改工作要求，進(jìn)一步加大扶貧審計(jì)工作力度，服務(wù)高質(zhì)量完成脫貧攻堅(jiān)目標(biāo)任務(wù)。2016年至2019年，各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)開展扶貧領(lǐng)域?qū)徲?jì)共發(fā)現(xiàn)問題1985個(gè)，截至今年5月底，已整改1974個(gè)，整改到位率99.4%，追責(zé)問責(zé)627人，推動(dòng)扶貧政策制度落實(shí)357項(xiàng)，促進(jìn)相關(guān)部門單位修訂完善制度365項(xiàng)，整改長(zhǎng)效機(jī)制作用有效發(fā)揮。今年對(duì)4個(gè)貧困縣扶貧資金使用管理情況的審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)地區(qū)部門聚焦“兩不愁三保障”和飲水安全重點(diǎn)目標(biāo)任務(wù)，精準(zhǔn)施策，持續(xù)加大投入，進(jìn)一步加強(qiáng)扶貧資金和項(xiàng)目管理，扶貧資金管理逐年規(guī)范。對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的一些薄弱環(huán)節(jié)，如2個(gè)縣12戶家庭重復(fù)享受危房改造政策，涉及金額29.5萬元；1個(gè)縣181名貧困人口應(yīng)享受未享受醫(yī)保參保費(fèi)用代繳政策，涉及金額3.98萬元；2個(gè)縣超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)向25戶家庭發(fā)放產(chǎn)業(yè)扶貧補(bǔ)助1.97萬元等，審計(jì)機(jī)關(guān)及時(shí)督促相關(guān)地區(qū)部門加強(qiáng)整改，促進(jìn)脫貧攻堅(jiān)各項(xiàng)政策精準(zhǔn)落實(shí)。
（二）污染防治審計(jì)情況。重點(diǎn)開展了全省城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況審計(jì)調(diào)查、醫(yī)療廢物處置情況專項(xiàng)審計(jì)。
1. 全省城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施建設(shè)運(yùn)營(yíng)審計(jì)調(diào)查情況。重點(diǎn)審計(jì)了16個(gè)市、61個(gè)縣，涉及413座城鎮(zhèn)污水處理廠（站）。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是部分重點(diǎn)工作任務(wù)未按時(shí)完成。2016年至2018年，省住房和城鄉(xiāng)建設(shè)廳根據(jù)省政府確定的年度污水處理設(shè)施建設(shè)任務(wù)和主要污染物減排目標(biāo)，分年度下達(dá)了全省污水處理重點(diǎn)工作任務(wù)計(jì)劃。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2018年度建設(shè)任務(wù)中，有12個(gè)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)度出現(xiàn)不同程度延誤。
二是部分項(xiàng)目污水處理能力閑置。2018年度全省城鎮(zhèn)污水處理設(shè)施平均運(yùn)行負(fù)荷率為68.41%，其中33個(gè)市、縣級(jí)污水處理設(shè)施年平均負(fù)荷率低于30%，部分項(xiàng)目年平均負(fù)荷率不足10%。
三是部分項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)質(zhì)量不高。6個(gè)市的43個(gè)項(xiàng)目日常檢測(cè)、在線監(jiān)測(cè)指標(biāo)不完整，記錄缺失；4個(gè)縣的6個(gè)項(xiàng)目未達(dá)標(biāo)排放或存在二次污染；5個(gè)市的31個(gè)項(xiàng)目未及時(shí)對(duì)污泥進(jìn)行處置，長(zhǎng)期堆放于廠區(qū)或存放于處理池內(nèi)，對(duì)周邊環(huán)境造成影響；9個(gè)缺水城市中，有6個(gè)城市的再生水利用率低于20%。
四是建設(shè)管理存在薄弱環(huán)節(jié)。10個(gè)市37個(gè)項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、施工等未履行公開招標(biāo)程序，由建設(shè)單位直接委托；2個(gè)市的5個(gè)項(xiàng)目背離招標(biāo)結(jié)果簽訂合同；4個(gè)市的8個(gè)項(xiàng)目未按招標(biāo)文件要求提交履約擔(dān)保；部分項(xiàng)目參建各方履職、履責(zé)不到位，主要是參建單位人員配備與投標(biāo)承諾及合同約定不一致，存在違法轉(zhuǎn)包分包行為。
2. 醫(yī)療廢物處置專項(xiàng)審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了省本級(jí)和7個(gè)市本級(jí)，涉及衛(wèi)生健康、生態(tài)環(huán)境、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)等部門單位83個(gè)，延伸調(diào)查企業(yè)6戶。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
