主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市人大常委會報(bào)告2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)情況，請予審議。
根據(jù)市委、市政府部署要求，市審計(jì)局依法對2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行了審計(jì)。在組織實(shí)施審計(jì)中，市審計(jì)局深入貫徹習(xí)近平總書記對審計(jì)工作的一系列重要指示批示精神，全面落實(shí)黨中央決策部署和市委審計(jì)委員會工作要求，認(rèn)真執(zhí)行市十七屆人大三次會議決議，落實(shí)市人大常委會審議意見，堅(jiān)持“真審、嚴(yán)審、全審、深審”，突出問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，緊盯政策落實(shí)，項(xiàng)目執(zhí)行和資金使用績效，強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目和組織方式統(tǒng)籌，提升大數(shù)據(jù)審計(jì)能力，扎實(shí)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，加大對黨和國家重大政策措施貫徹落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度，加大對經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行中各類風(fēng)險(xiǎn)隱患揭示力度，加大對重點(diǎn)民生資金和項(xiàng)目審計(jì)力度，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展，促進(jìn)全面深化改革，促進(jìn)權(quán)力規(guī)范運(yùn)行，促進(jìn)反腐倡廉。2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)，主要涉及預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)、重大政策措施跟蹤審計(jì)、防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)、鄉(xiāng)村振興和對口扶貧審計(jì)、自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)、社會保障審計(jì)、重大投資項(xiàng)目審計(jì)等八個(gè)方面，共包括20個(gè)子項(xiàng)。對上一年度未完成整改的問題緊盯不放，持續(xù)進(jìn)行跟蹤檢查。
一、2019年市級預(yù)算執(zhí)行及決算草案編制的基本情況
2019年，各部門、各單位在習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想指導(dǎo)下，全面學(xué)習(xí)貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，深入貫徹落實(shí)習(xí)近平總書記對天津工作提出的“三個(gè)著力”重要要求和一系列重要指示批示精神，認(rèn)真落實(shí)黨中央決策部署和市委、市政府工作要求，按照市十七屆人大二次會議預(yù)算決議，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，堅(jiān)持新發(fā)展理念，打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，統(tǒng)籌做好穩(wěn)增長、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，有力推動高質(zhì)量發(fā)展，全市經(jīng)濟(jì)持續(xù)呈現(xiàn)穩(wěn)中有進(jìn)、穩(wěn)中向好的發(fā)展態(tài)勢，增長韌性進(jìn)一步增強(qiáng)，供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革深入推進(jìn)，減稅降費(fèi)政策效應(yīng)持續(xù)釋放，市級預(yù)算執(zhí)行情況總體良好。
（一）市級預(yù)算收支情況。
2019年，市本級一般公共收入1141億元，完成預(yù)算的141.1%，比上年增長31.9%。加上中央轉(zhuǎn)移支付和稅收返還525億元、一般債券42億元、調(diào)入資金等89億元、上年結(jié)余88億元，減去對區(qū)稅收返還和轉(zhuǎn)移支付562億元，市本級預(yù)算總收入1323億元。當(dāng)年支出1296億元，完成預(yù)算的93.3%，比上年增長18.3%。結(jié)轉(zhuǎn)下年支出27億元。
