湖北省審計廳廳長 周德剛
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省政府委托，向省人大常委會報告2016年度省級預算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》規(guī)定，按照省委、省政府和審計署工作部署，省審計廳緊緊圍繞改革發(fā)展大局，依法履行審計監(jiān)督職責，主要組織開展了2016年度省級決算草案和預算執(zhí)行、省直部門預算執(zhí)行、重大政策措施貫徹落實、重要民生資金、重點投資項目等方面的審計。審計情況表明：2016年，全省各級地方政府和省直各部門單位認真落實省委、省政府總體部署，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，以供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革為主線，扎實推進“建成支點、走在前列”和“五個湖北”建設，全年全省一般公共預算收入完成3 102億元，同比增長7.3%，實現(xiàn)了“十三五”良好開局。
——積極財政政策力度加大。實施積極的財政政策，集中財力辦大事,全力保障實施全省重大經(jīng)濟社會發(fā)展戰(zhàn)略的資金需求。籌措資金400億元，設立湖北省長江經(jīng)濟帶產(chǎn)業(yè)基金，引導社會資本投向?qū)嶓w經(jīng)濟；籌措基本建設投資204.4億元，用于鐵路、公路、機場和鄂北水資源配置等省級重點項目建設，努力提升湖北區(qū)位優(yōu)勢。
——民生支出保障較好。壓減一般行政支出，重點保障民生支出。全年全省民生支出5 014億元，占公共財政支出總額的78.06%，比上年增加2.08個百分點。特別是扶貧保障力度進一步加大，省級財政籌措扶貧資金59.6億元，各級安排政府債券資金97.5億元，有力保障了扶貧攻堅的資金需求。
——財稅改革積極推進。全面推開“營改增”試點工作，全年全省政策性減稅180.96億元；降低地方教育附加征收率，全年減輕企業(yè)負擔10.7億元；取消、暫停收費項目49項，全年減少企業(yè)收費近50億元。加快推進預算管理制度改革，組織編制中期規(guī)劃和部門三年滾動預算，推動部門建立重大支出項目庫；強化績效評價結(jié)果應用，實現(xiàn)省級部門整體支出績效目標管理全覆蓋。
——財政管理得到加強。各級政府以盤活財政存量、統(tǒng)籌整合財政資金為重點，加強財政管理，提高財政資金績效。全年全省統(tǒng)籌使用財政資金892.7億元，較上年增長56%，得到國務院和財政部的充分肯定。
一、2016年省級決算草案和預算執(zhí)行審計情況
（一）省級決算草案審計情況。根據(jù)預算法規(guī)定，對省財政廳編制的省級決算草案進行了審計。省級決算草案反映：2016年，省級一般公共預算總收入4 142億元，總支出4 142億元；省級政府性基金總收入574.9億元，總支出574.9億元；省級國有資本經(jīng)營預算總收入3.5億元，總支出2.8億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年0.7億元；省級社會保險基金總收入350.8億元，總支出279.6億元，當年結(jié)余71.2億元。
省級決算草案審計結(jié)果表明，省財政廳進一步規(guī)范2016年度決算編制的程序和內(nèi)容，除當年征收的省直國有資產(chǎn)收益2.4億元年底結(jié)存在財政專戶、未在公共預算收支決算草案中反映外，省財政廳提供的決算草案其他數(shù)據(jù)真實、完整。
（二）省級預算執(zhí)行審計情況。2016年省級預算執(zhí)行管理進一步加強，規(guī)范化程度進一步提升，總體情況較好。但仍存在專項資金分配管理不規(guī)范、財政資金結(jié)存較大等問題，需要進一步糾正和改進。
