2020年6月9日，省審計廳受省政府委托，向省十三屆人大常委會第十七次會議報告2019年省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題整改工作情況。根據(jù)《中華人民共和國審計法》第三十六條規(guī)定，現(xiàn)將報告全文公告如下：
2019年，省委、省政府高度重視審計整改工作，省委常委會、省政府常務(wù)會專題研究，明確要求認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記重要批示精神，強(qiáng)化審計查出問題整改工作。省委、省政府主要領(lǐng)導(dǎo)多次強(qiáng)調(diào)，各相關(guān)部門、單位要認(rèn)真履行整改主體責(zé)任，積極落實整改；審計機(jī)關(guān)要緊緊圍繞省委、省政府決策部署，牢牢把握審計工作“治已病、防未病”重要作用，認(rèn)真履行審計監(jiān)督職責(zé)。按照省委、省政府要求，省審計廳先后組織開展專項整改檢查，督促整改落實，各有關(guān)部門單位加大工作力度，扎實開展整改，大部分問題已整改到位，促進(jìn)資金撥付到位5.59億元，盤活閑置資金22.53億元，追回騙取、套取資金2.2億元，繳交入庫資金3.3億元，移送線索35件，黨紀(jì)政務(wù)處分及組織處理33人。
一、省人大常委會審議意見的落實情況
省政府高度重視省人大2019年省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計工作報告審議意見，對委員們提出的“強(qiáng)化政治責(zé)任，保障黨中央重大政策全面貫徹落實；積極推進(jìn)績效審計，努力提升審計工作成效”等意見，及時研究部署，采取措施落實，推進(jìn)人大監(jiān)督、政府督查、審計監(jiān)督聯(lián)動機(jī)制建設(shè)，強(qiáng)化整改督查和追責(zé)問效工作，不斷完善審計整改工作機(jī)制，將審計整改工作納入省政府督察督辦事項和年度目標(biāo)責(zé)任考核。審計機(jī)關(guān)不斷強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，緊緊圍繞黨中央和國務(wù)院重大決策部署、重大政策落實持續(xù)開展審計工作，確保政策措施落地生根見實效，依法全面履行審計監(jiān)督職責(zé)，積極探索績效審計模式，制定印發(fā)了《陜西省審計查出問題整改辦法》。
二、審計工作報告反映主要問題的整改情況
2019年省級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計工作報告反映了省級預(yù)算執(zhí)行、重大政策措施落實、打好三大攻堅戰(zhàn)、重點民生資金和項目建設(shè)、國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、自然資源資產(chǎn)離任等6個方面1128個問題，截至目前，已整改到位887個，正在整改241個。
（一）省級預(yù)算執(zhí)行方面
1.對部門預(yù)算追加多問題，研究制定《關(guān)于省級全面實施零基預(yù)算改革的意見》《省級財政資金分配暫行規(guī)定》，硬化預(yù)算約束，深化預(yù)算管理改革。對績效管理水平不夠高問題，制定《關(guān)于全面實施預(yù)算績效管理的實施意見》，不斷強(qiáng)化績效評價結(jié)果應(yīng)用，推進(jìn)預(yù)算工作績效全覆蓋。對礦業(yè)權(quán)出讓價款省級分成收入7.32億元未及時繳入國庫問題，省財政廳積極溝通協(xié)調(diào)，已繳交入庫。對政府股權(quán)投資未在決算報表中披露問題，省財政廳進(jìn)行了整改規(guī)范。
2.對部分省級重點建設(shè)項目推進(jìn)緩慢問題和新增千億斤糧食生產(chǎn)能力規(guī)劃田間工程建設(shè)項目投資計劃下達(dá)時間晚62天問題，省發(fā)展改革委加大問責(zé)力度，對項目建設(shè)進(jìn)展較慢的市區(qū)開展督查，確保項目建設(shè)進(jìn)度；修訂投資計劃管理制度，嚴(yán)格按規(guī)定期限下達(dá)投資計劃。
