市審計(jì)局局長(zhǎng) 王建平
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我受市人民政府委托，報(bào)告2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)審計(jì)法及相關(guān)法律法規(guī)，市審計(jì)局對(duì)2019年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，在市委、市政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全市各部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書(shū)記考察上海重要講話精神，堅(jiān)決貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院和中共上海市委的決策部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，堅(jiān)持以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展，深化改革開(kāi)放，著力提升城市能級(jí)和核心競(jìng)爭(zhēng)力。
——經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體平穩(wěn)，重點(diǎn)領(lǐng)域改革深入推進(jìn)。全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)運(yùn)行保持總體平穩(wěn)，完成了年度主要目標(biāo)任務(wù)。深入推進(jìn)“三大任務(wù)、一大平臺(tái)”措施落實(shí)，營(yíng)商環(huán)境改革取得新成效，政務(wù)服務(wù)“一網(wǎng)通辦”實(shí)現(xiàn)新突破，持續(xù)深化重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的財(cái)稅改革攻堅(jiān)，貫徹落實(shí)市委關(guān)于本市全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的意見(jiàn)，創(chuàng)新發(fā)展新動(dòng)能不斷積累壯大，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)韌性進(jìn)一步增強(qiáng)。
——財(cái)政支出聚力增效，城市能級(jí)不斷提升。以供給側(cè)改革為主線，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，加快推進(jìn)“四大品牌”建設(shè)，聚焦支持經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展；繼續(xù)打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，“加力提效”實(shí)施積極的財(cái)政政策。財(cái)政收入低速增長(zhǎng)與支出剛性需求持續(xù)增長(zhǎng)并存，財(cái)政收支“緊平衡”特征進(jìn)一步凸顯，各部門(mén)一般性支出預(yù)算全年壓減幅度達(dá)到10%以上。
——城市精細(xì)化管理有效提升，社會(huì)民生持續(xù)改善。加快推進(jìn)城市運(yùn)行“一網(wǎng)統(tǒng)管”，促進(jìn)城市運(yùn)行更加有序、安全；持續(xù)健全就業(yè)服務(wù)體系，實(shí)施援企穩(wěn)崗“護(hù)航行動(dòng)”；完成舊區(qū)改造55萬(wàn)平方米，受益居民2.8萬(wàn)戶；健全財(cái)政支農(nóng)政策體系，深入實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略；生活垃圾分類取得明顯成效，打好藍(lán)天、碧水保衛(wèi)戰(zhàn)，生態(tài)環(huán)境質(zhì)量穩(wěn)步改善。
——加大問(wèn)題查處力度，著力推動(dòng)問(wèn)題解決。市審計(jì)局加強(qiáng)與市紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)、主管部門(mén)的協(xié)作配合,不斷加大違紀(jì)違法問(wèn)題查處力度。對(duì)違規(guī)出租出借國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有企業(yè)管理人員瀆職、政府投資建設(shè)項(xiàng)目承發(fā)包監(jiān)管缺失等問(wèn)題已移交紀(jì)檢、公安及相關(guān)主管部門(mén)進(jìn)一步處理，一年來(lái)，共移送各類違紀(jì)違法問(wèn)題線索20項(xiàng)。對(duì)審計(jì)查出的問(wèn)題，相關(guān)部門(mén)和單位落實(shí)整改主體責(zé)任，加強(qiáng)管理，健全制度，2019年度,共制定整改措施709項(xiàng)，建立健全制度148項(xiàng)，促進(jìn)增收節(jié)支51.09億元。
