安徽省人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)：
受省人民政府委托，我向省人大常委會(huì)報(bào)告2016年度省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)工作情況，請(qǐng)審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《安徽省審計(jì)監(jiān)督條例》的規(guī)定，去年以來，省審計(jì)廳牢固樹立政治意識(shí)、大局意識(shí)、核心意識(shí)、看齊意識(shí)，認(rèn)真貫徹新發(fā)展理念，圍繞“發(fā)展、改革、安全、績(jī)效”主題，全面落實(shí)省委、省政府決策部署，依法履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)，實(shí)施“五年創(chuàng)新計(jì)劃”，持續(xù)推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，服務(wù)和保障全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。
今年，省審計(jì)廳在開展2016年度省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)的同時(shí)，安排了11個(gè)省直部門的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，對(duì)106個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位進(jìn)行了財(cái)政財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析，開展了鋼鐵煤炭行業(yè)去產(chǎn)能職工分流安置資金審計(jì)，審計(jì)覆蓋面較上年繼續(xù)擴(kuò)大。從審計(jì)情況看，在省委、省政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，各級(jí)各部門認(rèn)真執(zhí)行省十二屆人大六次會(huì)議有關(guān)決議要求，貫徹落實(shí)“三去一降一補(bǔ)”五大任務(wù)、“調(diào)轉(zhuǎn)促”行動(dòng)計(jì)劃和“三重一創(chuàng)”建設(shè)工程等一系列政策措施，主動(dòng)把握經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)，堅(jiān)持穩(wěn)中求進(jìn)工作總基調(diào)，扎實(shí)做好穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)工作，較好完成了省人代會(huì)確定的目標(biāo)任務(wù)，保持了經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康較快發(fā)展。
──實(shí)行積極財(cái)政政策，助力經(jīng)濟(jì)提質(zhì)增效。全面落實(shí)結(jié)構(gòu)性減稅和普遍性降費(fèi)政策，全年減免稅費(fèi)702.4億元，較上年增長(zhǎng)29.7%。推進(jìn)“調(diào)轉(zhuǎn)促”行動(dòng)計(jì)劃，安排30億元專項(xiàng)引導(dǎo)資金，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展基地建設(shè)。撥付3億元撬動(dòng)資金，支持安徽產(chǎn)業(yè)發(fā)展基金加快運(yùn)作。爭(zhēng)取中央均衡性轉(zhuǎn)移支付669.7億元，居全國(guó)第3位，加大力度支持市縣發(fā)展。安排5億元支持企業(yè)技術(shù)改造和中小企業(yè)發(fā)展。撥付21.8億元支持鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能、職工安置和脫困發(fā)展，更好發(fā)揮財(cái)政資金在穩(wěn)增長(zhǎng)和調(diào)結(jié)構(gòu)中的重要作用。
——優(yōu)化財(cái)政支出結(jié)構(gòu)，加大投入改善民生。按照“保重點(diǎn)、控一般、促統(tǒng)籌、提績(jī)效”要求，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出，全省“三公”經(jīng)費(fèi)下降23.8%。全省民生支出4626億元，占全省財(cái)政支出總量的83.7%。撥付825.5億元實(shí)施33項(xiàng)民生工程，安排工程建后管養(yǎng)資金18.5億元，財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化。全省財(cái)政專項(xiàng)扶貧投入56.5億元、整合涉農(nóng)項(xiàng)目資金68.6億元、市縣盤活存量資金8.2億元、債務(wù)資金投入40.1億元，集中財(cái)力支持脫貧攻堅(jiān)“十大工程”建設(shè)。安排專項(xiàng)資金8億元，支持皖北地區(qū)和大別山革命老區(qū)發(fā)展。