1．省級專項轉(zhuǎn)移支付設立和分配管理不夠規(guī)范。一是專項資金清理不及時。截至2016年底，省財政廳未按國務院和財政部要求就省級專項的設立、預算編制、項目分配、資金撥付等制定總體性管理辦法，未組織對現(xiàn)有的省級專項開展清理。2016年省級安排的專項轉(zhuǎn)移支付中，49個專項設立依據(jù)不夠完善，資金36.62億元；139個專項未明確實施期限，資金106.05億元；91個專項未制定資金管理辦法，資金56.02億元。二是部分省級專項分配過程不規(guī)范。4個專項超范圍或超標準分配1.06億元；2個專項3.76億元，先下達資金，后安排項目。三是省級現(xiàn)代農(nóng)業(yè)專項跨部門整合未落實到位。該專項共涉及8個部門管理的12個子項，省農(nóng)業(yè)廳未按照省政府提出的“五統(tǒng)一分”整合要求，牽頭組織相關部門會商并提出整合資金分配方案，資金仍然由8個主管部門按各自的管理辦法分配，涉及資金64.83億元。
2．專項分配時間長的問題依然存在。2016年省財政廳辦理省對下專項轉(zhuǎn)移支付資金999.29億元。其中：當年中央專項資金按預算法規(guī)定在30天內(nèi)分配下達的有162個項目、資金482.33億元；超過規(guī)定時限分配下達的有106個項目、資金353.44億元，超時下達項目從收到中央來文至分配下?lián)芷骄脮r86天，最長用時360天。當年省級專項資金按規(guī)定在60天內(nèi)下達的有122個項目、資金89.77億元；超過規(guī)定時限分配下達的有143個項目、資金66.81億元，超時下達項目從省人大批復預算或調(diào)整預算至分配下?lián)芷骄脮r178天，最長用時312天。
3．部分財政資金未及時使用形成存量。2016年，省級財政一般公共預算、政府性基金結(jié)轉(zhuǎn)指標154.71億元，按規(guī)定認定凈結(jié)余26.11億元，其中：一般公共預算資金超過規(guī)定時間未安排使用13.76億元，按政策應調(diào)入一般公共預算統(tǒng)籌使用的政府性基金7.14億元，中央專項轉(zhuǎn)移支付資金超過3年未安排使用0.12億元，省直部門預算資金結(jié)余5.09億元。省財政廳在決算前已報省政府批準，將凈結(jié)余全額收回總預算，統(tǒng)籌安排使用。
4．公務卡管理制度執(zhí)行不夠嚴格。省財政廳國庫支付系統(tǒng)公務卡結(jié)算管理業(yè)務流程設計不夠完善，部分省直部門執(zhí)行公務卡結(jié)算管理制度不嚴格，2016年有1.24億元應強制使用公務卡結(jié)算的支出未按規(guī)定流程辦理，占應使用公務卡結(jié)算總金額的24%。
二、110個省直部門及所屬單位預算執(zhí)行審計情況
采取“集中分析、重點核查”的數(shù)字化審計方法，組織對省直110個部門及所屬485個二三級單位2016年度部門預算執(zhí)行情況進行了審計。審計結(jié)果表明：省直部門及所屬單位嚴格遵守財經(jīng)法紀，進一步加強內(nèi)部控制和管理，預算執(zhí)行情況總體較好。一是剛性預算意識進一步增強。預算執(zhí)行規(guī)范化、制度化和法制化程度明顯提高。審計的部門和單位2016年預算總收入422億元，支出380億元，總體執(zhí)行率首次突破90%；二是厲行節(jié)約意識進一步強化。“三公”經(jīng)費和會議費支出在連續(xù)3年大幅下降的基礎上，2016年招待費、出國費和會議費共計支出1.39億元，比上年減少0.43億元，降幅23.61%。三是財經(jīng)法紀意識進一步提高。違紀違規(guī)問題大幅減少，審計查出違反財經(jīng)法紀的問題金額較上年減少0.67億元，降幅達81.7%。
但部分省直部門和單位預算編制不完整、項目執(zhí)行不到位和少數(shù)單位違反財經(jīng)法紀等問題仍然存在，涉及資金11.7億元，其中：項目編制不完整等管理不規(guī)范問題11.55億元，占98.7%；違規(guī)發(fā)放、賬外核算等違反財經(jīng)法紀問題0.15億元，占1.3%。主要是：
（一）年初預算編制不夠規(guī)范。部門調(diào)用實撥賬戶資3 724.14萬元未納入年初預算；2 712.86萬元項目預算無法落實到具體支出對象和內(nèi)容；工作量測算不準確多編項目預算2.2億元；將系統(tǒng)經(jīng)費編入本級預算、安排補助縣市支出5 599.76萬元；將協(xié)會、學會等非財政保障的支出編入部門預算1 048.84萬元；項目預算編制不科學，無法執(zhí)行1.34億元。