一、全口徑預(yù)算管理審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算、社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，市財(cái)政局等部門(mén)進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，預(yù)算管理水平不斷提高，各部門(mén)單位認(rèn)真執(zhí)行財(cái)經(jīng)法規(guī)，預(yù)算執(zhí)行總體較好。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
(一)財(cái)政預(yù)算管理方面。
1.預(yù)算編制和執(zhí)行不規(guī)范。一是預(yù)算編制不準(zhǔn)確。社保基金預(yù)算安排的郊區(qū)農(nóng)村富余勞動(dòng)力跨區(qū)就業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目，未充分預(yù)計(jì)到預(yù)算年度補(bǔ)貼人數(shù)變動(dòng)較大的因素，預(yù)算安排1.31億元，計(jì)劃月均補(bǔ)貼5.2萬(wàn)人，實(shí)際支出6931萬(wàn)元，月均補(bǔ)貼2.75萬(wàn)人。二是預(yù)算執(zhí)行管控不到位。政府性基金預(yù)算安排的東灘促淤圈圍地塊看護(hù)項(xiàng)目及4個(gè)部門(mén)的20個(gè)專項(xiàng)支出，預(yù)算安排共計(jì)4.01億元，當(dāng)年實(shí)際未執(zhí)行或執(zhí)行率較低，未按規(guī)定調(diào)整預(yù)算。2個(gè)部門(mén)的16個(gè)項(xiàng)目早于合同進(jìn)度付款，涉及金額918萬(wàn)元。三是收入收繳不及時(shí)。4處歷史形成的社?；饘?shí)物資產(chǎn)處置收入，未及時(shí)上繳市社?；鹭?cái)政專戶，涉及金額6321萬(wàn)元。2個(gè)部門(mén)的門(mén)票、場(chǎng)地出租收入以及以前年度項(xiàng)目結(jié)余等，未及時(shí)上繳財(cái)政，涉及金額1666萬(wàn)元。
2.政府投資基金未及時(shí)確認(rèn)資產(chǎn)和權(quán)益。截至2019年底，由財(cái)政出資的市級(jí)政府投資基金130.70億元，財(cái)政部門(mén)對(duì)此作為支出，相關(guān)企業(yè)確認(rèn)為負(fù)債，造成基金及其形成的資產(chǎn)未完整在賬面反映，影響政府性資產(chǎn)的完整性。
3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收益收繳范圍不完整。截至2019年，市國(guó)資委出資并委托監(jiān)管的部分一級(jí)企業(yè)未納入國(guó)有資本收益收繳范圍，部分政府部門(mén)或機(jī)構(gòu)直接管理的企業(yè)也未納入收繳范圍，且未納入收繳范圍的企業(yè)底數(shù)不清。
4.政府采購(gòu)制度執(zhí)行不嚴(yán)格。5個(gè)部門(mén)貨物及服務(wù)采購(gòu)存在未納入政府采購(gòu)范圍、未按規(guī)定集中采購(gòu)等問(wèn)題，涉及金額4902萬(wàn)元。1個(gè)部門(mén)項(xiàng)目投標(biāo)有效人數(shù)、中標(biāo)單位資質(zhì)等要素不符合規(guī)定，涉及金額340萬(wàn)元。
(二)預(yù)算績(jī)效管理方面。
1.績(jī)效評(píng)價(jià)管理不完善。一是評(píng)價(jià)范圍全覆蓋推進(jìn)力度不夠。部分市對(duì)區(qū)轉(zhuǎn)移支付、基本建設(shè)財(cái)力等支出，未按規(guī)定納入預(yù)算績(jī)效管理范圍。二是部分項(xiàng)目未按規(guī)定設(shè)置績(jī)效目標(biāo)。根據(jù)規(guī)定，無(wú)績(jī)效目標(biāo)的項(xiàng)目不能申請(qǐng)預(yù)算資金，但審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，25家單位的追加預(yù)算項(xiàng)目在未設(shè)置績(jī)效目標(biāo)的情況下，仍獲得預(yù)算資金8.72億元。