政府性基金收入419億元，完成預(yù)算的80.9%，比上年下降7.4%。加上中央轉(zhuǎn)移支付4億元、專項(xiàng)債券183億元、上年結(jié)余73億元，調(diào)入資金等19億元，減去對區(qū)轉(zhuǎn)移支付58億元，市本級政府性基金預(yù)算總收入640億元。當(dāng)年支出625億元，完成預(yù)算的101.6%，比上年增長16.2%。當(dāng)年結(jié)余15億元，全部為結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目資金。
社會保險(xiǎn)基金收入1610億元，完成預(yù)算的103.5%，比上年下降2.4%，按可比口徑增長7.3%。當(dāng)年支出1575億元，完成預(yù)算的101%，比上年增長3%，按可比口徑增長13.8%。當(dāng)年結(jié)余35億元，滾存結(jié)余1255億元。
國有資本經(jīng)營收入10.3億元，完成預(yù)算的95.7%，比上年下降0.4%。當(dāng)年支出10.3億元，完成預(yù)算的95.7%，比上年增長0.3%。
（二）市級決算草案編制情況。
市級決算草案與市十七屆人大三次會議審議通過的預(yù)算執(zhí)行相比，市級一般公共總收入增加20.3億元，一般公共支出增加1億元，一般公共結(jié)余增加19.3億元，主要是部分中央轉(zhuǎn)移支付于2020年初下達(dá)及增加部分區(qū)級專項(xiàng)上解資金；市級政府性基金總收入減少3.1億元，支出增加0.7億元，結(jié)余減少3.8億元，主要是增加對部分區(qū)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付；全市社會保險(xiǎn)基金收入增加20億元，支出減少21.3億元，當(dāng)年結(jié)余增加41.3億元，主要是年初上報(bào)的社會保險(xiǎn)基金收支為上年末預(yù)計(jì)執(zhí)行數(shù)據(jù)，滾存結(jié)余增加38.7億元，主要是當(dāng)年結(jié)余增加的41.3億元及按照財(cái)政部決算審核要求將城鄉(xiāng)居民生育保險(xiǎn)2.6億元從期初數(shù)調(diào)整至當(dāng)年收支數(shù)；國有資本經(jīng)營收入無變化。
（三）市級政府債務(wù)收支情況。
2019年市級政府債務(wù)限額為1814億元，年末余額為1744億元，有效控制在限額以內(nèi)。
審計(jì)結(jié)果顯示，市財(cái)政部門認(rèn)真落實(shí)黨中央和市委、市政府對財(cái)政工作的部署要求，實(shí)施更加積極的財(cái)政政策，推進(jìn)更大規(guī)模的減稅降費(fèi)，開源節(jié)流盤活資產(chǎn)，防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，加大對京津冀協(xié)同發(fā)展、供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)等領(lǐng)域支持力度，全力做好“六穩(wěn)”“三保”工作。進(jìn)一步深化預(yù)算管理改革，推行零基預(yù)算，完善績效管理，明晰財(cái)政事權(quán)和支出責(zé)任，強(qiáng)化基層財(cái)政運(yùn)行監(jiān)管，財(cái)政支出有力地保障了各項(xiàng)重點(diǎn)需要。但在資金撥付使用、項(xiàng)目績效管理、結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清收等方面仍需加以改進(jìn)，一些部門和單位存在違反預(yù)算法規(guī)問題，需進(jìn)一步健全制度，加大監(jiān)管力度。
二、2019年市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)結(jié)果
（一）預(yù)算執(zhí)行和財(cái)政管理審計(jì)情況。
1．市級預(yù)算執(zhí)行和決算草案編制審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)了市財(cái)政局組織實(shí)施的預(yù)算執(zhí)行和編報(bào)決算草案情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市財(cái)政局未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將相關(guān)中央專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付資金下達(dá)到有關(guān)區(qū)和部門，涉及3億元。二是市人社局等4個(gè)單位實(shí)施的7個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度緩慢，涉及資金1.6億元。三是市體育局等4個(gè)單位未據(jù)實(shí)編報(bào)全民健身工程組織建設(shè)等5個(gè)項(xiàng)目的績效自評報(bào)告，涉及資金9670萬元。四是在老舊汽車淘汰補(bǔ)貼發(fā)放過程中，市生態(tài)環(huán)境局等單位審核把關(guān)不嚴(yán)，向15臺已達(dá)到報(bào)廢標(biāo)準(zhǔn)的車輛發(fā)放補(bǔ)貼13萬元。
