黑龍江省審計廳廳長 李廣智
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受省人民政府委托，現(xiàn)將2016年度省本級預算執(zhí)行和其他財政收支審計情況報告如下：
根據(jù)審計法及相關法律法規(guī)，省審計廳緊緊圍繞省委省政府中心工作，以促發(fā)展、促改革、促績效、促反腐為目標，著力發(fā)現(xiàn)政策不落實、管理不到位、執(zhí)行財經(jīng)制度不嚴格、違法違紀和損害群眾利益等問題。工作中堅持依法審計、客觀求實、鼓勵創(chuàng)新，審慎區(qū)分無意過失與明知故犯、工作失誤與失職瀆職、探索實踐與以權(quán)謀私。重點審計了省級財政管理和決算草案、部門預算執(zhí)行、稅收征管、重大政策措施落實、政府投資項目、自然資源資產(chǎn)管理、部分省屬企業(yè)和醫(yī)療保險、住房保障、扶貧脫貧、義務兵優(yōu)待、就業(yè)再就業(yè)資金管理使用情況等15類項目,審計370個單位，延伸審計1734個單位，在稅收征管審計中根據(jù)數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)的疑點延伸核查了17229戶企業(yè)。審計查出違規(guī)問題金額26.45億元，損失浪費金額1.22億元。審計結(jié)果表明，2016年，在省委省政府的正確領導下，各部門堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，認真執(zhí)行省人大批準的財政預算，扎實推進各項工作，省本級預算執(zhí)行和其他財政收支情況總體良好。
——財政收支任務較好完成。克服減收增支等諸多不利因素影響，壓減各類不合理支出，加大對上爭取力度，確保全省企業(yè)離退休人員養(yǎng)老金及時發(fā)放和省委省政府重點支出，實現(xiàn)了財政收支平衡。
——民生資金投入有效保障。優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，持續(xù)改善民生，2016年省本級民生支出808.8億元，占一般公共預算支出的87.7%，提高了城鄉(xiāng)居民基本醫(yī)療保險財政補助標準、基本公共衛(wèi)生服務政府補助標準、城鄉(xiāng)低保標準和企業(yè)、機關事業(yè)單位退休人員月人均基本養(yǎng)老金標準。
——財稅管理改革不斷推進。實施省對下稅收收入分享改革，促進利益共享、財源共育、稅收共管。擴大省級國有資本經(jīng)營預算編報范圍，推進實施公務用車制度改革，完善了公務支出管理制度，部門預決算公開規(guī)范性明顯提升，財政支出進度明顯加快。
一、省級財政管理和決算草案審計情況
2016年，省本級一般公共預算收入251.4億元，加中央結(jié)算補助2796.6億元、地方政府債券收入791億元、上年結(jié)轉(zhuǎn)318.8億元、調(diào)入資金13.6億元和調(diào)入預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金收入85.1億元，減與市縣結(jié)算2182.7億元，財力合計2073.8億元；減一般公共預算支出922.1億元、轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出754.9億元、地方政府債券還本支出49.1億元、增設預算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金支出114.1億元，結(jié)轉(zhuǎn)下年233.6億元。省本級政府性基金收入68.7億元，加中央結(jié)算補助28.6億元，地方政府債券收入313.8億元，加上年結(jié)轉(zhuǎn)32.5億元，減與市縣結(jié)算31.9億元，財力合計411.7億元；減政府性基金支出60.6億元，轉(zhuǎn)貸地方政府債券支出313.8億元，調(diào)出資金13.3億元，年終結(jié)余24億元。省本級國有資本經(jīng)營預算收入0.8億元，加中央結(jié)算補助59.9億元，上年結(jié)余14億元，減與市縣結(jié)算49.3億元，財力合計25.4億元；減國有資本經(jīng)營預算支出24.9億元，調(diào)出資金0.3億元，年終結(jié)余0.2億元。