（二）部分項目預算確定事項未實施。審計結(jié)合部門工作任務完成和項目資金使用情況抽查了209個項目，發(fā)現(xiàn)53個項目預算編制的平臺建設、政務網(wǎng)建設、業(yè)務培訓及設備購置等工作未實施到位，涉及資金1.87億元；40個項目79個工作事項未實施，涉及資金0.42億元。
（三）收入未及時繳庫2.26億元。房屋出租、拆遷補償及行政事業(yè)性收費等收入未上繳財政1.21億元；國有土地開墾費收入9 772.51萬元未及時繳入國庫；少收或欠收房屋租賃等國資收益693.55萬元。
（四）少數(shù)單位存在違反財經(jīng)法紀的問題。少數(shù)省直部門和所屬單位“三公”經(jīng)費和會議費支出不規(guī)范，超預算或隱藏支出等570.13萬元；自立名目、超標準違規(guī)發(fā)放獎金補貼等90.68萬元；無依據(jù)收取培訓、評審費102.31萬元。個別單位既向財政要錢，又向企業(yè)收費，結(jié)余資金轉(zhuǎn)入實有賬戶或放置賬外。省貿(mào)促會2016年向參團單位收取“俄羅斯農(nóng)業(yè)機械及農(nóng)副產(chǎn)品展覽會”活動費用56.07萬元，又向省財政申請專項經(jīng)費50萬元，該項目實際支出57.48萬元，結(jié)余資金48.59萬元轉(zhuǎn)入該單位實有資金賬戶；延伸審計以前年度發(fā)現(xiàn)，2013年組織開展“走進拉美、非洲”活動，在申請財政資金782萬元的同時，委托武漢金茂環(huán)宇商務服務有限公司向參團企業(yè)收取活動費1 232.69萬元，活動實際支出1 275.44萬元，截至審計時，尚有結(jié)余資金691.76萬元留存在受托公司。
三、政策措施貫徹落實跟蹤審計情況
（一）18個市縣重點建設項目和統(tǒng)籌使用財政資金政策落實跟蹤審計情況。
組織對18個市縣重點建設項目實施、統(tǒng)籌使用財政資金和消化財政存量等政策落實情況開展了跟蹤審計。審計情況表明，相關地方和部門認真貫徹落實省委、省政府決策部署，加快推進盤活財政存量和統(tǒng)籌使用財政資金工作，2016年完成7大類資金統(tǒng)籌，到位資金118.15億元，有力推進了精準扶貧、災后恢復重建、綠滿荊楚等項目的實施；通過優(yōu)化項目建設服務環(huán)境，簡化審批流程，積極促進重大項目落地建設，拉動了區(qū)域經(jīng)濟穩(wěn)步增長。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．部分重點建設項目進展緩慢。審計抽查了180個項目，發(fā)現(xiàn)計劃投資166.92億元的60個項目，因前期準備不充分、實施條件發(fā)生變化及資金籌措困難等原因，截至2017年2月底，實際只完成計劃的50%。其中：應開工未開工的項目17個, 未完成投資35.94億元；應完工未完工43個，未完成投資47.67億元。
2．部分市縣統(tǒng)籌整合資金計劃落實不到位44.31億元。15個市縣因提前謀劃不夠、統(tǒng)籌方案制定出臺較晚，以及部門間配合協(xié)調(diào)機制不夠完善等原因，造成計劃統(tǒng)籌資金未落實到位。這些市縣2016年計劃統(tǒng)籌財政資金101.78億元，實際未統(tǒng)籌到位44.31億元，占計劃的44%。
3．專項資金結(jié)存45.63億元。18個市縣2015、2016兩個年度共收到上級專項資金316.64億元，截至2017年2月底，共撥付使用234.4億元，尚未使用82.24億元，剔除需按項目進度支付、資金來文較晚等合理因素，結(jié)存45.63億元，占總額的14.4%。
（二）25家工業(yè)企業(yè)成本負擔審計調(diào)查情況。
圍繞企業(yè)降成本，組織對17個市縣25家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)成本負擔狀況進行了審計調(diào)查。調(diào)查結(jié)果表明，2016年，25家企業(yè)營業(yè)收入162.32億元，較上年下降4.05%；成本費用161.91億元，占營業(yè)收入比重為99.75%，較上年上升3.12個百分點。企業(yè)盈利較為困難，虧損企業(yè)由上年的2家擴大到5家，實際虧損2.82億元，比上年增加2.42億元。調(diào)查顯示企業(yè)成本負擔居高不下的主要原因是：