2.專項(xiàng)資金使用效益低。一是當(dāng)年下?lián)苜Y金未及時(shí)使用。3個(gè)市級(jí)轉(zhuǎn)移支付項(xiàng)目，預(yù)算安排共計(jì)162.2億元，由于審批時(shí)間過(guò)長(zhǎng)、資金撥付時(shí)間與實(shí)際需求不匹配等原因，資金未及時(shí)使用，當(dāng)年結(jié)存46.56億元。二是項(xiàng)目建成后使用率低。節(jié)能減排專項(xiàng)資金對(duì)7套船舶岸基供電設(shè)施補(bǔ)貼資金3724萬(wàn)元，其中3套設(shè)施由于配套設(shè)施滯后等原因至今未投入使用，4套設(shè)施因用電頻率不同等原因，總體使用率僅為14.13%。
3.存量資金未有效盤(pán)活。由于以前年度項(xiàng)目未實(shí)施、結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金2年以上未使用等原因，有6.56億元財(cái)政性資金結(jié)存下屬單位和企業(yè)。3個(gè)部門(mén)的4.71億元往來(lái)款長(zhǎng)期未清理。
(三)市級(jí)建設(shè)財(cái)力投資項(xiàng)目管理方面。
1.項(xiàng)目招投標(biāo)管理不規(guī)范。6個(gè)項(xiàng)目的建設(shè)單位規(guī)避公開(kāi)招投標(biāo)程序，將項(xiàng)目中的部分大額分項(xiàng)工程、設(shè)備材料、勘察設(shè)計(jì)服務(wù)等內(nèi)容直接發(fā)包，涉及金額1.65億元。個(gè)別項(xiàng)目的投標(biāo)單位通過(guò)相互串通、代為投標(biāo)等手段圍標(biāo)、串標(biāo)，涉及金額505萬(wàn)元。
2.項(xiàng)目違規(guī)轉(zhuǎn)分包。3個(gè)項(xiàng)目的中標(biāo)單位違規(guī)將項(xiàng)目整體轉(zhuǎn)包或主體結(jié)構(gòu)分包，并以管理費(fèi)的名義從中獲利，涉及金額1.19億元。
3.投資控制把關(guān)不嚴(yán)。一是結(jié)算審核不嚴(yán)。11個(gè)項(xiàng)目存在工程量計(jì)算錯(cuò)誤、重復(fù)計(jì)取費(fèi)用或財(cái)務(wù)核算不規(guī)范等問(wèn)題，造成多計(jì)工程結(jié)算價(jià)款7185萬(wàn)元。二是合同審核不嚴(yán)。3個(gè)項(xiàng)目未嚴(yán)格按照招投標(biāo)約定或合同約定支付工程款，增加項(xiàng)目建設(shè)成本1547萬(wàn)元。三是施工現(xiàn)場(chǎng)管控不嚴(yán)。3個(gè)項(xiàng)目因質(zhì)量問(wèn)題或臨時(shí)改變功能返工，造成損失浪費(fèi)402萬(wàn)元。四是概算控制不嚴(yán)。7個(gè)項(xiàng)目因概算編制不準(zhǔn)確或項(xiàng)目建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高等原因，超概算3.08億元。
(四)行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理方面。
根據(jù)行政事業(yè)單位國(guó)有資產(chǎn)報(bào)表反映，截至2019年底，本市行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)共計(jì)10720.71億元，其中行政資產(chǎn)共計(jì)2558.12億元，事業(yè)資產(chǎn)共計(jì)8162.59億元。2017年市財(cái)政局在全市范圍內(nèi)開(kāi)展了行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)的清查工作，但后續(xù)措施未及時(shí)跟進(jìn)，從審計(jì)情況看，各部門(mén)、各單位落實(shí)相關(guān)資產(chǎn)管理制度還不夠到位。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題有：
1.資產(chǎn)統(tǒng)籌利用推進(jìn)力度不夠。為提高資產(chǎn)使用效率，本市從去年起探索建立市級(jí)資產(chǎn)共享共用管理制度。審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一是納入統(tǒng)籌使用的資產(chǎn)數(shù)量較少，制度推進(jìn)較慢。截至2020年4月，僅入庫(kù)754件可用資產(chǎn)，涉及34家市級(jí)行政事業(yè)單位。二是部分資產(chǎn)尚未統(tǒng)籌使用。有3個(gè)部門(mén)的55處房產(chǎn)長(zhǎng)期閑置，未納入統(tǒng)籌使用管理，面積共計(jì)5.51萬(wàn)平方米。