決算草案與向省人大報告的預算執(zhí)行數(shù)相比，一般公共預算收入整理期入庫增加404萬元，中央結(jié)算補助減少1億元，上解中央支出減少4.3億元；政府性基金預算收入調(diào)減新增建設用地土地有償使用費補助及支出2.3億元。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）決算草案編制管理不夠完善。一是非稅收入核算管理方面。省招生考試院將應繳入財政專戶的教育收費繳入國庫4485.82萬元，23個單位將應繳入國庫的教育考試考務費繳入財政專戶1056.1萬元。二是預算單位非稅收入解繳方面。11個單位行政事業(yè)性收費、罰沒收入等未及時繳入國庫632.02萬元，3所學校對外承包學生食堂檔口收入未執(zhí)行“收支兩條線”1268.76萬元。
（二）預算編制、執(zhí)行還不夠規(guī)范。一是預算編制方面。2016年省本級一般公共預算中有13個代編項目8.52億元未落實到具體部門和單位，當年未執(zhí)行；25個單位6796.23萬元項目預算級次選擇錯誤。二是轉(zhuǎn)移支付方面。轉(zhuǎn)移支付資金30.26億元未提前告知市縣。
（三）財政監(jiān)管工作力度有待加強。審計抽查發(fā)現(xiàn)，121個單位公務卡結(jié)算和政府采購制度執(zhí)行不嚴格，6個單位教育收費未及時繳入財政專戶995.74萬元，4個縣財政部門滯留縣域金融機構(gòu)涉農(nóng)貸款增量獎勵資金179.15萬元，44個市縣區(qū)財政部門未按規(guī)定落實普惠金融政策配套資金4495.23萬元。
（四）社保制度改革有待進一步推進。一是省直機關事業(yè)單位養(yǎng)老保險改革推進方面。2014年10月1日開始實施改革，至2017年5月審計時，經(jīng)辦機構(gòu)仍未對代扣的機關事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險費、職業(yè)年金建立個人賬戶進行歸集、核算，養(yǎng)老保險費也未繳入財政專戶管理。二是原農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金清算方面。國家于2009年、2014年先后統(tǒng)一實施新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度，至2016年底，原農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金仍有未清算并軌資金3.58億元。
二、部門預算執(zhí)行審計情況
審計了13個省直部門及67個所屬單位，審計預算資金87.44億元。從審計情況看，這些部門單位2016年度預算執(zhí)行情況總體較好，“三公”經(jīng)費、會議費、培訓費支出分別比年初預算減少27.47%、45.25%、30.18%，有效節(jié)約了行政成本。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）預算編制、執(zhí)行方面仍存在薄弱環(huán)節(jié)。在預算編制方面，7個單位收入預算編報不科學、不完整1514.33萬元；7個單位支出預算不夠細化6801.73萬元；2個單位未按規(guī)定編制調(diào)整預算491.61萬元。在預算執(zhí)行方面，3個單位應繳未繳、應收未收、應計未計預算收入488.54萬元；14個單位超預算、無預算支出388.95萬元；3個單位超標準、超范圍支出34.52萬元；11個單位擠占、滯留和虛列專項資金188.32萬元；4個單位21個項目執(zhí)行率低于60%，未執(zhí)行金額5382.82萬元，其中9個項目2499.96萬元執(zhí)行率為零。
（二）政府采購、公務卡結(jié)算和資產(chǎn)管理等制度執(zhí)行不夠嚴格。2個單位未編制政府采購預算或調(diào)整預算41.77萬元，3個單位未執(zhí)行政府采購或分散采購未履行詢價程序984.64萬元，5個單位未按規(guī)定使用公務卡結(jié)算11.33萬元，5個單位存在賬外車輛15臺，省康復醫(yī)院違規(guī)出租、處理非辦公類資產(chǎn)123萬元，5個單位資產(chǎn)未及時入賬182.19萬元。
