——2020年7月27日在寧夏回族自治區(qū)第十二屆人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十一次會(huì)議上
自治區(qū)審計(jì)廳廳長(zhǎng) 胡仲秋
自治區(qū)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
我受自治區(qū)人民政府委托，報(bào)告2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)自治區(qū)黨委和政府安排部署，審計(jì)廳依法審計(jì)了2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況。審計(jì)結(jié)果表明，2019年，各地各部門(mén)以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹黨中央、國(guó)務(wù)院決策部署，全面落實(shí)自治區(qū)黨委和政府安排部署，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，深入貫徹新發(fā)展理念，執(zhí)行自治區(qū)十二屆人大二次會(huì)議有關(guān)決議，較好完成了全年經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展主要目標(biāo)任務(wù)，為與全國(guó)同步建成全面小康社會(huì)打下決定性基礎(chǔ)。
從審計(jì)情況看，自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支總體平穩(wěn)向好，較好完成了年初自治區(qū)人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算任務(wù)，但也存在一些需要糾正和規(guī)范的問(wèn)題。
一、自治區(qū)本級(jí)預(yù)算管理審計(jì)情況
（一）財(cái)政支出效率還有待提高。年初預(yù)算有39.92億元，未細(xì)化到具體項(xiàng)目；本級(jí)代編預(yù)算中有14.03億元因項(xiàng)目實(shí)施方案和分配計(jì)劃制定晚等原因未及時(shí)分配下達(dá)；抽查2019年自治區(qū)財(cái)政下達(dá)25個(gè)市、縣（區(qū)）的轉(zhuǎn)移支付資金，因項(xiàng)目前期準(zhǔn)備工作不充分等原因，至年底有35.41億元未形成實(shí)際支出。
（二）財(cái)政收入管理還有待加強(qiáng)。4.4億元非稅收入未嚴(yán)格執(zhí)行收繳分離制度；17戶正常經(jīng)營(yíng)的國(guó)有企業(yè)尚未納入國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益征收范圍，應(yīng)交未交收益374萬(wàn)元。
（三）預(yù)算績(jī)效目標(biāo)管理還需精準(zhǔn)。未批復(fù)部分單位預(yù)算績(jī)效目標(biāo)；批復(fù)的個(gè)別項(xiàng)目預(yù)算績(jī)效目標(biāo)要素簡(jiǎn)單、無(wú)量化指標(biāo)。
二、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
（一）財(cái)政資金使用還需加快。有15個(gè)單位的46個(gè)項(xiàng)目4.79億元資金因?qū)嵤┚徛?dāng)年未使用；3個(gè)單位1544.29萬(wàn)元項(xiàng)目資金因未按年度編制預(yù)算當(dāng)年未使用。
（二）落實(shí)過(guò)“緊日子”要求還需強(qiáng)化。有2個(gè)單位政府采購(gòu)不規(guī)范、“三公”經(jīng)費(fèi)支出超預(yù)算89.95萬(wàn)元；4個(gè)單位4137.01萬(wàn)元凈結(jié)余資金未上繳財(cái)政;4個(gè)單位2544.05萬(wàn)元存量資金未及時(shí)清理。
（三）信息系統(tǒng)建設(shè)績(jī)效有待提高。截至2019年底，還有3個(gè)信息化建設(shè)項(xiàng)目因建設(shè)期延長(zhǎng)、內(nèi)容調(diào)整等原因，尚未完成最終驗(yàn)收和績(jī)效評(píng)價(jià)。
三、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
（一）就業(yè)優(yōu)先政策落實(shí)方面。各市縣堅(jiān)持就業(yè)優(yōu)先，為開(kāi)展就業(yè)創(chuàng)業(yè)服務(wù)提供了保障。但由于相關(guān)措施銜接不到位、審核把關(guān)不嚴(yán)等，還存在高校畢業(yè)生社保補(bǔ)貼政策落實(shí)不到位；失業(yè)人員參加職業(yè)培訓(xùn)比例低；72.56萬(wàn)元就業(yè)補(bǔ)助資金發(fā)放給不符合條件的企業(yè)和個(gè)人等問(wèn)題。
（二）減稅降費(fèi)政策落實(shí)方面。各地各部門(mén)認(rèn)真落實(shí)減稅降費(fèi)政策，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。但還存在部分市縣未及時(shí)清退保證金755.7萬(wàn)元；違規(guī)收取不動(dòng)產(chǎn)登記費(fèi)169.96萬(wàn)元等問(wèn)題。
（三）清理拖欠民營(yíng)企業(yè)和中小企業(yè)賬款方面。有關(guān)地方和部門(mén)不斷完善機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)清欠任務(wù)落實(shí)。但有的地區(qū)和單位清欠還不徹底,未按時(shí)完成優(yōu)先清理賬款142.42萬(wàn)元。