2.資產(chǎn)家底不清。5家部門(mén)單位的47處房產(chǎn)產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰、權(quán)證不完整。2個(gè)部門(mén)的9處房產(chǎn)賬實(shí)不符。2個(gè)部門(mén)的完工工程未及時(shí)進(jìn)行竣工決算，或已交付使用的工程項(xiàng)目長(zhǎng)期未結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)，涉及金額6189萬(wàn)元。5個(gè)部門(mén)通過(guò)購(gòu)置等方式取得的固定資產(chǎn)未及時(shí)入賬或未辦理交接手續(xù)，涉及金額2.39億元。
3.房產(chǎn)出租收益應(yīng)收未收。5家部門(mén)單位的9處房屋長(zhǎng)期被無(wú)償占用，涉及面積0.98萬(wàn)平方米。1家單位的10處房屋租期超過(guò)5年，且租金低于市場(chǎng)價(jià)。4家部門(mén)單位未及時(shí)上繳房屋出租和處置收入，涉及金額1663萬(wàn)元。
二、重大政策措施落實(shí)審計(jì)情況
(一)資源環(huán)境保護(hù)政策落實(shí)審計(jì)情況。
市審計(jì)局開(kāi)展了節(jié)能減排專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，并在相關(guān)審計(jì)項(xiàng)目中重點(diǎn)關(guān)注資源環(huán)境保護(hù)相關(guān)政策的落實(shí)情況。從審計(jì)情況看，本市堅(jiān)持生態(tài)優(yōu)先、綠色發(fā)展，加快完善生活垃圾處置管理體系，落實(shí)污染防治攻堅(jiān)戰(zhàn)專項(xiàng)行動(dòng)各項(xiàng)任務(wù)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.部分濕垃圾分散處理設(shè)施未落實(shí)污染防治措施。29座處理設(shè)施未配備廢水處理設(shè)施，或配備后廢水處理不達(dá)標(biāo)，直接排入市政污水管網(wǎng)。23座處理設(shè)施無(wú)臭氣收集、處理裝置。
2.餐廚廢棄油脂收運(yùn)企業(yè)監(jiān)管不到位。一是確定收運(yùn)企業(yè)程序不合規(guī)。各區(qū)未按規(guī)定招投標(biāo)，直接指定19家企業(yè)參與區(qū)域內(nèi)餐廚廢棄油脂收運(yùn)，其中10家企業(yè)未辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)。二是對(duì)收運(yùn)企業(yè)考核管理不到位。2家收運(yùn)企業(yè)被查出存在污染防治措施不合規(guī)的情況后，當(dāng)年污染控制年度評(píng)議仍為滿分。
3.新能源汽車(chē)充電設(shè)施現(xiàn)場(chǎng)審核把關(guān)不嚴(yán)。經(jīng)抽查，426個(gè)充電設(shè)施實(shí)際情況與上報(bào)資料不符，存在實(shí)際未通電、安裝地址虛假等情況，占抽查總量的52%，涉及市級(jí)補(bǔ)貼資金1173萬(wàn)元。
4.產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整政策落實(shí)不到位。一是調(diào)整不徹底。2個(gè)已完成市級(jí)驗(yàn)收的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整重點(diǎn)區(qū)域內(nèi)，有8家企業(yè)仍從事印刷、石材加工等應(yīng)關(guān)停的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。二是新引進(jìn)的企業(yè)不符合發(fā)展方向。2個(gè)區(qū)在實(shí)施產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整后，新引進(jìn)的10家企業(yè)不符合區(qū)域重點(diǎn)發(fā)展方向,58家企業(yè)未按規(guī)定辦理環(huán)境影響評(píng)價(jià)，政策實(shí)施效果不佳。
(二)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策和資金審計(jì)情況。