（三）“三公”經(jīng)費及會議費管理還不到位。6個單位公務用車未實行定點加油維修268.86萬元；2個單位未執(zhí)行公務接待清單制度，公務接待超預算支出0.23萬元；2個單位違規(guī)占用下屬單位車輛7臺并報銷費用1.38萬元；4個單位在非政府采購定點單位舉辦會議、培訓等問題23.71萬元。
（四）決算草案編制及財務管理還不夠規(guī)范。4個單位賬表不符、表表不符、決算報表不實7202.88萬元；省三江建設管理局無原始憑證列支勘測設計費1.42億元；7個單位往來核算收支767.05萬元；8個單位往來清理不及時1637.50萬元；2個單位未按規(guī)定清理存量資金100.68萬元；10個單位存在財務核算不規(guī)范、支出不合規(guī)等問題1223.01萬元。
三、稅收征管審計情況
2017年2季度，采取整合資源、“由上審下”方式，對哈爾濱等6個市及所屬縣（市、區(qū)）、綏芬河市、撫遠市地稅部門2016年度稅收征管情況進行了審計。從審計情況看，地稅部門積極推進稅收征管規(guī)范化和信息化建設，稅收征管水平有了較大提高，但仍存在欠稅管理不到位、稅收執(zhí)法不規(guī)范等問題：
（一）欠稅管理方面。16個地稅局所轄209戶企業(yè)1.59億元欠稅未錄入稅收征管信息系統(tǒng)中；2個地稅局對欠稅催繳不及時、追繳不力，涉及稅款7797.45萬元；3個地稅局2016年未按規(guī)定公告12戶欠稅企業(yè)，涉及稅款5335.53萬元；哈爾濱市平房區(qū)地稅局2016年未對所轄15戶欠稅企業(yè)及時下達催繳文書。
（二）納稅申報管理方面。2016年底，59個地稅局所轄1524戶企業(yè)未申報導致稅款未入庫2.16億元；20個地稅局對609戶企業(yè)已申報未繳稅款進行了公告、催繳，稅款仍未入庫7790.96萬元。審計指出問題后，已整改入庫1.66 億元。
（三）稅收執(zhí)法方面。64個地稅局延期入庫稅款未加收滯納金5377.58萬元，在審計期間已整改入庫1045.07萬元；10個地稅局違規(guī)或稅收政策執(zhí)行、督促不到位，多征收稅款44.08萬元。
（四）社保費征收管理方面。22個地稅局所轄98戶企業(yè)2016年欠繳社保費384.97萬元，審計指出問題后，已整改入庫183.88萬元；4個地稅局未及時將所轄420戶未辦理社保繳費登記企業(yè)情況向社保經(jīng)辦機構(gòu)反饋。
此外，還存在企業(yè)欠稅、正常征收稅款以稽查收入繳庫、納稅評估工作不到位等問題。
四、重點民生資金審計情況
（一）醫(yī)療保險基金審計情況。2016年8至9月，對21個市縣2015年和2016年上半年醫(yī)療保險基金管理使用情況進行了專項審計，延伸調(diào)查了101個定點醫(yī)療機構(gòu)、46個定點零售藥店以及其他相關單位。審計發(fā)現(xiàn)在應保盡保、藥品和耗材加價等方面存在以下問題：11個市縣財政醫(yī)保補助資金1.27億元未足額撥付到位；19個市縣40家公立醫(yī)療機構(gòu)采取自定項目、重復收費或提高收費標準等方式違規(guī)多收費2535.91萬元;9個市縣醫(yī)保藥品目錄不完整，導致保障對象少報銷539.5萬元；16個市縣17家醫(yī)療機構(gòu)藥品違規(guī)加價670.5萬元、21家醫(yī)療機構(gòu)醫(yī)用耗材違規(guī)加價176.41萬元；4個市縣10家定點醫(yī)療機構(gòu)通過分解住院、掛床等方式多支出醫(yī)保基金77.84萬元;4個縣職工醫(yī)?；鹳~戶未按規(guī)定享受優(yōu)惠利率，少計息92.39萬元；21個市縣1.15萬名特困供養(yǎng)人員、城鄉(xiāng)低保人員未參加基本醫(yī)療保險，6528名建檔立卡農(nóng)村低收入人員未參加醫(yī)療保險;3個市縣有8戶企業(yè)181名職工未參加職工醫(yī)保；14個市縣未實現(xiàn)省內(nèi)異地就醫(yī)即時結(jié)算；15個市縣由于城鄉(xiāng)大病保險需要醫(yī)療機構(gòu)墊付大量資金，未實現(xiàn)“一站式”即時結(jié)算。