3.對6個市（區(qū)）政府性融資擔(dān)保增資目標(biāo)未達(dá)到2017年《陜西省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)行動計劃》規(guī)定問題，省財政廳積極落實政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)主體責(zé)任，督促各地政府按照省政府要求完成增資目標(biāo)任務(wù)。對省級政府投資基金管理不規(guī)范、未能發(fā)揮引導(dǎo)作用問題，省財政廳已專題上報省政府，并按照省政府意見，下發(fā)《關(guān)于現(xiàn)有政府投資基金分類管理有關(guān)事項的通知》，對各基金進(jìn)行清理處置和分類管理。對部分公共資源項目交易未納入省級公共資源交易平臺問題，省發(fā)展改革委加大協(xié)商銜接力度，加強(qiáng)與省級相關(guān)行業(yè)行政監(jiān)管部門的聯(lián)系溝通，努力做到公共資源交易項目“應(yīng)進(jìn)必進(jìn)、成熟一項進(jìn)入一項”。
4.省級部門單位預(yù)算執(zhí)行方面的問題中，相關(guān)部門單位嚴(yán)格細(xì)化部門預(yù)算管理、預(yù)算編制，加大項目支出力度，積極撥付滯留的財政專項資金，規(guī)范非稅收入、政府采購和津補(bǔ)貼管理，及時上繳應(yīng)繳未繳財政收入，加大往來款項長期掛賬清理力度，強(qiáng)化財務(wù)制度、現(xiàn)金管理以及公務(wù)卡制度執(zhí)行，嚴(yán)格項目建設(shè)管理。3所省屬高校未執(zhí)行收支兩條線管理資金已補(bǔ)繳財政；未執(zhí)行政府采購的問題已補(bǔ)辦政府采購手續(xù)或加強(qiáng)了管理；往來款項長期掛賬問題，相關(guān)高校已整改或正在清理；擠占濟(jì)困助學(xué)金已調(diào)整賬務(wù)整改到位；收支核算不實問題已規(guī)范；資產(chǎn)核算不實問題已調(diào)整賬務(wù)、補(bǔ)記資產(chǎn)。
5.部分下級政府財政預(yù)算編制不完整、未編制項目支出預(yù)算、無預(yù)算超預(yù)算支出、向非本級預(yù)算單位撥款、應(yīng)繳未繳非稅收入、預(yù)征稅款及附加、滯留財政專項資金等問題中，6個市（區(qū)）縣已基本整改完畢。2.74億元應(yīng)繳未繳非稅收入基本已入庫；預(yù)征稅款及附加3004萬元已清退和抵庫；少征的稅費(fèi)基金及附加已健全機(jī)制和補(bǔ)征；滯留財政專項資金問題，4個市縣正在逐步規(guī)范、壓減滯留規(guī)模，健全管理機(jī)制；4個市（區(qū)）縣存量資金3.69億元已盤活。
（二）重大政策措施落實方面
1.追趕超越目標(biāo)任務(wù)落實問題中，經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)完成不理想問題涉及的5個市（區(qū)），積極招商引資，督促項目有序推進(jìn)；66個建設(shè)項目未按計劃開工建設(shè)問題，22個項目已開工建設(shè)，39個項目正在整改，5個項目已調(diào)整或終止；122個項目建設(shè)進(jìn)展緩慢問題涉及的7個市（區(qū)）積極進(jìn)行政策引導(dǎo)、簡化程序、督促加快項目建設(shè)進(jìn)度；38個項目建設(shè)程序不合規(guī)、手續(xù)不完善問題，11個項目已整改，27個項目正在整改；6個市（區(qū)）財政資金撥付不及時、未落實減免補(bǔ)貼資金涉及的2.82億資金已撥付。
2.對“六穩(wěn)”政策措施落實問題，8個市（區(qū)）部分縣（區(qū)）兌付不及時的促進(jìn)就業(yè)類補(bǔ)貼、貸款4290萬元資金已撥付2770萬元。對超限額支出公益性崗位補(bǔ)貼資金問題，人社部門嚴(yán)格把握公益性崗位設(shè)置要求，確保公益性崗位支出達(dá)到規(guī)定。對未及時收取農(nóng)民工工資保證金問題，涉及的3個縣區(qū)已收取。對小微企業(yè)融資困難問題，涉及的4個市進(jìn)一步優(yōu)化小微企業(yè)信貸審批發(fā)放流程，多舉措規(guī)范信貸，努力降低融資難度和成本，放寬外資準(zhǔn)入限制方案，促進(jìn)外貿(mào)增長。
3.對減稅降費(fèi)政策措施落實問題，稅務(wù)機(jī)關(guān)多措并舉加強(qiáng)減稅降費(fèi)政策的宣傳力度、組織培訓(xùn)和稅務(wù)工作規(guī)范化建設(shè)，開展相關(guān)企業(yè)財務(wù)人員政策輔導(dǎo)和培訓(xùn)，努力提升辦稅效率。