──全力支持系統(tǒng)創(chuàng)新，持續(xù)增強(qiáng)發(fā)展動(dòng)能。安排10.5億元支持創(chuàng)新型省份建設(shè)，綜合采取后補(bǔ)助、股權(quán)投資、競(jìng)爭(zhēng)立項(xiàng)等方式，支持覆蓋自主創(chuàng)新能力建設(shè)、科技成果轉(zhuǎn)化、科技重大專項(xiàng)、重點(diǎn)實(shí)驗(yàn)室等創(chuàng)新全鏈條的政策落地。大力推進(jìn)中小企業(yè)專精特新發(fā)展、集聚集約發(fā)展、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。支持推進(jìn)合蕪蚌國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)建設(shè)，全面推開國(guó)有科技型企業(yè)股權(quán)和分紅激勵(lì)政策。支持中科大一流大學(xué)和先進(jìn)技術(shù)研究院建設(shè)，安排8億元引導(dǎo)資金創(chuàng)建量子信息科學(xué)國(guó)家實(shí)驗(yàn)室。支持打造創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新人才高地，完善就業(yè)專項(xiàng)資金管理辦法，促進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新。
──穩(wěn)步推進(jìn)財(cái)稅改革，規(guī)范財(cái)政預(yù)算管理。全面推開營(yíng)改增試點(diǎn)，2016年5月成功實(shí)現(xiàn)稅制轉(zhuǎn)換。2016年7月起全面推開資源稅改革，著力促進(jìn)資源節(jié)約和高效利用。省政府出臺(tái)進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)政資金管理制度建設(shè)的指導(dǎo)意見。省財(cái)政連續(xù)5年提前啟動(dòng)預(yù)算編制，實(shí)現(xiàn)了“預(yù)算一年，一年預(yù)算”。繼續(xù)清理規(guī)范省對(duì)下專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，由2013年的502項(xiàng)壓縮到2016年的133項(xiàng)。加大收回財(cái)政存量資金統(tǒng)籌使用力度，積極推動(dòng)存量資金的盤活整合。推進(jìn)政府綜合財(cái)務(wù)報(bào)告編制試點(diǎn)和支出經(jīng)濟(jì)分類試編，不斷規(guī)范預(yù)算管理。
對(duì)上年度審計(jì)工作報(bào)告指出的問題，省審計(jì)廳采取清單管理方式，逐項(xiàng)跟蹤督促，各部門單位采取有效措施積極整改。具體整改情況已于去年12月向省人大常委會(huì)報(bào)告，并向社會(huì)公告。截至2017年5月底，除企業(yè)欠繳的礦業(yè)權(quán)價(jià)款因礦產(chǎn)品價(jià)格下滑、礦區(qū)規(guī)劃調(diào)整等原因仍在持續(xù)整改中外，其他問題均整改到位。28個(gè)部門單位的審計(jì)整改情況進(jìn)行了單獨(dú)公開。
去年以來，省審計(jì)廳組織開展了重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)、全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)、省擔(dān)保集團(tuán)注資參股融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金審計(jì)和12所省屬高校審計(jì)。相關(guān)審計(jì)情況，一并納入本報(bào)告。
一、省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
審計(jì)結(jié)果表明，2016年，省財(cái)政廳和有關(guān)部門認(rèn)真貫徹落實(shí)省委、省政府決策部署，深化財(cái)稅體制改革，財(cái)政運(yùn)行總體平穩(wěn)，省級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。
（一）省財(cái)政廳組織省級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2016年，省級(jí)一般公共預(yù)算完成收入251.46億元，為預(yù)算的100.30%，加中央稅收返還及轉(zhuǎn)移支付2610.59億元、政府債務(wù)收入956.86億元等，收入總計(jì)4081.97億元。經(jīng)綜合調(diào)整后的省級(jí)支出預(yù)算為686.13億元，實(shí)際支出645.43億元，為預(yù)算的94.10%，加省對(duì)市縣稅收返還及轉(zhuǎn)移支付2232.10億元、債務(wù)還本支出84.22億元、債券轉(zhuǎn)貸支出850.22億元等，支出總計(jì)4041.27億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年40.70億元。
2016年度省級(jí)政府性基金預(yù)算完成收入45.60億元，為預(yù)算的109.30%，加中央補(bǔ)助、專項(xiàng)債務(wù)收入以及上年結(jié)余等，收入總計(jì)825.29億元。當(dāng)年支出預(yù)算實(shí)際完成7.97億元，為預(yù)算的41.40%，加補(bǔ)助市縣支出、調(diào)出資金等，支出總計(jì)814億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年11.29億元。