（二）保障性安居工程跟蹤審計情況。2016年12月至2017年3月，組織開展了2016年度全省城鎮(zhèn)保障性安居工程和農(nóng)村危房改造跟蹤審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題：一是目標任務完成方面，5個市縣未完成開工任務9930套；2個縣（市）未完成基本建成任務604套；16個市縣2013年底前已開工的項目截至2016年底仍未建成23564套。二是資金管理使用方面，3個市政府投資建設的保障性安居工程銷售收入6038.92萬元未納入預算管理；2個縣（市）落實國家安居工程稅費減免政策不到位785.24萬元；6個市縣保障性安居工程租金收入151.46萬元未執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。三是項目建設管理方面，鶴崗市及森工總局所屬4個林業(yè)局7個項目存在未按要求公開招標或招投標過程違規(guī)問題。四是住房保障分配管理方面，8個市縣52戶家庭虛報冒領或重復領取農(nóng)村危房改造補助資金40.2萬元；10個市縣及森工總局所屬3個林業(yè)局112戶保障對象虛報家庭收入、住房等資料，騙取住房保障待遇；7個市23個縣及森工總局所屬3個林業(yè)局848戶保障對象家庭收入、住房等條件發(fā)生變化，未按規(guī)定取消保障待遇。五是保障性安居工程運營管理方面，7個市縣8978套由于戶型設計不合理、租售價格偏高等原因閑置。
（三）義務兵優(yōu)待補助資金審計情況。2017年1季度，對全省2013年和2015年入伍義務兵優(yōu)待補助政策落實情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：省直相關部門未按規(guī)定標準測算義務兵家庭優(yōu)待金，導致多下?lián)苁〖壯a助資金1627.1萬元；76個市縣區(qū)因義務兵名單重復、退兵等原因多得省級補助資金1109.48萬元；29個市縣區(qū)義務兵家庭優(yōu)待金未按規(guī)定標準發(fā)放338.79萬元；5個縣（市、區(qū)）城鄉(xiāng)一體優(yōu)待補助政策執(zhí)行不到位，涉及金額1129.54萬元；2個縣重復發(fā)放義務兵家庭優(yōu)待金10.68萬元；5個市縣財政部門滯留優(yōu)待補助資金191.35萬元；3個區(qū)未按規(guī)定匹配義務兵優(yōu)待補助資金904.46萬元；17個市縣區(qū)2013年以前年度義務兵優(yōu)待補助資金結(jié)存928.1萬元未按規(guī)定收回財政統(tǒng)籌使用；37個市縣區(qū)未按規(guī)定落實使用退役士兵職業(yè)教育和技能培訓資金729.42萬元。審計指出問題后，多核撥的補助資金已進行清算并抵扣。
五、重大政策措施落實跟蹤審計情況
（一）精準扶貧脫貧政策落實審計情況。2016年7月開始，先后分3個階段對24個縣（市）2015年和2016年精準扶貧脫貧政策落實情況進行了審計，審計扶貧資金15.18億元、項目1142個。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：20個縣（市）建檔立卡人員識別不夠精準，貧困人口中包括已死亡、在縣城里有房有車、財政供養(yǎng)人員等不符合條件人員5146人。在扶貧政策落實方面，6個縣（市）扶貧資金使用未按要求公示公告9978.44萬元，3個縣貧困人口新農(nóng)村合作醫(yī)療保險財政補貼資金未到位1476.5萬元，7個縣（市）向脫貧產(chǎn)業(yè)項目傾斜力度不夠，2個縣扶貧貸款優(yōu)惠政策落實不到位。在扶貧資金管理使用方面，4個縣資金閑置4360.82萬元，撫遠市未按規(guī)定整合資金2606.74萬元，7個縣資金撥付使用不規(guī)范1162.9萬元，3個縣（市）超范圍使用資金242.62萬元，4個縣制定的資金整合方案操作性不強。在扶貧項目建設方面，7個縣（市）部分項目存在先施工后招標等問題，9個縣部分項目多計工程款341.3萬元，9個縣部分項目應開工未開工，10個縣部分項目推進緩慢，10個縣（市）部分項目工程質(zhì)量不達標。在扶貧項目運行效益方面，2個縣（市）扶貧資產(chǎn)481.5萬元被龍頭大戶無償使用，4個縣部分產(chǎn)業(yè)扶貧項目帶動力不強，6個縣部分項目閑置未發(fā)揮應有效益。