4.對營商環(huán)境問題，涉及的4個市積極協(xié)調(diào)配套資金加快營商環(huán)境基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，落實各項提升營商環(huán)境工作措施，改善政務(wù)服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化、便利化條件；2個市相關(guān)部門未嚴(yán)格履行相關(guān)規(guī)定及時退還企業(yè)繳納的保證金58.12萬元已退還；對6個市部分縣、區(qū)集中辦理行政政務(wù)服務(wù)事項，下放審批權(quán)限方面存在的問題，除禮泉縣政務(wù)服務(wù)中心因辦公面積偏小，政務(wù)大廳正在籌建外已整改完畢。
5.對拖欠民營企業(yè)中小企業(yè)賬款問題，省審計廳于去年10月再次組織全省審計機(jī)關(guān)進(jìn)行專項審計調(diào)查，截至2019年9月30日，全省拖欠賬款總額362.14億元，已償還金額182.06億元，截至目前又清償金額84.69億元。
（三）打好“三大攻堅戰(zhàn)”方面
1.對短期償債壓力較大問題，相關(guān)市縣已將政府隱性債務(wù)納入化解方案，采取預(yù)算安排、盤活存量資金等方式籌集償債資金。對新增政府債券資金使用慢、效益沒有及時發(fā)揮問題，相關(guān)市縣目前已整改到位。
我省地方商業(yè)銀行對貸款風(fēng)險突出問題，建立健全內(nèi)部管理控制制度，嚴(yán)格實行審慎經(jīng)營；對信貸資產(chǎn)風(fēng)險分類不準(zhǔn)確問題，修訂完善制度，切實加強(qiáng)信貸資產(chǎn)分類管理，確保分類審慎、真實、準(zhǔn)確，強(qiáng)化問責(zé)等措施整改糾正；對服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)有待加強(qiáng)問題，強(qiáng)化政策執(zhí)行，加大對實體經(jīng)濟(jì)的貸款投放力度。
2. 對扶貧政策落實不到位等問題，有關(guān)部門認(rèn)真落實相關(guān)政策，促進(jìn)政策落實33項，完善規(guī)章制度26項。對扶貧項目管理不規(guī)范、績效不佳等問題，涉及市縣加強(qiáng)了項目、資金監(jiān)管，促進(jìn)資金上繳財政2731.15萬元，促進(jìn)資金撥付到位12182萬元，盤活資金1743.79萬元，追回資金871萬元，移送問題線索3件，處理21人。對惠農(nóng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行不到位、不規(guī)范問題，省財政廳聯(lián)合省委組織部、省發(fā)展改革委等16個部門印發(fā)了《關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)財政惠民補(bǔ)貼資金“一卡通”管理的通知》，各地對應(yīng)納未納的項目納入了“一卡通”管理發(fā)放，對“一卡多戶”等人員信息進(jìn)行了核準(zhǔn)更正，對發(fā)放不規(guī)范、不及時問題進(jìn)行了整改。
對13個縣（區(qū)）秦嶺生態(tài)環(huán)境保護(hù)專項審計查出的238個問題，163個問題已基本整改到位；正在整改的有75個。
（四）重點民生資金和項目建設(shè)方面
1.全省2018年保障性安居工程跟蹤審計查出的問題，截至目前已整改到位256個，正在整改43個。共追回資金或歸還原渠道17066.08萬元，補(bǔ)充安排或盤活資金16166.2萬元，取消保障對象資格或調(diào)整保障待遇658戶，調(diào)減目標(biāo)任務(wù)或使用其他符合條件住房補(bǔ)充完成任務(wù)29套，清退違規(guī)分配使用的住房466套，將閑置住房投入使用6693套，盤活處置或完善盤活手續(xù)住房148套，分別向紀(jì)檢、住建等部門移送案件線索32件。