2．市級部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)。對全市151個(gè)市級預(yù)算單位進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)，對10個(gè)市級部門開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市規(guī)劃資源局等16個(gè)單位結(jié)存資金及收入未及時(shí)清理上繳，涉及資金4.4億元。二是市教委等16個(gè)單位三公經(jīng)費(fèi)及培訓(xùn)費(fèi)、會議費(fèi)等管理使用不合規(guī)，涉及資金368萬元。三是市住房公積金中心等37個(gè)單位未按規(guī)定管理使用生育津貼445萬元。四是市農(nóng)科院等34個(gè)單位往來款項(xiàng)長期未清理，涉及資金1.5億元。五是市青年京劇團(tuán)等10個(gè)單位購買物業(yè)服務(wù)及計(jì)算機(jī)等未執(zhí)行政府采購制度，涉及資金1523萬元。
3．部分區(qū)財(cái)政收支審計(jì)。對濱海新區(qū)（含經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)）和北辰區(qū)開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，在財(cái)政收支方面發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是濱海新區(qū)財(cái)政局未將36項(xiàng)對外投資記入長期股權(quán)投資，金額9040萬元。二是經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)財(cái)政收支不完整，在暫存款賬戶核算國債轉(zhuǎn)貸資金5.5億元。三是濱海新區(qū)和經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)150個(gè)項(xiàng)目完工投入使用后，未按規(guī)定轉(zhuǎn)入資產(chǎn)134.6億元，部分項(xiàng)目未按期辦理工程結(jié)算或竣工決算。四是北辰區(qū)財(cái)政局未按規(guī)定對69個(gè)區(qū)級預(yù)算單位的政府采購預(yù)算進(jìn)行審批。五是北辰區(qū)科技局對“科技小巨人”企業(yè)資格初審不嚴(yán)，部分獲認(rèn)定企業(yè)未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
（二）重大政策跟蹤審計(jì)情況。
4．重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。按照審計(jì)署統(tǒng)一部署，將重大政策措施落實(shí)情況納入各項(xiàng)審計(jì)之中，重點(diǎn)審計(jì)了減稅降費(fèi)、清理拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款（以下簡稱清理拖欠）、工業(yè)園區(qū)圍城治理等情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是經(jīng)濟(jì)技術(shù)開發(fā)區(qū)建設(shè)工程管理中心未及時(shí)清退安全文明施工措施費(fèi)1770萬元；軌道交通集團(tuán)所屬企業(yè)5個(gè)合同超過規(guī)定比例多預(yù)留工程質(zhì)量保證金207萬元。二是濱海新區(qū)等5個(gè)區(qū)上報(bào)的清理拖欠數(shù)字不準(zhǔn)確，相差5557萬元；東麗區(qū)、薊州區(qū)未按要求將清理拖欠情況納入績效考評范圍；市體育局東亞運(yùn)動會場地項(xiàng)目拖欠民營企業(yè)賬款1844萬元。三是濱海新區(qū)所屬3個(gè)園區(qū)治理方式與市級治理方案的要求不一致；3個(gè)園區(qū)規(guī)劃未進(jìn)行環(huán)評。四是北方文創(chuàng)集團(tuán)等3家公司處置“僵尸企業(yè)”進(jìn)展緩慢。
（三）防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)情況。