2016年，省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算完成收入19.46億元，為預(yù)算的127.90%，加中央補(bǔ)助收入、上年結(jié)余等，收入總計(jì)51.80億元。當(dāng)年實(shí)際支出15.89億元，為預(yù)算的99.20%，加補(bǔ)助市縣支出、調(diào)出資金等，支出總計(jì)48.22億元。收支相抵，結(jié)轉(zhuǎn)下年3.58億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1. 政府性基金支出預(yù)算細(xì)化到部門的比例有待提高。有11.11億元未落實(shí)到部門，占年初預(yù)算的29.74%。
2. 有9個(gè)專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付未及時(shí)分配下達(dá)，涉及金額19.32億元。其中超時(shí)3-6個(gè)月的專項(xiàng)4個(gè)，金額17.12億元。如高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田補(bǔ)助資金12.61億元、一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展資金1億元均超時(shí)4個(gè)多月下達(dá)。下達(dá)時(shí)間較晚的主要原因是相關(guān)主管部門業(yè)務(wù)工作推進(jìn)與資金分配不銜接，制定、報(bào)送資金分配方案不及時(shí)。
3.省國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)營(yíng)有限公司使用國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金不及時(shí)，金額2134.82萬元。
（二）社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算執(zhí)行審計(jì)情況
2016年，省級(jí)社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算完成收入242.73億元，為預(yù)算的99.90%。當(dāng)年支出128.23億元，為預(yù)算的100.20%。當(dāng)年收支相抵，加以前年度結(jié)余，年末結(jié)轉(zhuǎn)下年677.45億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1. 部分省級(jí)參保單位的同一參保人員，企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)個(gè)人月繳費(fèi)基數(shù)存在差異。抽查發(fā)現(xiàn)，8個(gè)單位的2981人養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)超過醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，月差異金額559.62萬元；16個(gè)單位的205人醫(yī)療保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)超過養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)，月差異金額28.83萬元。
2. 省級(jí)城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金結(jié)余處理不及時(shí)。根據(jù)規(guī)定，2017年3月31日前，各醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)將截至2015年底的醫(yī)?；鸾Y(jié)余2362.37萬元足額繳入財(cái)政專戶。截至2017年3月底，實(shí)際繳入546.51萬元，仍有1815.86萬元滯留在各醫(yī)療機(jī)構(gòu)。
對(duì)審計(jì)指出的問題，省財(cái)政廳、省人力資源社會(huì)保障廳等相關(guān)部門采取召開專題會(huì)議、制定整改問題清單、細(xì)化整改任務(wù)等措施正在落實(shí)整改。
二、省級(jí)部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和重點(diǎn)事項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況