2.對5個項目超概算、概算外投資的問題，涉及的4個單位已加強(qiáng)項目管理并向有關(guān)部門申請調(diào)整概算。擅自變更設(shè)計、提高標(biāo)準(zhǔn)等增加投資問題，相關(guān)單位認(rèn)真分析查找存在問題，強(qiáng)化制度約束，對相關(guān)設(shè)計單位進(jìn)行了通報。未嚴(yán)格執(zhí)行基建程序問題，十四屆全運(yùn)會陜西省籌委會辦公室等單位正加快辦理基建手續(xù)，陜西省高速公路建設(shè)集團(tuán)公司要求后續(xù)項目在建設(shè)過程中加強(qiáng)管理，規(guī)范建設(shè)程序。對未招標(biāo)或違規(guī)、不規(guī)范招投標(biāo)問題，相關(guān)單位認(rèn)真整改，對主要責(zé)任人給予辭退或調(diào)離崗位處理，同時禁止串標(biāo)單位2年內(nèi)參與投標(biāo)；省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳分別約談部分違法企業(yè)及招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)法人，并給予嚴(yán)厲批評。擠占、挪用項目支出的問題，已全部歸還。未按規(guī)定繳納的勞保統(tǒng)籌已清繳。
（五）國有企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)方面
1.省屬國有企業(yè)“三供一業(yè)”分離移交中部分企業(yè)未實現(xiàn)實質(zhì)性分類、資產(chǎn)權(quán)屬未實質(zhì)性劃轉(zhuǎn)問題，省國資委已督促相關(guān)企業(yè)認(rèn)真落實分離移交協(xié)議。部分企業(yè)無依據(jù)承擔(dān)“三供一業(yè)”分離移交費(fèi)用問題，已調(diào)賬處理。分離移交職工的個人住宅維修基金建立、移交及權(quán)屬確認(rèn)問題，4個市已制定土地資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)、房屋大修基金繳納的辦法，2個市明確了房屋大修基金、土地資產(chǎn)劃轉(zhuǎn)相關(guān)辦法和要求，其余市（區(qū)）的相關(guān)政策正在制定中。
2.對省屬企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率較高、債務(wù)風(fēng)險較大問題，陜西電子信息集團(tuán)有限公司和陜西有色金屬控股集團(tuán)有限責(zé)任公司加快產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快資金周轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，拓展企業(yè)融資渠道，降低融資規(guī)模，優(yōu)化股權(quán)和債權(quán)的融資結(jié)構(gòu)，有效盤活資產(chǎn)，增強(qiáng)資產(chǎn)使用效率，建立資產(chǎn)負(fù)債監(jiān)測與預(yù)警體系等方式，降低債務(wù)規(guī)模，減少債務(wù)風(fēng)險。對未嚴(yán)格執(zhí)行國家社保和用工等政策問題，相關(guān)企業(yè)嚴(yán)格按照勞動法律法規(guī)，穩(wěn)妥解決臨時用工及其社保繳納問題。對重大事項未經(jīng)審批問題，相關(guān)企業(yè)正進(jìn)一步規(guī)范重大事項審批程序，積極補(bǔ)辦相關(guān)備案、核準(zhǔn)、審批手續(xù)。對向系統(tǒng)內(nèi)關(guān)聯(lián)企業(yè)讓利問題，相關(guān)企業(yè)已整改到位。對投資不慎形成損失或潛在損失問題，相關(guān)企業(yè)采取盤活資產(chǎn)、資源整合、法律訴訟等方式挽回?fù)p失。對違規(guī)招投標(biāo)問題，相關(guān)企業(yè)強(qiáng)化招投標(biāo)管理，從源頭上規(guī)范招投標(biāo)行為。
3.對金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制制度不健全、執(zhí)行不到位問題，長安銀行股份有限公司已修訂了《集中采購管理辦法》，加強(qiáng)網(wǎng)點裝修項目過程管理，完善監(jiān)督機(jī)制；陜西省國際信托股份有限公司已聘用專業(yè)投研團(tuán)隊優(yōu)化內(nèi)部管理。對發(fā)放的11.32億元貸款被違規(guī)改變用途償還借款企業(yè)其他金融機(jī)構(gòu)借款問題，已收回貸款5.26億，剩余貸款本息正在催收。對違規(guī)發(fā)放貸款30.7億元問題，已收回29.5億元。會計核算不實8520萬元問題，已做賬務(wù)調(diào)整。
（六）領(lǐng)導(dǎo)干部自然資源資產(chǎn)離任審計方面