一是醫(yī)療廢物管理制度落實(shí)不到位。全省26436家醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)中，尚有23047家未納入省固體廢物管理信息系統(tǒng)管理，其中基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)占98%；衛(wèi)生健康和生態(tài)環(huán)境等部門信息交流和工作協(xié)作機(jī)制不完善。
二是醫(yī)療廢物分類收集和管理不規(guī)范。5家醫(yī)療機(jī)構(gòu)未能嚴(yán)格按照《醫(yī)療廢物分類目錄》要求對(duì)醫(yī)療廢物進(jìn)行分類收集，1家醫(yī)院存在醫(yī)療廢物和生活垃圾混合現(xiàn)象；部分醫(yī)療機(jī)構(gòu)和醫(yī)療廢物處置單位主體責(zé)任落實(shí)不到位。
三是部分地方醫(yī)療廢物集中處置企業(yè)滿負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)。我省現(xiàn)有17家醫(yī)療廢物集中處置企業(yè)，分別為合肥市2家，其余每個(gè)市1家。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，蕪湖等6市的7家企業(yè)2019年醫(yī)療廢物實(shí)際處置量已達(dá)到許可處置規(guī)模，其中合肥、淮北2市的2家企業(yè)已達(dá)到或超過其處置能力。
（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。重點(diǎn)選擇農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)營(yíng)及風(fēng)險(xiǎn)控制開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，推動(dòng)農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)不斷完善體系建設(shè)，強(qiáng)化政策落實(shí)，防范經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，助力脫貧攻堅(jiān)和鄉(xiāng)村振興。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1. 業(yè)務(wù)規(guī)模總量偏小，發(fā)展不平衡。2018年和2019年年末的全省在保余額分別為33.72億元和43.13億元，未完成主管部門下達(dá)的考核指標(biāo)。全省各縣“勸耕貸”業(yè)務(wù)開展不平衡，有的地方工作推進(jìn)緩慢，尚未形成規(guī)模。截至2019年底，全省105個(gè)縣中尚有19個(gè)縣未開展“勸耕貸”業(yè)務(wù)。開展“勸耕貸”業(yè)務(wù)的86個(gè)縣中，東至等12個(gè)縣擔(dān)保總額48.13億元，占全省擔(dān)?？傤~的50.43%，其余74個(gè)縣占比49.57%。業(yè)務(wù)規(guī)模最大的縣擔(dān)保戶數(shù)1660戶，擔(dān)?？傤~6.22億元，最小的縣擔(dān)保戶數(shù)1戶，擔(dān)保額30萬元。
2. 相關(guān)政策落實(shí)不夠到位。一是政策性補(bǔ)貼資金使用效益不高。2016年9月，省財(cái)政安排農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)畜牧業(yè)擔(dān)保費(fèi)補(bǔ)貼1500萬元，截至2019年12月底，結(jié)存達(dá)1473萬元。二是部分擔(dān)保貸款投放和使用不符合政策要求。抽查發(fā)現(xiàn)，2019年，超范圍、超標(biāo)準(zhǔn)向1家政府融資平臺(tái)提供非農(nóng)業(yè)項(xiàng)目擔(dān)保貸款1.6億元；部分擔(dān)保貸款被用于償還其他負(fù)債等。
3. 經(jīng)營(yíng)管理存在一定風(fēng)險(xiǎn)。一是未按規(guī)定用途使用財(cái)政資金。將省財(cái)政預(yù)撥或撥付的獎(jiǎng)補(bǔ)、風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備金及專項(xiàng)資金合計(jì)26514萬元，用于購買商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品和結(jié)構(gòu)性存款，上述資金及省財(cái)政撥入資本金所產(chǎn)生的投資收益也未按規(guī)定補(bǔ)充擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)資金池。二是變相向擔(dān)?？蛻舭l(fā)放貸款。農(nóng)業(yè)信貸擔(dān)保機(jī)構(gòu)聯(lián)合其他金融企業(yè)為農(nóng)戶發(fā)行P2P產(chǎn)品2100萬元，因社會(huì)資本購買意愿不足，利用自有資金托底購買1073萬元，收取貸款利息及擔(dān)保費(fèi)。三是部分項(xiàng)目逾期時(shí)間較長(zhǎng)。截至2019年12月底，尚存逾期未予代償項(xiàng)目193個(gè)，金額5783萬元，其中逾期超過半年項(xiàng)目94個(gè)2402萬元，存在潛在代償風(fēng)險(xiǎn)。