5．地方金融機(jī)構(gòu)審計(jì)。對渤海銀行等8家市屬金融機(jī)構(gòu)資產(chǎn)質(zhì)量和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)狀況進(jìn)行了聯(lián)網(wǎng)全覆蓋審計(jì)，對渤海證券公司開展了經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是渤海銀行1.5億元對企業(yè)發(fā)放的借新還舊貸款，未按規(guī)定下調(diào)風(fēng)險(xiǎn)等級。二是天津銀行將3158萬元同業(yè)存款作為一般企業(yè)存款管理。三是天津農(nóng)村商業(yè)銀行、天津?yàn)I海農(nóng)村商業(yè)銀行將發(fā)放的13家中型企業(yè)貸款3974萬元，納入了小微企業(yè)貸款范圍。四是渤海證券公司所屬渤海匯金公司向未履行協(xié)議的居間人支付服務(wù)費(fèi)301萬元。
6．海河產(chǎn)業(yè)基金審計(jì)。根據(jù)市政府部署，對海河產(chǎn)業(yè)基金公司進(jìn)行了資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是母基金投資項(xiàng)目分紅款未及時(shí)分配251萬元。二是將應(yīng)逐年攤銷的費(fèi)用1249萬元，一次性計(jì)入當(dāng)期管理費(fèi)，造成損益不實(shí)。三是未按規(guī)定建立財(cái)務(wù)會計(jì)、母基金估值和績效考評等管理制度。
（四）鄉(xiāng)村振興和對口扶貧審計(jì)情況。
7．鄉(xiāng)村振興政策和資金審計(jì)。重點(diǎn)對武清區(qū)、寧河區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)、重要農(nóng)產(chǎn)品生產(chǎn)保障、農(nóng)村基礎(chǔ)設(shè)施提檔升級情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是寧河區(qū)2018年高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)項(xiàng)目計(jì)劃完成5.84萬畝，截至2020年3月僅完成0.36萬畝。二是寧河區(qū)生豬調(diào)出大縣獎勵(lì)資金973萬元未及時(shí)撥付使用，部分資金閑置一年以上。三是武清區(qū)鄉(xiāng)村公路建設(shè)項(xiàng)目報(bào)審、招標(biāo)等建設(shè)程序不規(guī)范，個(gè)別項(xiàng)目未按期完成。四是公廁改造項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，武清區(qū)計(jì)劃改造358座，實(shí)際完成55座；寧河區(qū)計(jì)劃改造285座，實(shí)際完成224座。五是部分廁所改造項(xiàng)目未按設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)施工，存在偷工減料現(xiàn)象。
8．對口支援和扶貧協(xié)作審計(jì)。對我市與西藏、甘肅、青海對口支援和扶貧協(xié)作項(xiàng)目資金進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是青海黃南州教育局和西藏丁青縣的3個(gè)項(xiàng)目未履行政府采購或招標(biāo)程序，涉及資金221萬元。二是甘肅合作市部分項(xiàng)目資金支出與對口扶貧無關(guān)，存在當(dāng)?shù)仨?xiàng)目“搭便車”現(xiàn)象，涉及資金35萬元。三是援青、援藏前方指揮部已完成援助項(xiàng)目結(jié)余資金2628萬元長期沉淀；48個(gè)在建項(xiàng)目進(jìn)度緩慢，資金閑置873萬元。四是我市對口支援前方指揮部財(cái)務(wù)基礎(chǔ)薄弱，內(nèi)部控制不規(guī)范。
（五）自然資源和生態(tài)環(huán)境審計(jì)情況。
組織開展了濱海新區(qū)和北辰區(qū)自然資源管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任審計(jì)，全市林業(yè)資源管理責(zé)任審計(jì)，京津冀大氣污染聯(lián)防聯(lián)控情況審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