1．原材料及用能成本較高。2016年,25家企業(yè)原材料及用能117.02億元，占營業(yè)收入72.1%，較上年上升2.5個百分點，其中原材料成本受市場因素影響上升明顯，占企業(yè)營業(yè)收入的66.71%，較上年上升2.61個百分點。
2．人工成本高位上升。2016年，人工成本12.78億元，較上年上漲2%，占營業(yè)收入7.87%，較上年上升0.48個百分點。勞動密集型企業(yè)用工成本上升趨勢明顯。
3．稅收成本穩(wěn)中有升。2016年，企業(yè)繳納稅費總額8.37億元，較上年下降1.76%，但稅收成本占營業(yè)收入5.16%，上升0.13個百分點。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)長期存在進項稅率為13%、銷項稅率為17%的“高征低扣”現(xiàn)象，增加了稅收負擔。
4．制度性交易成本略有上漲。2016年，企業(yè)繳納各項服務性費用0.24億元，較上年上漲26.32%，占營業(yè)收入0.15%，較上年上升0.04個百分點，其中：中介服務費占該項費用總額的57.28%。主要是“放管服”改革后，一些檢驗檢測業(yè)務存在“不收費也不服務”、中介服務市場不規(guī)范、行業(yè)隱形壟斷收費等問題，造成企業(yè)中介服務費用不斷上漲。
5．物流成本呈現(xiàn)上升勢頭。調(diào)查有物流費用發(fā)生的17家企業(yè)，2016年物流成本占營業(yè)收入2.77%，其中9家企業(yè)呈現(xiàn)上升。這9家企業(yè)物流成本費用0.9億元，占營業(yè)收入的2.49%，較上年上升0.29個百分點。上升的主要原因是“營改增”后，部分費用未取得進項稅抵扣憑證，導致稅負增加；少數(shù)地區(qū)新增一級公路收費站，增加了物流成本。
（三）17個市縣中小微企業(yè)融資政策貫徹落實審計調(diào)查情況。
2016年下半年，組織對17個市縣中小微企業(yè)融資政策落實情況進行了審計調(diào)查。結(jié)果表明，相關金融機構(gòu)圍繞省委、省政府決策部署，貫徹落實穩(wěn)健的貨幣政策，加大重點項目和企業(yè)信貸支持力度，在推動企業(yè)降低融資成本，促進實體經(jīng)濟健康發(fā)展中發(fā)揮重要作用。但審計也發(fā)現(xiàn)，部分市縣金融機構(gòu)存在政策落實不到位的問題，主要是對小微企業(yè)貸款未達到銀監(jiān)會規(guī)定的“兩個不低于”要求。在調(diào)查的127家金融網(wǎng)點中，小微企業(yè)貸款增速低于各項貸款平均增速的有75家，小微企業(yè)貸款增量低于上年同期的有68家，其中56家網(wǎng)點“兩個不低于”均未達到要求。2015年底，17個市縣共有企業(yè)5.52萬戶，其中小微企業(yè)4.7萬戶，占85%。金融機構(gòu)同期貸款余額1 687.41億元，小微企業(yè)貸款總額僅487.98億元，占貸款余額的28.91%。
四、民生項目審計情況
（一）全省2015年度醫(yī)療保險基金審計情況。
2016年下半年，組織對13個市（州）、105個縣（區(qū)）2015至2016年上半年基本醫(yī)療保險基金進行了審計。這些地方醫(yī)?；穑ú缓錆h市職工醫(yī)?；穑?span style="font-family: Times New Roman">2015年初結(jié)轉(zhuǎn)224.79億元，當期收入683.61億元，當期支出499.27億元，2016年6月底累計結(jié)余409.13億元。從審計情況看，各地認真貫徹落實中央和省醫(yī)保政策，采取加大投入、即時結(jié)算等有效措施，積極推進全民醫(yī)保體系建設，不斷加強醫(yī)?；鸸芾?，在提高基金運行效益、保障基金安全和維護群眾利益等方面取得了良好效果。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．醫(yī)保費籌集征繳不到位。截至2016年6月，4個市縣29家企業(yè)5736名職工未參加職工醫(yī)保；7個市縣參保企業(yè)通過少報繳費基數(shù)等方式少繳保費3 333.99萬元；12個市縣征收機構(gòu)擅自降低費率、違規(guī)減免或核銷欠費，少征保費9 063.29萬元；個別市縣財政少配套職工醫(yī)療保險費1 186.77萬元。