今年審計(jì)了省公安廳等11個(gè)省直部門2016年度預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況，延伸審計(jì)部門所屬單位14個(gè)；同時(shí)運(yùn)用信息化審計(jì)方式，圍繞預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度、行政運(yùn)行成本等重點(diǎn)事項(xiàng)，對(duì)106個(gè)省級(jí)一級(jí)預(yù)算單位2016年度財(cái)政財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行全面分析和篩查比對(duì)，在統(tǒng)籌考慮疑點(diǎn)數(shù)據(jù)、單位類型和往年接受審計(jì)情況的基礎(chǔ)上，選擇省經(jīng)濟(jì)和信息化委等20個(gè)部門開展了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，延伸調(diào)查部門所屬單位2個(gè)。審計(jì)結(jié)果表明，各部門單位預(yù)算編制基本規(guī)范，違規(guī)使用預(yù)算資金問題較往年有所減少，“三公”經(jīng)費(fèi)和會(huì)議費(fèi)持續(xù)壓減，部門預(yù)算、“三公”經(jīng)費(fèi)預(yù)算和政府采購信息公開逐步完善，部門預(yù)算執(zhí)行情況總體較好。但少數(shù)部門及一些所屬單位預(yù)算管理還不嚴(yán)格、部分事項(xiàng)處理還不夠規(guī)范，主要是：
（一）預(yù)算執(zhí)行方面
1．有5個(gè)部門動(dòng)用以前年度結(jié)余安排本年支出未納入預(yù)算管理，涉及金額1532.23萬元。
2．有17個(gè)部門的58個(gè)項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率低于50%，涉及尚未使用資金20278.12萬元。其中： 17個(gè)部門的43個(gè)項(xiàng)目實(shí)施緩慢， 5個(gè)部門的8個(gè)項(xiàng)目采購申請(qǐng)不及時(shí)， 2個(gè)部門的7個(gè)項(xiàng)目采購合同執(zhí)行不力或驗(yàn)收不及時(shí)。
3．有11個(gè)部門非稅收入未上繳財(cái)政，涉及金額3047.37萬元。如安徽廣播電視臺(tái)2016年非稅收入3089.83萬元，繳入財(cái)政1400萬元，其余1689.83萬元用于單位日常開支。
4．有4個(gè)部門的專項(xiàng)資金長(zhǎng)期沉淀或結(jié)余資金管理不規(guī)范，涉及金額17254.71萬元。
（二）行政運(yùn)行成本方面
1．有8個(gè)部門的部分公務(wù)接待報(bào)銷缺少公函等必要附件，未做到“四單合一”，涉及金額106.53萬元。
2. 有3個(gè)部門年初未制定會(huì)議和培訓(xùn)計(jì)劃； 2個(gè)部門計(jì)劃外召開會(huì)議、舉辦培訓(xùn)班審批或報(bào)銷手續(xù)不完善，涉及金額148.95萬元。
（三）政府采購和國(guó)有資產(chǎn)管理方面
1．有6個(gè)部門未按規(guī)定實(shí)行政府采購，涉及金額5189.03萬元。如省煤田地質(zhì)局所屬省勘查研究院未通過政府采購程序，將業(yè)務(wù)委托給下屬各勘探隊(duì)，2016年委托業(yè)務(wù)費(fèi)支出3783.55萬元。
2．有3個(gè)部門的下屬單位國(guó)有資產(chǎn)管理不規(guī)范，涉及金額2894.56萬元。如省地礦局下屬的地質(zhì)環(huán)境監(jiān)測(cè)總站對(duì)外投資490萬元，未履行報(bào)批程序。
（四）決算草案編制方面
4個(gè)部門決算草案列報(bào)收支不完整，涉及金額1907.82萬元。如省公安廳未列報(bào)下屬的公安職業(yè)學(xué)院食堂財(cái)務(wù)收支1127.71萬元。
上述各類問題涉及金額5.24億元，其中：管理不規(guī)范金額4.42億元、違規(guī)金額0.82億元。省審計(jì)廳已依法出具審計(jì)報(bào)告和審計(jì)決定，要求相關(guān)部門單位限期整改。
三、重點(diǎn)專項(xiàng)審計(jì)情況
（一）全省保障性安居工程跟蹤審計(jì)情況
根據(jù)審計(jì)署統(tǒng)一安排，省審計(jì)廳自2016年12月至2017年3月，對(duì)2016年全省保障性安居工程開展跟蹤審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注專項(xiàng)資金使用、項(xiàng)目建設(shè)管理、保障住房分配等方面的情況。共審計(jì)604個(gè)安居工程項(xiàng)目，對(duì)6459戶農(nóng)村危房改造家庭做了調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，2016年全省安居工程建設(shè)有序推進(jìn)，困難群眾居住條件得到進(jìn)一步改善，對(duì)新型城鎮(zhèn)化建設(shè)起到積極推進(jìn)作用。審計(jì)發(fā)現(xiàn)市、縣（區(qū)）的主要問題有：
1．有關(guān)政策未執(zhí)行到位，涉及金額7741.72萬元、保障性住房2286套。一是47個(gè)縣（區(qū)）的292戶家庭違規(guī)享受農(nóng)村危房改造補(bǔ)助270.8萬元、住房292套；5個(gè)市本級(jí)、27個(gè)縣（區(qū)）的1128戶城鎮(zhèn)家庭違規(guī)享受住房補(bǔ)貼80.08萬元、住房715套； 6個(gè)市本級(jí)、 34個(gè)縣（區(qū)）的1533戶家庭不再符合安居工程待遇享受條件，但未按規(guī)定及時(shí)退出，違規(guī)領(lǐng)取補(bǔ)貼35.27萬元、涉及住房1279套。二是3個(gè)市本級(jí)、 7個(gè)縣（區(qū)）向27個(gè)項(xiàng)目違規(guī)收取應(yīng)減免的稅收、行政事業(yè)性收費(fèi)2616.54萬元。三是1個(gè)市本級(jí)、3個(gè)縣未按規(guī)定將住房公積金增值收益余額4739.03萬元上繳財(cái)政。