對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任職期間自然資源資產(chǎn)管理和生態(tài)環(huán)境保護(hù)責(zé)任履行中的問題，各相關(guān)單位認(rèn)真履行整改責(zé)任，建立健全制度，構(gòu)建長效機(jī)制。水污染防治進(jìn)展慢問題，省住房城鄉(xiāng)建設(shè)廳牽頭，除安康市污水處理廠由于重新選址未完成外，漢、丹江流域污水處理廠全部完成提標(biāo)改造任務(wù)；省生態(tài)環(huán)境廳牽頭，42個省級以上工業(yè)集聚區(qū)除寶雞蟠龍、商洛商丹兩個園區(qū)未完成污水處理設(shè)施外，建成40個。土壤污染防治難度大問題，省生態(tài)環(huán)境廳、省自然資源廳、省農(nóng)業(yè)農(nóng)村廳等相關(guān)單位完善修訂污染土地數(shù)據(jù)，制定工作方案，安排渭南市潼關(guān)縣、漢中市勉縣、安康市漢濱區(qū)等3個縣（區(qū)）集中開展受污染耕地安全利用（治理修復(fù)）試點，啟動修復(fù)試點工作。18個縣發(fā)生松材線蟲病疫情蔓延問題，省林業(yè)局積極采取有力措施防控防治，緩解防控壓力；省考核辦已將“重大林業(yè)有害生物防控”納入對各地政府的目標(biāo)責(zé)任考核；省政府持續(xù)加大資金投入，預(yù)算資金由每年1000萬元增加到每年8604萬元。
三、下一步工作措施
盡管審計查出的大部分問題已整改到位，但仍有少數(shù)問題仍在整改之中，還存在少數(shù)地方和單位整改進(jìn)度慢、整改到位率不高等問題，究其原因：一是部分問題整改難度大，需要做大量工作；二是個別地方和單位思想重視不夠，整改責(zé)任落實不到位；三是極少數(shù)地方和單位對問題產(chǎn)生的深層次原因研究不夠，未能從體制機(jī)制健全上著手整改。下一步我們將加大工作力度，繼續(xù)扎實推進(jìn)整改，確保問題整改到位。
（一）健全整改監(jiān)督機(jī)制，形成監(jiān)督合力。深入推進(jìn)完善人大監(jiān)督、政府督查、審計監(jiān)督聯(lián)合督導(dǎo)檢查機(jī)制，創(chuàng)新審計結(jié)果和整改情況公開方式，加大公開力度，增強(qiáng)公開時效，逐步建立資源與成果共享機(jī)制，主動配合服務(wù)人大監(jiān)督，積極落實人大審議監(jiān)督意見，加強(qiáng)審計監(jiān)督與人大監(jiān)督和社會監(jiān)督的有效對接，深化審計成果運(yùn)用，形成監(jiān)督合力，增強(qiáng)監(jiān)督實效。
（二）建立問題整改銷賬清單制度，強(qiáng)化問責(zé)追責(zé)。建立健全審計查出問題整改銷賬清單制度，加強(qiáng)檢查，逐一跟蹤，緊盯不放。對未能按照時限整改到位、責(zé)任落實不力，特別是屢查屢犯問題，移交各級紀(jì)委、監(jiān)委、上級主管部門、組織部門嚴(yán)肅追責(zé)問責(zé)，督促所有審計查出問題都能整改到位。
（三）落實整改主體責(zé)任，強(qiáng)化擔(dān)當(dāng)意識。認(rèn)真執(zhí)行《陜西省審計查出問題整改辦法》，堅決落實被審計單位整改審計查出問題的主體責(zé)任，督促有關(guān)部門單位及其主要負(fù)責(zé)人站在講政治的高度，強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)，狠抓問題整改，強(qiáng)化制度建設(shè)，建立長效機(jī)制，堵塞制度漏洞，真正做到“治已病、防未病”。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，一年來在省委、省人大、省政府的高度重視和正確領(lǐng)導(dǎo)下，在有關(guān)部門、單位的積極努力和審計機(jī)關(guān)的跟蹤督辦下，審計查出問題整改工作成效顯著。2020年，我們將堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記來陜考察重要講話重要指示精神，全面貫徹中央審計委員會的決定部署，認(rèn)真落實省委審計委員會的安排部署和省人大常委會的審議意見，以堅如磐石的毅力和咬定青山不放松的韌勁，抓實抓細(xì)抓長，持續(xù)促進(jìn)審計查出問題整改到位，充分發(fā)揮審計監(jiān)督職能作用，助力全省決勝全面建設(shè)小康社會和實現(xiàn)“十三五”規(guī)劃圓滿收官，為奮力譜寫陜西新時代追趕超越新篇章作出新的貢獻(xiàn)！
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