9．土地資源審計(jì)方面。一是基本農(nóng)田保護(hù)目標(biāo)任務(wù)未完成，部分農(nóng)田被林地、房屋等違規(guī)占用或撂荒，其中濱海新區(qū)369.69公頃、北辰區(qū)563.19公頃。二是高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)有待加強(qiáng)，濱海新區(qū)的9個(gè)項(xiàng)目中有6個(gè)存在違規(guī)地塊；北辰區(qū)建設(shè)任務(wù)2.8萬畝，截至2019年4月僅完成0.3萬畝。三是閑置土地整改目標(biāo)落實(shí)不到位，2019年9月末濱海新區(qū)仍閑置60.86公頃，2019年3月末北辰區(qū)仍閑置5.9公頃。四是濱海新區(qū)5宗土地出讓多年閑置至今，區(qū)規(guī)劃資源分局未將其納入閑置土地管理，未按規(guī)定無償收回并征收土地閑置費(fèi)。
10．水資源審計(jì)方面。一是濱海新區(qū)和北辰區(qū)多個(gè)水功能區(qū)斷面水質(zhì)不達(dá)標(biāo)，出境水質(zhì)劣于入境水質(zhì)，個(gè)別河道氨氮、總磷指標(biāo)惡化較大。二是濱海新區(qū)和北辰區(qū)河道管理范圍內(nèi)，存在疑似違規(guī)建筑物點(diǎn)位123處，現(xiàn)場核查其中20處均確認(rèn)屬實(shí)。三是抽查濱海新區(qū)25家污水處理廠發(fā)現(xiàn)，運(yùn)行負(fù)荷率普遍偏低，其中南疆、北疆污水處理廠不足25%，南港工業(yè)污水處理廠等5家處于閑置狀態(tài)。四是漢沽節(jié)約用水管理服務(wù)中心未按規(guī)定對拖欠巨額水資源稅的企業(yè)給予行政處罰，也未采取措施進(jìn)行追繳。
11．林業(yè)資源審計(jì)方面。一是“十三五”生態(tài)儲備林建設(shè)進(jìn)展緩慢，截至2019年底完成3.44萬公頃，僅占規(guī)劃的26.26%。二是2016年至2018年全市營造林任務(wù)143萬畝，實(shí)際驗(yàn)收合格123萬畝，未完成20萬畝。三是原市林業(yè)局編制的“十三五”造林綠化規(guī)劃、林業(yè)發(fā)展規(guī)劃未上報(bào)市政府批準(zhǔn)，林業(yè)發(fā)展規(guī)劃未分解國家規(guī)劃明確的防沙治沙等任務(wù)，也未向各區(qū)林業(yè)部門發(fā)布。四是納入林業(yè)管理的自然生態(tài)保護(hù)區(qū)存在養(yǎng)殖棚、農(nóng)家院等疑似點(diǎn)位55處，現(xiàn)場核查其中15處均確認(rèn)屬實(shí)。五是公益林邊界落界不準(zhǔn)確，將河北省玉田縣部分區(qū)域劃入我市公益林范圍。六是林業(yè)病蟲害等應(yīng)急防控項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，應(yīng)于2015年建成的12座應(yīng)急藥劑藥械儲備庫，截至2019年末僅建成5座，且未進(jìn)行驗(yàn)收。
12．污染防治審計(jì)方面。一是京津冀超標(biāo)機(jī)動車處罰等信息共享不充分，聯(lián)防聯(lián)控機(jī)制仍需完善。二是對隸屬北京、河北的清河農(nóng)場、蘆臺經(jīng)濟(jì)開發(fā)區(qū)、漢沽管理區(qū)等“飛地”環(huán)境監(jiān)管存在空白。三是細(xì)顆粒物（PM2.5）平均濃度未達(dá)到京津冀秋冬季大氣污染綜合治理攻堅(jiān)行動方案的要求。四是65蒸噸以上燃煤鍋爐超低排放改造任務(wù)89臺，實(shí)際完成改造8臺、停用6臺。五是寶坻區(qū)等4個(gè)區(qū)降塵量未全面達(dá)標(biāo)，濱海新區(qū)空氣質(zhì)量綜合指數(shù)低于目標(biāo)要求。六是濱海新區(qū)農(nóng)村生活垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)體系運(yùn)行不佳，生活垃圾未達(dá)到日產(chǎn)日清，有105個(gè)垃圾收集地埋桶被損毀，部分垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)點(diǎn)停運(yùn)，對運(yùn)營單位監(jiān)管不到位。
（六）重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況。
13．全市檢察院系統(tǒng)審計(jì)。開展了市檢察院一、二分院及16個(gè)區(qū)檢察院經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是16個(gè)檢察院扣押的涉案款未在規(guī)定時(shí)間上繳、移送或返還，涉及2.9億元。二是9個(gè)檢察院上年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金1.9億元未納入當(dāng)年預(yù)算管理。三是15個(gè)檢察院歷年涉案款孳息未上繳國庫659萬元。四是5個(gè)檢察院以住房公積金或社保繳費(fèi)等名義違規(guī)從零余額賬戶向基本賬戶劃轉(zhuǎn)資金1088萬元。五是5個(gè)檢察院辦公用房4.1億元、10個(gè)檢察院專用設(shè)備等2930萬元未登記入賬。