2．部分安居工程專項(xiàng)資金存在違規(guī)使用、長(zhǎng)期閑置問題，涉及金額85925.98萬元、保障性住房96套。因申請(qǐng)人隱瞞家庭信息、相關(guān)部門審核把關(guān)不嚴(yán)，1個(gè)市本級(jí)、6個(gè)縣（區(qū)）的124戶家庭騙取侵占征地拆遷補(bǔ)償?shù)荣Y金227.68萬元，涉及住房96套。1個(gè)縣將安居工程專項(xiàng)資金12.31萬元用于項(xiàng)目范圍之外的老舊小區(qū)改造。3個(gè)市本級(jí)、16個(gè)縣（區(qū)）的安居工程資金85685.99萬元至2016年底閑置逾1年。
3． 部分安居工程項(xiàng)目建設(shè)管理不規(guī)范，涉及保障性住房6.52萬套。其中，1個(gè)區(qū)的1997套住房未進(jìn)行招投標(biāo)；3個(gè)市本級(jí)、12個(gè)縣（區(qū)）的17775套住房未依法辦理基本建設(shè)審批手續(xù)即開工建設(shè)；1個(gè)市本級(jí)、7個(gè)縣（區(qū)）的2012套住房工程質(zhì)量控制措施執(zhí)行不嚴(yán)格；5個(gè)市本級(jí)、7個(gè)縣（區(qū)）的9632套住房2013年底前已開工，至2016年底未建成；5個(gè)市本級(jí)、11個(gè)縣（區(qū)）的13559套住房因配套基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)滯后，已建成1年以上但無法交付使用； 8個(gè)市本級(jí)、12個(gè)縣（區(qū)）的17926套住房已建成，未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收備案；3個(gè)市本級(jí)、12個(gè)縣（區(qū)）的2345套已建成住房至2016年底空置超1年。
以上各類問題涉及金額9.37億元、保障性住房6.76萬套。審計(jì)機(jī)關(guān)已出具審計(jì)報(bào)告，要求有關(guān)部門限期整改。各級(jí)政府高度重視整改工作，截至2017年5月底，已完成整改的問題涉及金額3.89億元、住房1.93萬套，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分或追究法律責(zé)任4人。省審計(jì)廳將持續(xù)跟蹤檢查后續(xù)整改情況，督促整改到位。
（二）省擔(dān)保集團(tuán)注資參股融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金審計(jì)情況
為促進(jìn)完善我省政策性融資擔(dān)保體系，服務(wù)提升小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保水平，根據(jù)省人大審議意見要求，2016年5月至7月，省審計(jì)廳對(duì)省擔(dān)保集團(tuán)注資、參股融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)及參股資金使用管理情況，進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。2013年至2015年，省財(cái)政共安排注資參股資金60億元，省擔(dān)保集團(tuán)完成注資60億元，參股市、縣（區(qū)）擔(dān)保機(jī)構(gòu)100個(gè)。審計(jì)抽查了23個(gè)市、縣（區(qū)）擔(dān)保機(jī)構(gòu)。審計(jì)結(jié)果表明，省擔(dān)保集團(tuán)及地方擔(dān)保機(jī)構(gòu)積極探索具有安徽特色、能夠有效破解小微企業(yè)融資難融資貴問題的新型擔(dān)保模式，取得積極成效。三年來對(duì)注資參股的擔(dān)保機(jī)構(gòu)平均持股25.15%，累計(jì)提供再擔(dān)保金額1625億元，服務(wù)小微企業(yè)和“三農(nóng)”3.8萬戶。截至2016年6月末，參股機(jī)構(gòu)在保余額平均放大4.1倍，有效提升了擔(dān)保機(jī)構(gòu)服務(wù)企業(yè)的能力，安徽擔(dān)保模式在全國(guó)得到推廣。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1．省擔(dān)保集團(tuán)2014年、2015年注資參股實(shí)施方案均未及時(shí)形成正式文件，剛性約束力不夠強(qiáng)，透明度不夠高，注資參股資金使用管理、風(fēng)險(xiǎn)控制等方面的內(nèi)容不夠細(xì)化和明確。
2．根據(jù)規(guī)定，2015年度放大倍數(shù)目標(biāo)值市級(jí)為5倍、縣級(jí)為3.3倍，但績(jī)溪縣、阜陽市潁州區(qū)、蕪湖市三山區(qū)、淮南市擔(dān)保公司2015年度擔(dān)保放大倍數(shù)分別為0.48倍、1.5倍、2.13倍、3.16倍。
審計(jì)指出問題后，省擔(dān)保集團(tuán)進(jìn)一步完善注資參股制度建設(shè)，有關(guān)擔(dān)保機(jī)構(gòu)采取加大業(yè)務(wù)推進(jìn)力度、提高放大倍數(shù)等措施進(jìn)行整改，強(qiáng)化業(yè)務(wù)內(nèi)控制度建設(shè)，嚴(yán)格把控資金流向，促進(jìn)政策目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。