2．部分單位和個人擠占挪用、虛報套取醫(yī)?；稹Ｒ皇菙U大支出范圍，擠占挪用1 310.57萬元,其中: 出借醫(yī)保基金用于醫(yī)院建設1 000萬元，將醫(yī)?；鹩糜谄胶庳斦A算、人員公用經(jīng)費等支出225.01萬元，醫(yī)保經(jīng)辦機構(gòu)違規(guī)將醫(yī)?；鸪鼋杞o個人或用于購買商業(yè)醫(yī)療保險85.56萬元。二是虛報套取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">1 445.1萬元。39個市縣的醫(yī)療機構(gòu)和藥店采取分解住院、掛床住院、虛假就醫(yī)、虛開藥品等方式，套取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">1 442.81萬元；3人利用異地虛假就醫(yī)單據(jù)套取醫(yī)?；?span style="font-family: Times New Roman">2.29萬元。
3．部分醫(yī)療機構(gòu)違規(guī)加價銷售藥品和違規(guī)收費。部分市縣醫(yī)療機構(gòu)超過規(guī)定加價率銷售藥品4 562.85萬元，超過規(guī)定加價率銷售醫(yī)療耗材892.84萬元，自立收費項目、多收取診療費、醫(yī)用服務設施費5 408.68萬元。
（二）全省城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計情況。
組織對全省104個市、縣（區(qū)）保障性安居工程進行了跟蹤審計。審計結(jié)果表明：各地積極貫徹落實省委、省政府部署，狠抓城鎮(zhèn)棚戶區(qū)和城鄉(xiāng)危房改造建設工作，在改善困難群眾居住條件、推進新型城鎮(zhèn)化建設、拉動投資和消費、促進房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展等方面取得了明顯成效。2016年，這些地方籌集安居工程建設資金259.98億元。當年棚戶區(qū)改造開工38.45萬套，基本建成35.11萬套，完成農(nóng)村危房改造11.44萬戶，分別占國家下達目標任務的98.31%、171%和92.29%。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1．安居工程資金籌集及管理不到位。部分地方未按規(guī)定從土地出讓凈收益中安排保障性安居工程資金1.37億元；未按規(guī)定將住房公積金增值收益5 506.06萬元上繳財政用于保障性安居工程；違規(guī)向8個安居工程項目征收應減免的稅費2 846.22萬元。
2．違規(guī)使用保障性安居工程專項資金2.46億元。少數(shù)地方違規(guī)申報非棚改項目、報多建少，騙取財政專項資金672.74萬元；部分市縣擠占安居工程資金2.39億元，用于道路建設、園區(qū)開發(fā)、農(nóng)村風貌改造等非安居項目支出7 749.05萬元，用于棚改拆遷經(jīng)費、發(fā)放津補貼等支出1 065.59萬元，用于購買商鋪或出借等其他支出1.52億元。
3．保障性住房分配管理不夠規(guī)范。不符合條件3621戶的居民違規(guī)享受保障性住房1452套，領取租賃補貼490.23萬元；329戶保障對象重復享受住房保障待遇，享受實物配租（售）保障性住房314套，領取住房貨幣補貼387.92萬元；不符合條件的1127戶農(nóng)村居民違規(guī)領取農(nóng)村危房改造補助資金908.25萬元；經(jīng)濟狀況改善后不應繼續(xù)享受保障房待遇1012戶居民，仍占用保障房885套、領取補貼27.25萬元。
4．招投標程序落實不嚴格。16個項目“設計、施工、監(jiān)理”未依法履行招標程序，涉及合同金額10.94億元；4個項目存在虛假招標、違規(guī)操作，涉及合同金額459.83萬元；2個項目違法轉(zhuǎn)分包，涉及合同金額3 059.2萬元。
（三）全省50所中職院校國家資助專項資金審計情況。