14．科技政策和資金審計(jì)。對市科技局、市工業(yè)和信息化局等單位落實(shí)有關(guān)科技政策和資金使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，對各區(qū)高新技術(shù)企業(yè)獎勵(lì)政策進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市科技局所屬科融集團(tuán)等單位管理的科技小巨人企業(yè)產(chǎn)業(yè)并購引導(dǎo)基金等5.9億元長期未使用。二是高新技術(shù)企業(yè)獎勵(lì)資金落實(shí)不到位，南開區(qū)、薊州區(qū)應(yīng)配套的獎勵(lì)資金1055萬元未安排預(yù)算，濱海新區(qū)等6個(gè)區(qū)未將獎勵(lì)資金7010萬元撥付區(qū)科技局，河西區(qū)等8個(gè)區(qū)未將獎勵(lì)資金6705萬元撥付企業(yè)。三是原市工信委未按規(guī)定對56個(gè)軟件產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目組織驗(yàn)收，涉及專項(xiàng)資金4265萬元。四是市電子政務(wù)信息與網(wǎng)絡(luò)中心政務(wù)信息化“五個(gè)一”工程等科技項(xiàng)目調(diào)整，未經(jīng)原市工信委及市財(cái)政局審批。五是原市工信委未嚴(yán)格審核，不符合條件的企業(yè)獲得專項(xiàng)資金250萬元。
15．市級單位信息系統(tǒng)審計(jì)。對市科技局等24個(gè)市級單位信息系統(tǒng)建設(shè)管理、應(yīng)用績效和安全保護(hù)等情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市檢察院第二分院等3個(gè)單位的9個(gè)信息系統(tǒng)未建立健全網(wǎng)絡(luò)安全制度。二是市教委等2個(gè)單位的16個(gè)信息系統(tǒng)未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測試評估。三是北方國際集團(tuán)等2個(gè)單位的18個(gè)信息系統(tǒng)未異地備份數(shù)據(jù)。
（七）社會保障審計(jì)情況。
16．保障性安居工程審計(jì)。對我市公租房管理使用情況及和平區(qū)、武清區(qū)、寧河區(qū)、津南區(qū)保障性安居工程資金進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是市住房城鄉(xiāng)建設(shè)委未及時(shí)將中央保障性安居工程專項(xiàng)資金3.6億元用于棚戶區(qū)改造項(xiàng)目。二是和平區(qū)、寧河區(qū)棚改項(xiàng)目資金閑置2.7億元。三是津南區(qū)、武清區(qū)、寧河區(qū)超出范圍使用棚改項(xiàng)目資金2.9億元。四是和平區(qū)違規(guī)發(fā)放拆遷補(bǔ)償款160萬元。
17．醫(yī)療保險(xiǎn)基金審計(jì)。對我市醫(yī)療保險(xiǎn)基金籌集、使用和管理情況進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是醫(yī)保預(yù)付周轉(zhuǎn)金未按規(guī)定在年末收回，滯留在市腫瘤醫(yī)院等340家醫(yī)療機(jī)構(gòu)1.7億元。二是市醫(yī)保中心長期掛賬醫(yī)療保險(xiǎn)資金4.5億元。三是個(gè)別人員使用死亡人員的醫(yī)?？ň歪t(yī)，套取醫(yī)療保險(xiǎn)基金34萬元。四是南開區(qū)向陽路街社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心等190家醫(yī)療機(jī)構(gòu)，存在診斷、用藥信息與實(shí)際不符現(xiàn)象，涉及醫(yī)療保險(xiǎn)基金81萬元。五是5名條件不符人員獲得殘疾軍人醫(yī)療補(bǔ)助資格，違規(guī)享受補(bǔ)助26萬元。六是中國人壽天津分公司等4家商業(yè)保險(xiǎn)公司未按合同約定時(shí)間賠付大病保險(xiǎn)4836萬元。七是安仁中醫(yī)醫(yī)院等3家醫(yī)療機(jī)構(gòu)存在違規(guī)串換治療項(xiàng)目等行為，涉及醫(yī)?；?7萬元。
18．社會救助資金審計(jì)。對我市部分社會救助資金籌集、管理和使用情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是88名死亡超過三個(gè)月或領(lǐng)取養(yǎng)老金的人員，違規(guī)享受救助待遇。二是東麗區(qū)萬新街道辦事處拖欠區(qū)養(yǎng)老中心救助供養(yǎng)金9萬元。三是河?xùn)|區(qū)個(gè)別街道辦事處救助資金結(jié)余28萬元未上繳。四是東麗區(qū)民政局專項(xiàng)資金收支359萬元未納入決算報(bào)表。五是385名政策兜底救助人員，未能及時(shí)享受城鄉(xiāng)醫(yī)療保險(xiǎn)待遇。