（三）鋼鐵煤炭行業(yè)去產(chǎn)能職工分流安置資金審計(jì)情況
為推動(dòng)“三去一降一補(bǔ)”五大任務(wù)、傳統(tǒng)行業(yè)脫困升級(jí)政策落實(shí)到位，省審計(jì)廳對(duì)全省2016年鋼鐵煤炭行業(yè)去產(chǎn)能職工分流安置資金進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)。2016年中央專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金10.97億元，省級(jí)配套資金10.88億元。審計(jì)結(jié)果表明，各有關(guān)單位高度重視鋼鐵煤炭行業(yè)去產(chǎn)能工作，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，完善制度建設(shè)，積極落實(shí)推進(jìn)。全省2016年退出煉鐵產(chǎn)能62萬噸、煉鋼產(chǎn)能110萬噸，退出煤炭產(chǎn)能967萬噸，全面完成年度產(chǎn)能退出任務(wù)。積極穩(wěn)妥做好去產(chǎn)能分流人員安置工作，將分流安置與企業(yè)脫困發(fā)展有效結(jié)合，創(chuàng)新采取內(nèi)部轉(zhuǎn)崗、勞務(wù)輸出等方式，全年分流安置職工38466人，完成當(dāng)年目標(biāo)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
1．部分實(shí)施政策不夠完善。相關(guān)文件規(guī)定，中央財(cái)政設(shè)立工業(yè)企業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金，用于支持地方化解鋼鐵、煤炭行業(yè)過剩產(chǎn)能中的職工分流安置，對(duì)專項(xiàng)獎(jiǎng)補(bǔ)資金使用對(duì)象規(guī)定了五大類，但政策設(shè)計(jì)主要是從企業(yè)整體退出來考慮。一是資金配套政策在實(shí)際操作中存在一定困難。按照《安徽省鋼鐵煤炭行業(yè)化解過剩產(chǎn)能職工分流安置資金共管賬戶管理暫行辦法》規(guī)定，去產(chǎn)能職工安置費(fèi)用由中央和省分擔(dān)50%，市縣和企業(yè)共同分擔(dān)50%，具體比例由企業(yè)和當(dāng)?shù)卣潭ǎ嚓P(guān)市政府出資主要從收儲(chǔ)的土地出讓收入中解決，企業(yè)承擔(dān)兜底責(zé)任。此輪去產(chǎn)能任務(wù)主要是相關(guān)企業(yè)部分生產(chǎn)線關(guān)停，關(guān)停的煤礦多數(shù)坐落在偏遠(yuǎn)的地段，近期很難納入城市規(guī)劃建設(shè)用地，土地收儲(chǔ)出讓程序復(fù)雜，難度大，一定程度上影響各地省以下配套資金及時(shí)到位。二是對(duì)持續(xù)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)崗安置方式?jīng)]有明確支持政策。此輪去產(chǎn)能企業(yè)僅涉及部分生產(chǎn)線關(guān)停，且省屬國(guó)企所在地區(qū)對(duì)分流人員就業(yè)容量有限，大量富余人員需要依靠企業(yè)內(nèi)部消化，部分分流人員在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)崗安置，這些人員與企業(yè)之間并未解除勞動(dòng)合同，只是勞動(dòng)崗位發(fā)生變化，相對(duì)應(yīng)的獎(jiǎng)補(bǔ)資金目前分期轉(zhuǎn)給企業(yè)，但資金如何安排使用政策規(guī)定尚不夠明確。
2．去產(chǎn)能管理工作存在薄弱環(huán)節(jié)。少數(shù)企業(yè)去產(chǎn)能工作統(tǒng)籌不夠、檔案管理不到位、未按照要求提供分流安置職工名單。
3．獎(jiǎng)補(bǔ)資金管理使用不規(guī)范，存在部分收支未納入專戶管理、監(jiān)管單位撥款審核手續(xù)不完善問題。
對(duì)審計(jì)指出的問題，有關(guān)市縣、部門和單位正在研究整改。
四、重大政策措施落實(shí)跟蹤審計(jì)情況
2016年，審計(jì)署南京特派辦負(fù)責(zé)對(duì)我省省本級(jí)開展重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)。省審計(jì)廳負(fù)責(zé)組織全省各級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)各市、縣（區(qū)）扶貧脫貧、創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展、縣域經(jīng)濟(jì)振興、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)、戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展基地建設(shè)等11個(gè)方面的政策落實(shí)情況實(shí)施跟蹤審計(jì)。共抽查2433個(gè)單位，抽查資金總額404.86億元；抽查項(xiàng)目1133個(gè)，總投資額797.51億元。審計(jì)結(jié)果表明，全省各地堅(jiān)持以促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展為目標(biāo)，加強(qiáng)創(chuàng)新型省份建設(shè)，推動(dòng)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，努力保障和改善民生，加快重大項(xiàng)目建設(shè)，促使重大政策措施落地落實(shí)。省審計(jì)廳向省政府提交專題報(bào)告4份，報(bào)告反映具體問題41個(gè)，涉及問題資金2.25億元。