（二）土地治理資金和項目審計情況。2017年2季度，對部分縣（市）2014至2016年土地治理項目進行了審計，項目總投資69876萬元。審計發(fā)現(xiàn)在資金使用、項目管理等方面還存在一些問題：在資金使用方面，北安市財政挪用項目質(zhì)保金198.34萬元用于項目區(qū)外的水稻項目支出；肇東市財政2014至2015年7個高標準農(nóng)田項目滯撥資金1.12 億元，滯撥時間均超2個月，最長達18個月。在項目管理方面，6個縣（市）13個項目未按設計施工、偷工減料等多計工程款1747.29萬元；4個縣（市）8個項目勘察設計未招標701.93萬元；慶安縣2個項目多付工程款740.67萬元、假發(fā)票列支工程材料款等467.71萬元；2個縣3個項目向無資質(zhì)單位發(fā)包；2個縣（市）9個項目未收取中標單位履約保證金。此外，審計還發(fā)現(xiàn)2個縣（市）11個項目的工程監(jiān)理單位作用發(fā)揮不到位，遜克縣農(nóng)開辦在土地治理項目政府采購過程中指定品牌型號排斥潛在投標人，肇東市7個項目竣工后未及時編制竣工財務決算，林口縣3個項目驗收把關不嚴、監(jiān)理工程師未嚴格履行職責、造成工程質(zhì)量不合格等問題。
（三）水污染防治資金審計情況。2016年7至9月，對11個市地及所屬縣（市）121個項目“十二五”期間財政投入水污染防治資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：4個市縣專項資金未及時撥付3520.55萬元，鐵力市公用事業(yè)管理局自行更改投資計劃和建設標準1509.59萬元，4個市縣4個項目未按計劃完工，3個縣（區(qū)）3個項目由于可研立項不充分導致項目停工，2個區(qū)3個項目未按規(guī)定招投標，4個市縣4個完工項目未發(fā)揮效益。
（四）鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎補資金審計情況。2017年上半年，對4戶鋼鐵去產(chǎn)能企業(yè)職工安置和國家獎補資金使用情況進行了專項審計核查。發(fā)現(xiàn)2戶企業(yè)超范圍使用獎補資金4776.08萬元，審計指出問題后，已歸還資金2068.35萬元。
（五）就業(yè)再就業(yè)政策落實審計情況。2017年2季度，對10個市縣2016年度就業(yè)再就業(yè)政策落實及專項資金管理使用情況進行了審計。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：4個市縣有關工作人員涉嫌玩忽職守，致使113名不符合條件人員騙取小額擔保貸款860萬元，造成財政貼息損失58.11萬元；7個市縣違規(guī)發(fā)放小額擔保貸款809萬元，造成財政貼息損失20.12萬元；2個縣滯留就業(yè)專項資金652.82萬元；綏化市北林區(qū)滯撥小額擔保貸款貼息資金189.47萬元；七臺河市公益性崗位補貼資金結(jié)余未及時上繳183.26萬元；2個縣未匹配小額擔保貸款貼息89.88萬元。
六、省屬企業(yè)審計情況
審計了辰能集團、對外貿(mào)易集團、航運集團、龍興集團4戶省屬企業(yè)。發(fā)現(xiàn)的主要問題：
（一）企業(yè)經(jīng)營管控仍然比較薄弱。3戶企業(yè)用虛假業(yè)務和虛假發(fā)票套取現(xiàn)金用于支付業(yè)務客戶好處費、臨時工工資等398.12萬元；4戶企業(yè)因違規(guī)擔保、決策失誤或管理不善等形成損失2962.28萬元、存在損失風險2.45億元；2戶企業(yè)民營股東或內(nèi)部人員成立關聯(lián)公司侵占國企利益240.73萬元；航運集團哈爾濱港務局資產(chǎn)出租管理不力，累計欠收租金4740萬元；對外貿(mào)易集團黑化進出口公司未經(jīng)批準建立境外公司；對外貿(mào)易集團龍申國際公司對俄邊貿(mào)建設項目可研論證不充分，已建成項目處于閑置狀態(tài)，在建項目因資金短缺處于停工狀態(tài)，至2016年6月占壓資金2億元。