組織對全省50所中等職業(yè)學校國家資助專項資金管理使用情況進行了審計（以下簡稱中職學校）。從審計情況看，相關學校認真落實《大力發(fā)展職業(yè)教育的決定》，依靠我省教育資源優(yōu)勢，充分發(fā)揮國家資助專項資金作用，幫助一大批困難家庭中職學生順利完成學業(yè)。目前，50所中職院校在校學生達13.75萬人，為我省經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級儲備了高素質(zhì)的技能型人才。但審計發(fā)現(xiàn)專項資金管理使用中存在一些問題：一是虛報套取國家資助資金 1 022.84萬元。其中：隱瞞學生退學、參軍、休學等情況多報助學金496.97萬元；采取空掛、重復注冊學籍等方式多報免學費補助資金525.87萬元。套取資金用于學校經(jīng)費支出等863.91萬元，結(jié)存158.93萬元。二是國家資助資金政策落實不到位。因?qū)W校審核把關不嚴，符合國家補助政策的2956人（次），未享受資助金383.26萬元；不符合國家資助政策的2914人（次），享受國家資助金275.46萬元。三是部分學校財務管理不夠嚴格，31所中職學校違規(guī)收費3 550.18萬元，6所中職學校公款私存、設置賬外資金826.34萬元，7所中職學校違規(guī)發(fā)放補課費、交通費等補貼419.03萬元，部分學校使用不合規(guī)發(fā)票報賬607.54萬元、超標準報銷接待費233.21萬元。
（四）全省20所重點高中收費及財務收支審計情況。
組織對20所省級重點高中2015至2016年度收費及財務收支情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是違規(guī)收費3.09億元。20所學校以資料費、補課費等名義收費1.86億元，17所學校違反招生政策、計劃外招生收費1.03億元，13所學校超物價部門核定標準收取學費、住宿費等2 028.18萬元；用于彌補學校經(jīng)費2.17億元，賬外發(fā)放教職工補課費、加班費、差旅費等9 241.63萬元。二是財務收支管理不嚴格。部分學校固定資產(chǎn)出租收入、承包收益應繳未繳財政2 257.45萬元，賬外核算617.14萬元；部分學校亂發(fā)津補貼1 990.55萬元。
五、重點投資項目審計情況
（一）13個國外貸援款項目審計情況。
13個國外貸援款項目涉及城市交通、環(huán)境治理、農(nóng)業(yè)、林業(yè)和古城修復等領域，項目計劃總投資246億元，實際到位資金106.38億元，其中：國外貸援款3.67億美元（折合人民幣24.95億元），國內(nèi)配套資金81.43億元。已完成投資106.32億元，占計劃的43.22%。這些國外貸援款的使用，對于推進我省城市交通建設、區(qū)域環(huán)境治理、古城文化保護等發(fā)揮了積極作用。審計發(fā)現(xiàn)的問題主要是：5個項目受設計頻繁變更、征地拆遷不到位等因素影響，建設進展緩慢。截至2016年底，這5個項目實際完成投資10.61億元，占計劃投資總額的20.34%；3個項目的5家中標單位將1.65億元工程違法轉(zhuǎn)包分包給單位或個人施工；2個項目施工單位采取虛報工程量、高套單價等方式多計工程款2 382.41萬元。
（二）三峽后續(xù)工作規(guī)劃實施審計情況。
組織對三峽庫區(qū)14個市縣后續(xù)規(guī)劃408個項目進行了跟蹤審計。從審計情況看，庫區(qū)地方政府認真落實省委、省政府領導批示精神，堅持以中央補助資金為杠桿，采取置換土地、PPP和BT融資模式撬動社會投資，確保了重點建設項目順利實施。這些項目計劃總投資144.18億元，截至2016年10月底，中央及地方實際到位資金84.1億元，已完成投資77.59億元。其中：239個已完工項目完成投資44.89億元，145個在建項目完成投資32.44億元；24個未開工或取消實施的項目發(fā)生前期費用0.26億元。資金及項目建設總體規(guī)范，但少數(shù)項目存在未公開招投標、建設單位違規(guī)轉(zhuǎn)包、施工單位財務管理不規(guī)范等問題。
（三）支持新疆發(fā)展資金和項目跟蹤審計情況。