（八）重大投資項(xiàng)目審計(jì)情況。
19．建設(shè)項(xiàng)目超概算超工期情況審計(jì)。對地鐵5、6號線等6個(gè)工程項(xiàng)目超概算超工期情況進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是外環(huán)線調(diào)線等3個(gè)項(xiàng)目拆遷和切改費(fèi)用測算標(biāo)準(zhǔn)不明確、不科學(xué)，造成實(shí)際費(fèi)用超出概算過大，如外環(huán)線東北部調(diào)線項(xiàng)目河道切改費(fèi)僅批復(fù)2400萬元，實(shí)際發(fā)生2.6億元。二是樂園道等3個(gè)項(xiàng)目未批復(fù)初步設(shè)計(jì)即進(jìn)行施工招標(biāo)，如外環(huán)線內(nèi)側(cè)輔道項(xiàng)目邊設(shè)計(jì)邊施工，不斷補(bǔ)充工程圖，增加投資8851萬元。三是地鐵6號線等5個(gè)項(xiàng)目列支與本項(xiàng)目無關(guān)的費(fèi)用，增加建設(shè)成本24.6億元。四是外環(huán)線內(nèi)側(cè)輔道項(xiàng)目概算超估算10%以上，未按規(guī)定重新審批可行性研究。
20．醫(yī)院搬遷和新建工程項(xiàng)目審計(jì)。對中醫(yī)二附院、環(huán)湖醫(yī)院、代謝病醫(yī)院等3家醫(yī)院搬遷和新建項(xiàng)目進(jìn)行了審計(jì)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是45份合同未履行政府采購程序，涉及資金4614萬元。二是22份合同簽訂不規(guī)范，晚于中標(biāo)通知書30日以上。三是3家醫(yī)院均未及時(shí)進(jìn)行竣工結(jié)算和財(cái)務(wù)決算。四是中醫(yī)二附院和環(huán)湖醫(yī)院項(xiàng)目以虛報(bào)工程量等方式多計(jì)工程價(jià)款587萬元，中醫(yī)二附院項(xiàng)目概算外列支家具器具440萬元。五是環(huán)湖醫(yī)院項(xiàng)目承建單位違規(guī)分包給無專業(yè)資質(zhì)單位。
繼續(xù)加大國企國資審計(jì)力度，著力揭示市屬國有企業(yè)處置“僵尸企業(yè)”進(jìn)展緩慢，虛增銷售收入和資產(chǎn)權(quán)益，少計(jì)成本費(fèi)用，潛虧掛賬等問題。
（九）上一年度未整改問題跟蹤檢查情況。
市審計(jì)局認(rèn)真落實(shí)習(xí)近平總書記關(guān)于審計(jì)整改的重要批示精神，著力加大問題整改督促力度，建立問題臺賬和掛銷號制度，對上一年度未整改的問題緊盯不放，持續(xù)跟蹤檢查，形成整改閉環(huán)。截至目前，新糾正上一年度審計(jì)反映問題20個(gè)、金額5.5億元，尚有2個(gè)問題，涉及金額1.4億元需進(jìn)一步整改。
針對市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，市審計(jì)局依據(jù)審計(jì)法及其實(shí)施條例等法律法規(guī)，根據(jù)不同情況分別作出處理。同時(shí)，堅(jiān)持邊審邊改、立行立改，會同財(cái)政、國資監(jiān)管、住房建設(shè)、人力社保等部門積極推進(jìn)問題整改，對整改不力的單位嚴(yán)肅問責(zé)。協(xié)調(diào)配合市委巡視辦、市紀(jì)委監(jiān)委嚴(yán)肅處理各類違紀(jì)違規(guī)問題，涉嫌違法犯罪的，依法移送查處。去年7月以來，向執(zhí)紀(jì)執(zhí)法機(jī)關(guān)移送重要問題線索30件，移交有關(guān)主管部門處理18件，涉及有關(guān)人員116人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分9人，運(yùn)用第一種形態(tài)處理12人。
三、加強(qiáng)市級預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支管理的意見
（一）加強(qiáng)財(cái)源建設(shè)，著力保障重點(diǎn)支出。