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對(duì)2個(gè)區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)政策落實(shí)和資金管理使用情況開(kāi)展了審計(jì)。從審計(jì)情況看，2個(gè)區(qū)探索符合本區(qū)特色的鄉(xiāng)村振興道路，推動(dòng)鄉(xiāng)村振興各項(xiàng)工作，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目管理養(yǎng)護(hù)不到位。有1837畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田未按設(shè)計(jì)用途種植相應(yīng)的農(nóng)作物，有1872畝高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田的排水管、水泥明溝等設(shè)施損壞，影響農(nóng)業(yè)正常生產(chǎn)。
2.農(nóng)村人居環(huán)境整治計(jì)劃推進(jìn)緩慢。4個(gè)新建有機(jī)垃圾處理設(shè)施項(xiàng)目由于選址困難、配套資金未落實(shí)等原因，實(shí)施進(jìn)度較慢，區(qū)域內(nèi)有機(jī)垃圾處理能力不足。3個(gè)非正規(guī)建筑垃圾堆放點(diǎn)約1350噸建筑垃圾未及時(shí)清運(yùn)，堆放時(shí)間超過(guò)13個(gè)月，影響周邊環(huán)境。
3.涉農(nóng)補(bǔ)貼資金管理不規(guī)范。有4661萬(wàn)元資金存在層層轉(zhuǎn)撥、超規(guī)定范圍發(fā)放等問(wèn)題。部分村民委員會(huì)和村集體合作社通過(guò)虛報(bào)家庭農(nóng)場(chǎng)、多報(bào)面積等方式，違規(guī)多享受補(bǔ)貼408萬(wàn)元。
4.農(nóng)村公路大中修完成比率未達(dá)標(biāo)。2019年，2個(gè)區(qū)農(nóng)村公路大中修里程占本區(qū)鄉(xiāng)道、村道總里程的比率僅為3%左右，未達(dá)到8%的本市最低要求。
(三)惠企相關(guān)政策落實(shí)審計(jì)情況。
市審計(jì)局在各項(xiàng)審計(jì)中關(guān)注行政審批制度改革、涉企收費(fèi)清理等惠企政策落實(shí)情況。從審計(jì)情況看，本市積極推進(jìn)各項(xiàng)改革措施落實(shí)落地，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，支持企業(yè)發(fā)展,但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.依托部門(mén)行政職能開(kāi)展中介服務(wù)。個(gè)別事業(yè)單位依托其主管部門(mén)行政審批職能，開(kāi)展土地權(quán)屬調(diào)查等中介服務(wù)，并向服務(wù)對(duì)象收取費(fèi)用，涉及金額3478萬(wàn)元。
2.部分小微企業(yè)未從穩(wěn)崗補(bǔ)貼政策中受益。本市穩(wěn)崗補(bǔ)貼政策規(guī)定，對(duì)不裁員或少裁員的參保企業(yè)，返還其上年度實(shí)際繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)的50%。審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，2019年本市從業(yè)人數(shù)在5人以下(含5人)的小微企業(yè)中，符合補(bǔ)貼條件的有30.09萬(wàn)家，完成補(bǔ)貼申請(qǐng)的有7.33萬(wàn)家，僅占24.36%，受益面偏低。
3.未及時(shí)清理返還工程建設(shè)領(lǐng)域保證金。6家工程建設(shè)和運(yùn)營(yíng)類企業(yè)未將文明施工抵押金等各類保證金及時(shí)返還施工單位，涉及金額2.67億元。
(四)對(duì)口支援和東西部扶貧協(xié)作政策落實(shí)審計(jì)情況。
市審計(jì)局開(kāi)展了對(duì)口支援和東西部扶貧協(xié)作資金項(xiàng)目管理情況審計(jì)。從審計(jì)情況看，本市不斷加大對(duì)口支援地區(qū)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目的投入，助力打贏脫貧攻堅(jiān)戰(zhàn)，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)存在對(duì)口支援和扶貧項(xiàng)目手續(xù)不完備、扶貧協(xié)作資金使用不規(guī)范、部分項(xiàng)目基礎(chǔ)管理薄弱等問(wèn)題。
三、民生項(xiàng)目審計(jì)情況