組織對我省對口支援新疆博爾塔拉蒙古自治州（以下簡稱博州）和生產(chǎn)建設兵團第五師（以下簡稱第五師）發(fā)展資金及項目進行跟蹤審計。2016年，我省安排援疆資金總額3.19億元，其中：博州2.17億元，第五師1.02億元；援建項目56個，其中：博州43個，第五師13個。截止審計時，援疆資金已全額撥付到位，資金管理使用總體規(guī)范，但少數(shù)項目存在招投標不規(guī)范、部分項目推進緩慢等問題。
六、審計查出問題整改和追責問責情況
省委、省人大、省政府始終高度重視審計工作，充分利用審計職能，保護改革，促進發(fā)展。對審計發(fā)現(xiàn)的問題，狠抓整改和追責問責，著力構(gòu)建“以問題促整改，以整改促發(fā)展”的工作格局。
（一）深化審計成果運用，著力完善制度機制。省委、省政府堅持問題導向，注重通過審計揭示的問題，研究重大政策落實、重點資金管理使用和改革發(fā)展現(xiàn)狀，通過問題整改，糾偏糾錯，完善制度機制，促進重大決策部署落實和各項事業(yè)發(fā)展。去年下半年以來，省委書記蔣超良、省長王曉東等省領導先后71次對審計上報情況作出批示，要求各地各部門認真整改糾正問題，研究原因?qū)Σ?，健全制度機制。如針對審計反映全省保障性安居工程建設中存在的問題,蔣超良、王曉東、黃楚平、曹廣晶等領導先后作出批示，要求住建廳認真梳理問題，列出整改清單，責令限期整改；同時完善制度和提高管理水平，對屢審屢犯及嚴重突出問題移交紀委查處。省直相關部門根據(jù)領導批示要求，堅持從整改具體問題入手，舉一反三、標本兼治，健全完善相關制度機制。據(jù)統(tǒng)計，去年下半年以來，省政府和有關部門根據(jù)審計情況，制定完善涉及全省改革發(fā)展全局的制度規(guī)定和行業(yè)管理辦法27項。省政府辦公廳根據(jù)“工業(yè)企業(yè)成本負擔審計調(diào)查”反映的情況和建議，出臺了《關于進一步降低企業(yè)成本振興實體經(jīng)濟的意見》。
（二）健全整改機制，形成整改聯(lián)動格局。為推動審計發(fā)現(xiàn)問題的整改，省人大、省政府和有關部門不斷健全審計整改工作的督辦和跟蹤機制。省人大全面提升監(jiān)督整改工作力度，制定了《關于審計查出問題整改情況的滿意度測評辦法》，并于去年11月首次對整改情況開展“滿意度測評”。省政府將督辦問題整改作為改進機關作風、強化履職盡責、推動各項決策部署落地生根的重要抓手，通過組織有關部門開展專項督查、清理整頓、限期整改并報告結(jié)果等方式，督促問題整改到位。紀檢監(jiān)察和司法機關對審計移交的案件線索及時立案查辦，形成了人大監(jiān)督、政府督辦、紀檢監(jiān)察跟進、部門聯(lián)動的審計問題整改工作機制。去年下半年以來，針對保障性安居工程、醫(yī)療保險基金、中職學校國家資助專項資金管理使用和重大政策落實等審計發(fā)現(xiàn)的問題，省政府先后4次組織開展專項督查，省直部門先后6次對本行業(yè)存在的問題組織開展專項整改督辦，有力推動了問題整改和制度機制的完善。
（三）落實整改責任，提高主動整改積極性。各地各部門強化責任擔當，主動整改意識不斷增強，自覺性持續(xù)提升。審計查出問題的各市縣嚴格落實主體責任，主要領導對整改工作負總責，整改任務明確到責任單位和責任人，建立整改“臺賬”，限定整改期限，逐條逐項制定整改措施；各責任單位主要領導對涉及本部門本單位的整改任務負總責，親自安排部署、參與整改和審核把關；涉及多個部門（單位）的整改任務，牽頭單位負責綜合協(xié)調(diào)，其他責任單位各司其職、密切配合。截至今年6月底，審計發(fā)現(xiàn)的違紀違規(guī)問題已糾正40.82億元，其中：收回預算重新統(tǒng)籌安排資金26.28億元，下?lián)軠糍Y金3.37億元，調(diào)整會計賬目5.7億元，上繳財政4.18億元，歸還原渠道資金1.29億元。
（四）強化追責問責，構(gòu)筑有責必追、追責必嚴的高壓態(tài)勢。今年以來，紀檢監(jiān)察機關進一步加大審計發(fā)現(xiàn)問題同步督辦、追責問責力度，凡省領導批示要求追責的審計情況、審計移送的案件線索，紀檢監(jiān)察機關都分類建立問題臺賬，及時啟動追責問責程序，實行銷號管理。公安、檢察機關對審計移送的線索高度重視，形成了及時受理、迅速立案、快速辦案、全程跟蹤、及時反饋的完整工作鏈條。省審計廳在依法依規(guī)嚴肅處理審計查明違紀違規(guī)問題的同時，向紀檢監(jiān)察和司法機關移送濫用職權(quán)、騙取侵占、貪污受賄、不作為慢作為等違法違紀案件線索68起，涉及人員（單位）340人（個），涉案金額5.92億元。其中重大建設項目審計移送28起，涉案4.1億元；醫(yī)?；鸬让裆Y金審計移送32起，涉案1.01億元；其他項目移送8起，涉案8 181.06萬元。目前，移送紀檢監(jiān)察機關49起案件線索已追責問責相關責任人126人，移送公安、檢察機關19起案件線索正在偵辦中。