在對(duì)市、縣（區(qū)）的政策落實(shí)跟蹤審計(jì)中，發(fā)現(xiàn)存在一些值得關(guān)注的問題：扶貧脫貧工作方面，因有關(guān)部門工作不細(xì)致、銜接不到位，導(dǎo)致部分縣區(qū)財(cái)政扶貧資金結(jié)存，扶貧項(xiàng)目未按時(shí)開工、建設(shè)進(jìn)度緩慢。縣域經(jīng)濟(jì)振興方面，由于征地補(bǔ)償未完成、可行性研究報(bào)告未編制、建設(shè)手續(xù)不完備等，部分項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度滯后。農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進(jìn)方面，部分縣區(qū)高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田建設(shè)未完成序時(shí)進(jìn)度、項(xiàng)目管理不規(guī)范、支付工程款不及時(shí)。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)集聚發(fā)展基地建設(shè)方面，個(gè)別市分配省級(jí)專項(xiàng)引導(dǎo)資金程序不規(guī)范、下達(dá)投資計(jì)劃較遲。
通過實(shí)施跟蹤審計(jì)，加快項(xiàng)目審批4項(xiàng)，促進(jìn)項(xiàng)目新開工建設(shè)27項(xiàng)，加快財(cái)政資金下達(dá)2.27億元，促進(jìn)地方落實(shí)配套資金0.15億元，促進(jìn)21項(xiàng)重大措施落實(shí)落地，推動(dòng)市縣建立健全制度16項(xiàng)。省政府高度重視跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改，截至2017年5月底，35個(gè)問題已整改到位，6個(gè)問題正在整改。
五、12所省屬高校審計(jì)情況
為深入推進(jìn)審計(jì)全覆蓋，2016年，省審計(jì)廳開展了安徽大學(xué)等12所省屬高校校（院）長(zhǎng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各高校認(rèn)真貫徹黨和國(guó)家教育方針、省委省政府決策部署，以人才培養(yǎng)為導(dǎo)向、學(xué)科建設(shè)為龍頭，不斷加強(qiáng)內(nèi)部管理，整體實(shí)力明顯提升。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）7所高校多收住宿費(fèi)、教材費(fèi)等，涉及金額4779.05萬元。如安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)超標(biāo)準(zhǔn)收取學(xué)生住宿費(fèi)1113.30萬元。
（二）7所高校基建管理不規(guī)范。以校內(nèi)自行組織招標(biāo)代替政府采購，或采取邀請(qǐng)招標(biāo)、直接指定方式確定施工單位，涉及金額29613.62萬元。
（三）8所高校存在門面房多頭管理、未公開招租、定價(jià)不合理、資產(chǎn)管理制度不完善等問題。如安徽師范大學(xué)資產(chǎn)處、后勤集團(tuán)及相關(guān)院系等15個(gè)部門均存在房產(chǎn)出租行為。
（四）6所高校對(duì)所屬單位監(jiān)管不力。6所高校的后勤集團(tuán)存在內(nèi)控制度不健全、財(cái)務(wù)核算不規(guī)范、食堂對(duì)外承包未公開招標(biāo)等問題。
（五）9所高校未及時(shí)上繳學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)、房租收入等非稅收入，涉及金額19201.58萬元。
審計(jì)指出問題后，12所高校高度重視，采取清退多收費(fèi)、上繳資金、調(diào)整賬目、建章立制等措施積極整改。目前，已歸還原渠道資金0.16億元，上繳財(cái)政1.09億元，調(diào)整會(huì)計(jì)賬目0.37億元，制定修訂相關(guān)管理制度71項(xiàng)。其他問題正在進(jìn)一步整改中。
六、加強(qiáng)財(cái)政管理和審計(jì)監(jiān)督的意見