(一)郊野公園建設(shè)運(yùn)營(yíng)審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)本市郊野公園建設(shè)運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)抽查了7個(gè)郊野公園。從審計(jì)情況看，相關(guān)單位和各區(qū)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)，合力推進(jìn)郊野公園建設(shè)，不斷規(guī)范郊野公園運(yùn)營(yíng)管理,但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.規(guī)劃實(shí)施完成率較低。7個(gè)郊野公園規(guī)劃批復(fù)總面積130.19平方公里，由于土地整治項(xiàng)目成效未達(dá)預(yù)期、區(qū)級(jí)配套建設(shè)資金壓力較大等原因，實(shí)際開(kāi)園總面積36.59平方公里，占規(guī)劃總面積的28.11%。
2.配套設(shè)施用地不合規(guī)。6個(gè)郊野公園的游客驛站等功能性建筑未辦理建設(shè)用地手續(xù)，涉及土地面積2.95公頃。1個(gè)郊野公園的2個(gè)停車(chē)場(chǎng)占用耕地，涉及土地面積53畝。
3.公共服務(wù)運(yùn)營(yíng)收不抵支。各郊野公園內(nèi)現(xiàn)有項(xiàng)目造血能力有限，缺乏特色經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目，取得的經(jīng)營(yíng)收入無(wú)法彌補(bǔ)公園運(yùn)營(yíng)支出，2017年至2019年，7個(gè)郊野公園運(yùn)營(yíng)資金收支差額合計(jì)達(dá)4.14億元。
(二)防汛安全保障體系審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)本市防汛安全保障體系建設(shè)運(yùn)行管理情況進(jìn)行了審計(jì)調(diào)查。從審計(jì)情況看，本市完善了防汛工作管理體系，實(shí)施了堤防改造建設(shè)等重點(diǎn)項(xiàng)目，著力提升本市防御災(zāi)害天氣的能力,但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.設(shè)備建成后閑置或無(wú)法正常運(yùn)行。10個(gè)雨水泵站建成后，由于市政配套設(shè)施未及時(shí)跟進(jìn)等原因，無(wú)法正常投入使用，涉及投資額22.23億元。7個(gè)雨水泵站的截污設(shè)備建成后，因管道工程建設(shè)滯后等原因無(wú)法正常運(yùn)行，造成污水隨雨水排入河道。
2.改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢。由于未及時(shí)取得立項(xiàng)批復(fù)、概算調(diào)整等原因，5個(gè)中心城區(qū)排水系統(tǒng)改造項(xiàng)目未能及時(shí)開(kāi)工。由于涉及前期動(dòng)拆遷推進(jìn)緩慢、總體控規(guī)調(diào)整等原因，4個(gè)郊區(qū)排水系統(tǒng)完善工程尚未立項(xiàng)實(shí)施。
3.設(shè)施運(yùn)行管理不到位。由于局部養(yǎng)護(hù)不到位等原因，部分排水系統(tǒng)實(shí)際排水能力未達(dá)到預(yù)期。2018年1月至2019年8月，中心城區(qū)有系統(tǒng)記錄的積水310次，其中降雨量在1年一遇標(biāo)準(zhǔn)以下時(shí)，仍發(fā)生積水206次，占66.45%，短時(shí)積水問(wèn)題較突出。
(三)保障性安居工程審計(jì)情況。
市審計(jì)局對(duì)本市保障性安居工程資金投入和使用績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。從審計(jì)情況看,本市貫徹落實(shí)中央相關(guān)政策要求，積極推進(jìn)城鎮(zhèn)棚戶區(qū)改造、保障性住房建設(shè)等各項(xiàng)安居工程,加大民生保障力度，但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.部分專項(xiàng)資金閑置。個(gè)別區(qū)因項(xiàng)目進(jìn)度滯后，造成以前年度安排的大居及城中村改造項(xiàng)目資金閑置在區(qū)土地儲(chǔ)備中心，涉及金額5.84億元。
2.空置動(dòng)遷安置房被違規(guī)占用和出租。2個(gè)區(qū)空置動(dòng)遷安置房存在被非法占用、擅自出租等違法問(wèn)題，涉及房源94套。
3.房源差價(jià)款未按規(guī)定上交。7個(gè)市屬共有產(chǎn)權(quán)保障房項(xiàng)目，其房源供應(yīng)價(jià)高出建房協(xié)議價(jià)的差價(jià)款，未按規(guī)定及時(shí)上交市住房保障專戶集中監(jiān)管，而是留存在建設(shè)單位，涉及金額4.38億元。