（四）新冠肺炎疫情防控資金和捐贈(zèng)款物審計(jì)情況。自治區(qū)黨委和政府高度重視疫情防控工作，緊急調(diào)集資源資金，抓好供應(yīng)保障，組織復(fù)工復(fù)產(chǎn)，疫情防控取得顯著成效。至2020年3月底，全區(qū)共安排疫情防控財(cái)政資金7.65億元；接收社會(huì)捐贈(zèng)資金2.15億元、物資892.41萬(wàn)件。從審計(jì)情況看，款物管理、分配和使用總體規(guī)范，針對(duì)存在的不足，有關(guān)單位和地區(qū)堅(jiān)持邊審邊改，加快分配下?lián)苜Y金4069.84萬(wàn)元、物資40萬(wàn)件，建立健全制度41項(xiàng)。
四、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)相關(guān)審計(jì)情況
（一）扶貧審計(jì)情況。各地和有關(guān)部門(mén)聚焦重點(diǎn)任務(wù)，加大扶貧投入，脫貧攻堅(jiān)取得決定性成效。但一些縣（區(qū)）落實(shí)扶貧政策還不嚴(yán)格，1410萬(wàn)元農(nóng)村危窯危房改造補(bǔ)貼未及時(shí)發(fā)放；819.15萬(wàn)元小額貸款貼息資金、培訓(xùn)補(bǔ)貼等未及時(shí)分配兌付；向不符合條件人員發(fā)放補(bǔ)貼資金125.39萬(wàn)元；個(gè)別高效節(jié)水灌溉、農(nóng)村改廁項(xiàng)目管護(hù)機(jī)制不健全，影響項(xiàng)目效益發(fā)揮。
（二）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。有關(guān)地區(qū)和部門(mén)積極化解存量債務(wù)，不斷加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控。但4個(gè)單位有3.11億元地方政府債券資金閑置半年以上；部分項(xiàng)目未能及時(shí)歸還貸款；個(gè)別地方銀行貸款審查不嚴(yán)格，風(fēng)險(xiǎn)管控有待加強(qiáng)。
（三）污染防治審計(jì)情況。相關(guān)部門(mén)和市縣持續(xù)加大投入，推進(jìn)污染防治，但還存在一些不足。對(duì)工業(yè)固廢日常監(jiān)管責(zé)任落實(shí)還不到位；危廢產(chǎn)出與處置能力還不匹配;一般工業(yè)固廢綜合利用率不高。
五、重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)情況
（一）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。養(yǎng)老金發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)逐年提高，但基金管理還不夠嚴(yán)格。不符合條件的人員違規(guī)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇493.41萬(wàn)元；11人重復(fù)領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇40.33萬(wàn)元；9家企業(yè)少繳企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)362.5萬(wàn)元。
（二）醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)情況。有關(guān)部門(mén)和地區(qū)不斷擴(kuò)大定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)覆蓋范圍，但基金管理還不夠完善。有定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)未及時(shí)支付供應(yīng)商藥品款；因部門(mén)信息不共享，向35名不符合條件的人員發(fā)放職工醫(yī)保7.45萬(wàn)元。
（三）保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況。有關(guān)市縣積極籌集資金，推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)，但在資金使用和住房保障等方面還不夠規(guī)范。1150套棚改房因項(xiàng)目未結(jié)算等原因未按時(shí)分配入??；由于回購(gòu)安置房尚未建成導(dǎo)致5000萬(wàn)元資金閑置1年以上；不再符合條件的住房保障對(duì)象未及時(shí)退出。
六、企業(yè)審計(jì)情況
近年來(lái)，自治區(qū)屬國(guó)有企業(yè)發(fā)展質(zhì)量和效益有所提升，但還存在一些亟需解決的問(wèn)題。部分企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)不夠完善；13戶大中型企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)獲利能力不強(qiáng)；部分企業(yè)研發(fā)投入力度還不大。
針對(duì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)依法要求予以糾正。有關(guān)市縣、部門(mén)（單位）堅(jiān)持邊審邊改。截至目前，已追回、盤(pán)活、加快撥付資金23.61億元，健全完善制度99項(xiàng)。對(duì)問(wèn)題的全面整改情況，自治區(qū)政府將專(zhuān)題報(bào)告。
正文下載：關(guān)于2019年度自治區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告（寧夏）.doc
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