五、重點(diǎn)民生工程資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一安排，組織開展了4個(gè)市、20個(gè)縣保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)各相關(guān)部門積極推進(jìn)安居工程及配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，在改善困難群眾居住條件、服務(wù)保障民生、推進(jìn)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)、提升城市環(huán)境等方面取得明顯成效。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）安居工程資金分配使用不及時(shí)。2個(gè)市、10個(gè)縣的30.26億元資金閑置超過1年，其中銀行貸款19.46億元、專項(xiàng)債券資金6.1億元、財(cái)政資金4.7億元；1個(gè)縣的財(cái)政專項(xiàng)補(bǔ)助資金4537萬元未及時(shí)分配。
（二）安居工程建設(shè)管理不規(guī)范。1個(gè)市、7個(gè)縣的11個(gè)棚改、公租房項(xiàng)目開工超3年仍未建成，涉及住房5288套；2個(gè)市、1個(gè)縣的4242套安置住房未達(dá)到建成標(biāo)準(zhǔn)或停工；2個(gè)縣的2457套安置住房建成后尚未交付使用；3個(gè)縣的1562套公租房空置；1個(gè)市、1個(gè)縣盤活的2254套公租房未能及時(shí)有效使用；3個(gè)市、9個(gè)縣的21個(gè)項(xiàng)目建設(shè)手續(xù)不全，涉及住房20204套；由于信息不共享、動(dòng)態(tài)核查不及時(shí)等原因，3個(gè)市、19個(gè)縣的1704戶不符合條件家庭，享受了實(shí)物配租或住房租賃補(bǔ)貼待遇，涉及住房1580套、資金28.7萬元。
（三）稅費(fèi)減免政策未嚴(yán)格執(zhí)行。1個(gè)市、11個(gè)縣對(duì)安居工程項(xiàng)目未按規(guī)定減免城鎮(zhèn)土地使用稅、人防易地建設(shè)費(fèi)等4317.66萬元；4家金融機(jī)構(gòu)對(duì)棚改項(xiàng)目違規(guī)收取貸款融資費(fèi)用10940.7萬元。
（四）部分項(xiàng)目運(yùn)營(yíng)管理不到位。4個(gè)市、13個(gè)縣應(yīng)收未收公租房及相關(guān)配套設(shè)施租金等924.63萬元；1個(gè)市、5個(gè)縣的公租房租金和房屋差價(jià)款等收入6770.95萬元未及時(shí)上交財(cái)政；1個(gè)縣未及時(shí)收取棚改小區(qū)門面房銷售款700.17萬元；1個(gè)市、2個(gè)縣的公租房管理不規(guī)范，資產(chǎn)未入賬，少數(shù)公租房還存在質(zhì)量問題等。
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，今年2月至4月，省審計(jì)廳組織全省審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物開展了專項(xiàng)審計(jì)。全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)組織800多名審計(jì)人員，重點(diǎn)審計(jì)了財(cái)政資金20.59億元、捐贈(zèng)資金6.87億元、捐贈(zèng)物資3400多萬件，核查專項(xiàng)再貸款資金58.03億元，以審計(jì)監(jiān)督實(shí)效助力疫情防控工作高效順暢開展。審計(jì)情況表明，新冠肺炎疫情發(fā)生以來，全省各級(jí)各部門深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要講話精神，在省委、省政府堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，科學(xué)制定防控措施，防控資金物資保障有力，復(fù)工復(fù)產(chǎn)扎實(shí)推進(jìn)，疫情防控工作取得重大戰(zhàn)略成果，防控資金和捐贈(zèng)款物管理分配使用總體規(guī)范。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，因疫情暴發(fā)突然，防控形勢(shì)嚴(yán)峻復(fù)雜，在工作協(xié)同性、及時(shí)性方面，有的還不夠精準(zhǔn)到位，主要是：初期對(duì)防疫補(bǔ)助資金使用范圍界定不夠明晰，部分地方補(bǔ)助資金撥付不夠及時(shí)；由于社會(huì)捐贈(zèng)渠道較多，捐贈(zèng)物資種類龐雜，接受捐贈(zèng)組織工作量較大，對(duì)部分捐贈(zèng)款物管理還不夠及時(shí)規(guī)范，有部分物資未能及時(shí)進(jìn)行實(shí)際清點(diǎn)，捐贈(zèng)臺(tái)賬登記信息不夠完整等。有關(guān)方面根據(jù)審計(jì)建議，及時(shí)予以整改規(guī)范。