4.交房不及時(shí)額外增加征收成本。10個(gè)征收安置房項(xiàng)目因市政配套建設(shè)滯后等原因未能按期交房，造成征收安置居民長(zhǎng)期在外過(guò)渡，增加逾期過(guò)渡費(fèi)支出2.24億元。
四、國(guó)有企業(yè)審計(jì)情況
市審計(jì)局對(duì)部分市屬國(guó)有企業(yè)開(kāi)展了審計(jì),從審計(jì)情況看，相關(guān)企業(yè)貫徹落實(shí)市委、市政府決策部署，按照高質(zhì)量發(fā)展要求，增強(qiáng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力，穩(wěn)步推進(jìn)國(guó)資國(guó)企改革,但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)一些問(wèn)題：
1.資產(chǎn)負(fù)債約束管控措施未有效執(zhí)行。13家企業(yè)集團(tuán)未按主管部門(mén)要求上報(bào)資產(chǎn)負(fù)債率管控清單，其中2家企業(yè)集團(tuán)年末資產(chǎn)負(fù)債率已超過(guò)預(yù)警線。16家企業(yè)集團(tuán)已上報(bào)管控清單，但覆蓋面不完整，抽查的5家企業(yè)集團(tuán)應(yīng)上報(bào)下屬企業(yè)數(shù)量394家，實(shí)際僅上報(bào)了13家。
2.國(guó)有企業(yè)對(duì)下屬公司經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不到位。4家企業(yè)集團(tuán)下屬公司在從事類金融產(chǎn)品投資和供應(yīng)鏈融資等高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)時(shí)，存在未經(jīng)集體決策以及對(duì)資金墊付、物權(quán)管控不力等問(wèn)題，造成較大損失風(fēng)險(xiǎn)，涉及金額14.49億元。1家金融企業(yè)下屬公司違反承保規(guī)則，擴(kuò)大保險(xiǎn)責(zé)任，造成賠款損失風(fēng)險(xiǎn),涉及金額2.68億元。
3.存量資產(chǎn)使用效率不高。一是長(zhǎng)期閑置。5家企業(yè)集團(tuán)的存量土地由于未按期開(kāi)發(fā)等原因，空置時(shí)間長(zhǎng)達(dá)1年及以上，涉及面積348萬(wàn)平方米。二是出租管理不善。2家企業(yè)集團(tuán)的48處房產(chǎn)被長(zhǎng)期低價(jià)出租，3家企業(yè)集團(tuán)的33處房產(chǎn)被承租方擅自轉(zhuǎn)租。三是處置不規(guī)范。1家企業(yè)下屬公司報(bào)廢資產(chǎn)內(nèi)控缺失,處置程序倒置且未經(jīng)比選和比價(jià)，價(jià)格明顯偏低。
五、審計(jì)建議
以上問(wèn)題產(chǎn)生的原因，有些是制度不健全、執(zhí)行不到位，也有些是部門(mén)間協(xié)同配合不力等，需要持續(xù)深化改革，加強(qiáng)管理，提高績(jī)效，推動(dòng)問(wèn)題根本解決。為此建議：
(一)統(tǒng)籌推進(jìn)疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展，推動(dòng)惠企利民政策落地。在常態(tài)化疫情防控形勢(shì)下，圍繞優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境、財(cái)政資金提質(zhì)增效、就業(yè)優(yōu)先，完善配套措施，保障中小企業(yè)充分便利享受政策，營(yíng)造公平競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)環(huán)境。統(tǒng)籌推進(jìn)三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，精準(zhǔn)有效實(shí)施舊區(qū)改造，健全垃圾分類、郊野公園等民生項(xiàng)目落地的配套政策，充分發(fā)揮政策效應(yīng)。
(二)全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理，持續(xù)提高財(cái)政支出效能。牢固樹(shù)立過(guò)“緊日子”思想，加強(qiáng)預(yù)算約束，壓減低效開(kāi)支，進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，將財(cái)政資金用到刀刃上。清理盤(pán)活各類存量資金和閑置資產(chǎn)，完善績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果與預(yù)算安排和政策調(diào)整的掛鉤機(jī)制，推動(dòng)建成全方位、全過(guò)程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。