在今年新冠病毒肺炎疫情突如其來，對經(jīng)濟(jì)社會帶來空前挑戰(zhàn)和沖擊的形勢下，針對我市財(cái)政增收基礎(chǔ)不牢，財(cái)政支出剛性特征明顯，預(yù)算平衡難度加大，收支矛盾日益突出等問題，積極做好開源節(jié)流，優(yōu)化收入結(jié)構(gòu)，盤活資源資產(chǎn)。進(jìn)一步優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，堅(jiān)決落實(shí)“過緊日子”要求，壓減一般支出、非剛性和非重點(diǎn)支出。圍繞做好“六穩(wěn)”“六?！惫ぷ鳎兄С置裆I(lǐng)域和重要領(lǐng)域支出，落實(shí)落細(xì)減稅降費(fèi)等惠企政策，充分發(fā)揮積極財(cái)政政策效應(yīng)。
（二）深化財(cái)政改革，健全績效管理機(jī)制。
繼續(xù)深化財(cái)政管理體制改革，繼續(xù)優(yōu)化零基預(yù)算，落實(shí)落細(xì)項(xiàng)目支出預(yù)算，提高預(yù)算編制的科學(xué)化、精細(xì)化、規(guī)范化、標(biāo)準(zhǔn)化水平。加快構(gòu)建全方位、全覆蓋的預(yù)算績效管理體系，加強(qiáng)結(jié)存結(jié)轉(zhuǎn)資金清繳，搞好預(yù)算資金平衡和保障，提升財(cái)政管理和資金使用效能。配合預(yù)算審查監(jiān)督重點(diǎn)拓展改革，強(qiáng)化財(cái)政支出全過程管控，增強(qiáng)預(yù)算約束和監(jiān)督實(shí)效。
（三）搞好統(tǒng)籌推動，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。
加強(qiáng)各項(xiàng)政策措施的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和有序推進(jìn)，加大對實(shí)體經(jīng)濟(jì)和中小微企業(yè)支持力度，提高資源資產(chǎn)配置效率，推進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。進(jìn)一步加大政策、項(xiàng)目和資金支持力度，確保打好三大攻堅(jiān)戰(zhàn)，全面實(shí)現(xiàn)建成高質(zhì)量小康社會奮斗目標(biāo)。加強(qiáng)惠民惠企政策落實(shí)情況監(jiān)督檢查，對組織推動不力、項(xiàng)目實(shí)施緩慢、資金無效閑置、違法違規(guī)運(yùn)作等行為嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)。
（四）強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督，提升治理效能。
堅(jiān)持問題導(dǎo)向、目標(biāo)導(dǎo)向、結(jié)果導(dǎo)向，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督。聚焦重大政策措施、權(quán)力運(yùn)行、優(yōu)化營商環(huán)境等重點(diǎn)領(lǐng)域，盯著問題靶向發(fā)力，嚴(yán)肅查處重大違法違紀(jì)問題，揭示各類風(fēng)險(xiǎn)隱患；把審計(jì)目標(biāo)置于經(jīng)濟(jì)社會運(yùn)行的大背景之下，把揭示微觀問題與服務(wù)宏觀決策結(jié)合起來，助力破解體制性障礙、機(jī)制性梗阻、制度性漏洞，“治已病、防未病”，讓審計(jì)為制度建設(shè)給力；進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，積極落實(shí)全國人大常委會《進(jìn)一步加強(qiáng)各級人大常委會對審計(jì)查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》及市人大常委會的實(shí)施意見，加大突出問題督促整改力度，及時(shí)全面報(bào)告整改情況。健全審計(jì)與紀(jì)檢監(jiān)察、組織人事、巡視巡查等監(jiān)督貫通機(jī)制，健全審計(jì)整改閉環(huán)長效機(jī)制。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2020年是我市全面建成高質(zhì)量小康社會、“十三五”規(guī)劃收官之年。我們將更加緊密地團(tuán)結(jié)在以習(xí)近平同志為核心的黨中央周圍，高舉中國特色社會主義偉大旗幟，以習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會精神，進(jìn)一步增強(qiáng)“四個(gè)意識”，堅(jiān)定“四個(gè)自信”，堅(jiān)決做到“兩個(gè)維護(hù)”，深入落實(shí)市委部署要求，自覺接受市人大常委會指導(dǎo)和監(jiān)督，銳意進(jìn)取，擔(dān)當(dāng)作為，為加快建設(shè)“五個(gè)現(xiàn)代化天津”作出新的貢獻(xiàn)！
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