（一）完善政府預(yù)算管理，優(yōu)化財(cái)政資源配置。各級(jí)、各部門要綜合施策，深化預(yù)算管理制度改革，創(chuàng)新管理方式，不斷提升財(cái)政管理水平。一是加強(qiáng)預(yù)算項(xiàng)目庫管理，規(guī)范項(xiàng)目設(shè)置，推進(jìn)項(xiàng)目評(píng)審論證。實(shí)現(xiàn)預(yù)算項(xiàng)目動(dòng)態(tài)調(diào)整，使年度預(yù)算與三年滾動(dòng)財(cái)政規(guī)劃有效銜接。充分發(fā)揮項(xiàng)目庫的基礎(chǔ)支撐作用，不斷提高政府預(yù)算的統(tǒng)籌能力。二是建立健全預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控體制，加強(qiáng)分單位、分項(xiàng)目的統(tǒng)計(jì)分析和重點(diǎn)督導(dǎo)。加大對(duì)預(yù)算單位的考核通報(bào)力度，強(qiáng)化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)與預(yù)算安排掛鉤機(jī)制，促進(jìn)主管部門落實(shí)預(yù)算執(zhí)行主體責(zé)任、切實(shí)加快預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度。三是深入推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理工作。拓寬績(jī)效評(píng)價(jià)覆蓋面，完善財(cái)政部門、預(yù)算單位和受托第三方績(jī)效評(píng)價(jià)的工作機(jī)制。加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)結(jié)果應(yīng)用，將評(píng)價(jià)結(jié)果作為調(diào)整支出結(jié)構(gòu)、完善財(cái)政政策和科學(xué)安排預(yù)算的重要依據(jù)。
（二）加大審計(jì)公開力度，健全整改工作機(jī)制。繼續(xù)強(qiáng)化審計(jì)整改主體責(zé)任落實(shí)，加大審計(jì)情況通報(bào)、審計(jì)結(jié)果公開力度，維護(hù)審計(jì)監(jiān)督的嚴(yán)肅性。一是被審計(jì)單位主要負(fù)責(zé)人應(yīng)切實(shí)履行整改第一責(zé)任，及時(shí)糾正違紀(jì)違規(guī)問題，認(rèn)真研究體制機(jī)制性問題，完善管理制度，加強(qiáng)內(nèi)部控制。二是審計(jì)結(jié)果及審計(jì)整改情況要納入政府信息公開范圍，依法依規(guī)在門戶網(wǎng)站等載體上公開。審計(jì)機(jī)關(guān)要將審計(jì)結(jié)果、整改情況向社會(huì)綜合公告，被審計(jì)單位要將整改情況向社會(huì)單獨(dú)公告，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督與輿論監(jiān)督、社會(huì)監(jiān)督有機(jī)結(jié)合。三是完善審計(jì)整改督查機(jī)制，實(shí)現(xiàn)整改工作督促檢查、綜合協(xié)調(diào)、對(duì)外公告等事項(xiàng)的集中統(tǒng)一管理，加大審計(jì)整改的督查力度。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，將相關(guān)部門單位是否按要求整改到位納入績(jī)效考核。對(duì)整改不力的，實(shí)行追責(zé)問責(zé)，增強(qiáng)審計(jì)整改的有效性。
（三）落實(shí)全覆蓋推進(jìn)機(jī)制，全面提升監(jiān)督效能。積極創(chuàng)新審計(jì)組織方式和技術(shù)方法，健全完善審計(jì)工作機(jī)制，推進(jìn)構(gòu)建橫向到邊、縱向到底的審計(jì)監(jiān)督全覆蓋體系。一是推進(jìn)審計(jì)監(jiān)督關(guān)口前移，建立預(yù)防機(jī)制，對(duì)問題易發(fā)、高發(fā)的領(lǐng)域和崗位，強(qiáng)化重點(diǎn)預(yù)警預(yù)防措施，促進(jìn)部門和單位自覺糾正問題、主動(dòng)預(yù)防問題。二是統(tǒng)籌運(yùn)用國(guó)家審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)資源，建立審計(jì)力量聚合和使用機(jī)制，推進(jìn)實(shí)現(xiàn)審計(jì)領(lǐng)域、審計(jì)對(duì)象、審計(jì)時(shí)間過程全覆蓋。三是加快建設(shè)審計(jì)數(shù)據(jù)中心和數(shù)據(jù)分析平臺(tái)，建立在線審計(jì)機(jī)制，將線上審計(jì)與線下審計(jì)相結(jié)合，現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)作業(yè)與后臺(tái)數(shù)據(jù)分析一體化，提高審計(jì)監(jiān)督的精準(zhǔn)度和時(shí)效性。四是加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)與相關(guān)部門單位的協(xié)調(diào)配合，健全審計(jì)結(jié)果運(yùn)用機(jī)制，推進(jìn)跨部門、跨區(qū)域信息數(shù)據(jù)共享，增強(qiáng)監(jiān)督協(xié)調(diào)性和一致性。各部門要牢固樹立審計(jì)監(jiān)督意識(shí)，完善審計(jì)工作聯(lián)系配合機(jī)制，共同助力審計(jì)全覆蓋向更深層次和更高水平推進(jìn)，充分發(fā)揮審計(jì)在黨和國(guó)家監(jiān)督體系中的重要作用。
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