(三)完善行政事業(yè)性國(guó)有資產(chǎn)管理，提升資產(chǎn)管理質(zhì)量。推動(dòng)各部門(mén)、各單位全面清查國(guó)有資產(chǎn)家底，建立健全國(guó)有資產(chǎn)管理工作機(jī)制，強(qiáng)化主體責(zé)任，增強(qiáng)部門(mén)間協(xié)調(diào)統(tǒng)籌和信息共享。推進(jìn)資產(chǎn)管理和預(yù)算管理相結(jié)合，優(yōu)化資產(chǎn)配置，加大調(diào)劑使用力度，推進(jìn)共享共用，提高資產(chǎn)使用效率。
(四)強(qiáng)化國(guó)有企業(yè)監(jiān)管，深化企業(yè)內(nèi)部治理。深化區(qū)域性國(guó)資國(guó)企綜合改革，督促國(guó)有企業(yè)集團(tuán)健全現(xiàn)代企業(yè)治理制度，加強(qiáng)對(duì)下屬企業(yè)經(jīng)營(yíng)監(jiān)管，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處置經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，提升國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)水平和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)能力建設(shè)，健全機(jī)構(gòu)設(shè)置，增強(qiáng)人員配備，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)規(guī)范發(fā)展、制約權(quán)力、防范風(fēng)險(xiǎn)和提高效益的作用。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一部署，市審計(jì)局對(duì)本市16個(gè)區(qū)疫情防控資金和捐贈(zèng)款物管理使用情況開(kāi)展了專項(xiàng)審計(jì)。截至2020年3月31日，16個(gè)區(qū)各級(jí)財(cái)政共安排疫情防控資金16.38億元，實(shí)際使用9.21億元。各區(qū)紅十字會(huì)、政府部門(mén)和單位共收到社會(huì)捐贈(zèng)資金1.1億元，支出0.93億元；接受捐贈(zèng)物資2430.13萬(wàn)件，安排使用2168.42萬(wàn)件。同時(shí)，市民政局會(huì)同市審計(jì)局出臺(tái)本市疫情防控慈善捐贈(zèng)管理辦法，加強(qiáng)慈善捐贈(zèng)款物的分配、管理和使用。
從審計(jì)情況看，本市16個(gè)區(qū)高度重視并抓實(shí)疫情防控工作，防控資金和捐贈(zèng)款物管理、分配和使用總體比較規(guī)范，為疫情防控提供了有力保障。但也存在部分防控資金和物資未及時(shí)下?lián)?、捐?zèng)款物缺乏集中統(tǒng)一管理等問(wèn)題。審計(jì)指出后，相關(guān)區(qū)堅(jiān)持邊審邊改，及時(shí)撥付防控資金和物資，堅(jiān)持邊審邊管，健全物資管理臺(tái)賬，完善財(cái)務(wù)核算，堅(jiān)持邊審邊建，制定出臺(tái)了15項(xiàng)規(guī)范管理制度。
主任、各位副主任、秘書(shū)長(zhǎng)、各位委員：
我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周?chē)?，在市委、市政府的?jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，堅(jiān)持黨對(duì)審計(jì)工作的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，自覺(jué)接受人大的監(jiān)督，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，更好發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用，為奮力奪取疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展雙勝利作出更大貢獻(xiàn)！
以上報(bào)告，請(qǐng)予審議。
正文下載：關(guān)于2019年度上海市市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作報(bào)告.doc
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