上述實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目，審計(jì)機(jī)關(guān)已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，要求相關(guān)部門單位按期整改。總體來看，相關(guān)被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)指出的問題十分重視，立即行動(dòng)，邊審邊改，有些問題在審計(jì)過程中已經(jīng)得到糾正。下一步，省審計(jì)廳將會(huì)同有關(guān)部門加強(qiáng)全面督促。省政府將在年底前向省人大常委會(huì)報(bào)告全面整改情況。
六、審計(jì)建議
（一）持續(xù)深化改革，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。持續(xù)深化供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，著力保障新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換重大工程實(shí)施，加強(qiáng)預(yù)算與規(guī)劃、項(xiàng)目的對(duì)接，做實(shí)做細(xì)項(xiàng)目?jī)?chǔ)備，推動(dòng)落實(shí)有效投入。進(jìn)一步推進(jìn)減稅降費(fèi)相關(guān)政策措施落實(shí)落細(xì)，鞏固和拓展減稅降費(fèi)成效，有效降低企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，堅(jiān)決整治涉企違規(guī)收費(fèi)，著力穩(wěn)企業(yè)保就業(yè)。繼續(xù)推進(jìn)“放管服”改革和“四送一服”專項(xiàng)行動(dòng)，限期清償拖欠民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款，推動(dòng)營(yíng)商環(huán)境不斷優(yōu)
化，激發(fā)市場(chǎng)主體活力。
（二）加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置。牢固樹立過“緊日子”思想，優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，壓減無效低效支出，盤活各類沉淀資金資產(chǎn)。推進(jìn)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，完善績(jī)效考核體系，強(qiáng)化績(jī)效管理激勵(lì)約束機(jī)制，促進(jìn)財(cái)政資金提質(zhì)增效。規(guī)范轉(zhuǎn)移支付功能定位，科學(xué)合理設(shè)置轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)。深化部門預(yù)算編制改革，進(jìn)一步提高預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)化、科學(xué)化、精細(xì)化水平。強(qiáng)化行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)管理，完善制度建設(shè)，壓實(shí)部門單位主體責(zé)任，提高資產(chǎn)配置效率和使用效益。
（三）打好“三大攻堅(jiān)戰(zhàn)”，著力保障和改善民生。加強(qiáng)民生資金和項(xiàng)目管理，進(jìn)一步壓實(shí)項(xiàng)目和資金管理責(zé)任，嚴(yán)肅查處違法違規(guī)行為，構(gòu)建保障和改善民生長(zhǎng)效機(jī)制。加強(qiáng)財(cái)政、金融和就業(yè)等相關(guān)政策執(zhí)行的協(xié)調(diào)聯(lián)動(dòng)和后續(xù)監(jiān)管，有效防范和化解重大風(fēng)險(xiǎn)，更好發(fā)揮政策協(xié)同效應(yīng)。認(rèn)真落實(shí)精準(zhǔn)扶貧方略，強(qiáng)化扶貧資金安全績(jī)效管理，建立健全促進(jìn)穩(wěn)定脫貧和防止返貧長(zhǎng)效機(jī)制，鞏固脫貧攻堅(jiān)成果，接續(xù)推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接。加強(qiáng)污水處理、醫(yī)療廢物處置等公共設(shè)施和服務(wù)能力建設(shè)，提高生態(tài)環(huán)境治理成效。
（四）加強(qiáng)審計(jì)整改，充分發(fā)揮審計(jì)建設(shè)性作用。各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)要認(rèn)真貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)查出問題整改工作的重要批示精神，推動(dòng)有關(guān)部門單位嚴(yán)格落實(shí)整改責(zé)任，健全完善審計(jì)查出問題清單、整改責(zé)任清單和整改情況清單制度，實(shí)行臺(tái)賬管理，持續(xù)跟蹤整改情況，強(qiáng)化部門協(xié)同，一體化推進(jìn)整改工作，促進(jìn)整改落實(shí)到位。要加大審計(jì)結(jié)果及其整改情況公開力度，自覺接受監(jiān)督，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督“治已病、防未病”的重要作用。
注：本報(bào)告涉及設(shè)區(qū)市統(tǒng)稱為市，縣（市、區(qū)）統(tǒng)稱為縣。
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