七、加強財政管理的意見
（一）著力推進重大政策落實。一是全力推進重點項目建設。繼續(xù)抓好領導干部領銜推進重點項目責任制落實，認真分析重大項目實施推進緩慢的原因，查找阻塞環(huán)節(jié)，精準施策，加快項目進度。二是細化金融政策落實措施，通過加大財政投入、完善信用體系、創(chuàng)新和豐富金融產(chǎn)品，加大對中小微企業(yè)的信貸支持力度，切實解決融資難、融資貴的問題，支持實體經(jīng)濟發(fā)展。三是全面細化降本措施，加大簡政放權(quán)力度，著力清理規(guī)范中介服務事項，改善投資營商政務環(huán)境，助力產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整轉(zhuǎn)型升級。
（二）加快完善專項資金管理制度機制。一是盡快出臺《專項轉(zhuǎn)移支付管理辦法》，明確轉(zhuǎn)移支付分類標準和退出機制，為規(guī)范省級專項轉(zhuǎn)移支付管理打牢制度基礎。二是切實開展省級專項轉(zhuǎn)移支付清理工作，結(jié)合我省經(jīng)濟發(fā)展的新情況，優(yōu)化專項資金設立，對不符合政策要求、支出固化、未發(fā)揮效益的專項堅決撤并。三是繼續(xù)推進財政資金統(tǒng)籌整合工作。省級層面要加強統(tǒng)籌工作的組織領導，加快成立權(quán)威性管理機構(gòu)，強化對各地資金統(tǒng)籌整合使用情況的政策指導、定期督辦和檢查考核，優(yōu)化考評結(jié)果運用，有效落實獎懲措施。各級地方政府要切實履行統(tǒng)籌工作主體責任，提前謀劃、周密組織、科學制定專項資金整合方案和具體操作辦法，著力提升基層政府統(tǒng)籌使用財政資金能力。
（三）切實提高財政資金管理水平和績效。一是切實加大財政資金撥付進度，財政部門要定期檢查通報各地各部門預算執(zhí)行情況，推動建立財政專項資金結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)日常報告制度；主管部門要加強項目庫建設，提前做好項目可行性研究、評審等前期準備工作，及時提出資金分配意見，確保資金及時使用。二是切實盤活財政存量資金。加大結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)和往來資金的清理力度，對凈結(jié)余資金、兩年以上未用完的結(jié)轉(zhuǎn)資金統(tǒng)一收回總預算，統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展急需資金支持的領域。三是擴大項目績效考核覆蓋面。建立系統(tǒng)的項目績效考核體系，強化對專項資金管理使用全流程績效跟蹤，并將考核結(jié)果作為分配資金的重要依據(jù)。四是要借助信息化手段，實現(xiàn)跨行業(yè)各類管理信息共享，利用大數(shù)據(jù)分析，全面提高資金分配使用效益效果。
（四）進一步加大整改和追責問責力度。一是落實整改的主體責任。各級政府和部門單位主要負責人作為整改第一負責人，要切實履行整改責任，堅持問題導向，通過問題整改，完善制度機制，促進政策落實，切實做到以問題促整改，以整改促發(fā)展；二是加大突出問題嚴肅追責問責力度，著力遏制民生、項目建設等資金使用中存在的違紀違規(guī)問題；完善審計發(fā)現(xiàn)問題追責問責聯(lián)動機制，持續(xù)加大嚴重違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟犯罪案件線索的查辦力度，依法依規(guī)追究單位或個人的責任，以維護國家財經(jīng)法紀的權(quán)威。
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