（二）企業(yè)資產(chǎn)負債損益不實，廉潔從業(yè)規(guī)定執(zhí)行不到位。3戶企業(yè)多提資產(chǎn)減值、預提費用等造成資產(chǎn)負債損益不實2.8億元；3戶企業(yè)超標準配置公務用車或占用下屬單位車輛13臺；2戶企業(yè)違規(guī)發(fā)放職工福利658.03萬元；企業(yè)招待費還存在控制不嚴的情況。
七、自然資源資產(chǎn)管理審計情況
2016年8至10月，對黑河市、訥河市和林口縣開展了領導干部自然資源資產(chǎn)離任審計試點。審計發(fā)現(xiàn)有的地方在生態(tài)環(huán)境保護相關政策落實、目標實現(xiàn)、資金和項目管理等方面存在一些問題：如圈而未探礦業(yè)權(quán)9宗、閑置土地24.35公頃、超范圍使用建設用地0.39公頃、濕地保護工程資金閑置414萬元、項目未及時開工形成存量資金381.48萬元、節(jié)能專項資金170萬元未發(fā)揮效益、造林等目標任務未完成、煤礦超過核定生產(chǎn)能力開采、資源環(huán)境相關規(guī)劃與實際情況脫節(jié)、采砂企業(yè)在保護區(qū)長期占用河道不撤離、“塔頭墩”物種被人為破壞、濕地保護工作不力、監(jiān)管能力不足影響執(zhí)法效果等問題。
八、政府投資審計情況
審計了政府投資重大基礎設施建設項目22個，審計資金36.99億元。審計發(fā)現(xiàn)存在高估冒算工程價款、超概算投資等問題：22個項目審計核減工程投資2.06億元，8個項目超概算投資1.2億元，4個項目招投標、政府采購不合規(guī)2300.07萬元，4個項目擠占挪用項目資金201.28萬元，4個項目應繳未繳稅金24.25萬元，8個項目會計核算不規(guī)范1.9億元。
九、審計移送問題線索情況
在上述各項審計中，省審計廳向紀檢和檢察機關移送案件線索100余起，主要情況是：
（一）扶貧、社保等民生領域問題較多。一是扶貧資金審計發(fā)現(xiàn)基層干部優(yōu)親厚友導致貧困人員識別不精準、挪用套取扶貧資金等違紀違法問題，移送線索19起，目前已處理97人。如某縣扶貧辦在精準扶貧脫貧政策落實工作中，審核把關不嚴，監(jiān)督檢查不到位，將180名非貧困人員納入貧困人員建檔立卡，涉及15個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、64個行政村，縣主管領導、扶貧辦主任和副主任、鄉(xiāng)鎮(zhèn)、村82名責任人受到追究。二是醫(yī)?；饘徲嫲l(fā)現(xiàn)以虛增床位、提高藥品售價方式套取醫(yī)?；鸬冗`紀違法問題，移送線索19起，涉案人員105人，目前已判刑1人、處理155人，罰款30萬元，追究醫(yī)藥企業(yè)責任2家。如某醫(yī)院以提高藥品售價騙取醫(yī)保基金627.22萬元；通過藥品大幅違規(guī)加價或虛增住院費用方式將應由患者個人承擔的治療費用614.71萬元，進行虛假賬目處理計入醫(yī)療成本騙取醫(yī)?；稹Ｈ潜Ｕ闲园簿庸こ虒徲嫲l(fā)現(xiàn)騙取征收補償房屋及棚改資金、虛假評估多計土地征收款等問題。移送違紀違法線索11起，目前已處理6人。如某區(qū)規(guī)劃處相關工作人員為使用假土地證、假戶口、假身份證的居民4人辦理棚改房及拆遷補償協(xié)議17份，總金額660萬元，涉嫌瀆職。四是就業(yè)專項資金審計發(fā)現(xiàn)違法騙取貸款及貼息等線索8起，已移送相關部門處理。
（二）土地治理和扶貧項目建設問題突出。移送違紀違法線索14起。一是有的項目受益主體農(nóng)民合作社身份不真實，幕后存在權(quán)力推手。二是有些合作社弄虛作假獲得項目資金，某縣7個農(nóng)民合作社營業(yè)執(zhí)照標明成員出資額3268.9萬元，實際均無股金投入，這7個合作社獲得土地治理資金3315萬元，合作社應自籌資金788.82萬元，實際未籌資金607.32萬元；有的甚至用已建成項目套取專項資金，某縣農(nóng)開辦用已在其它項目中建設完成的項目重復立項，套取資金193萬元。三是項目建設存在大量虛假招標、借用資質(zhì)、層層轉(zhuǎn)包問題，審計發(fā)現(xiàn)多個施工單位拿不出相關財務資料，工程款到賬后又很快轉(zhuǎn)到個人賬戶，總金額達7641.49萬元。四是工程竣工驗收不嚴，發(fā)現(xiàn)6個項目存在偷工減料、多付工程款問題，涉及資金3396.31萬元。
（三）企業(yè)審計發(fā)現(xiàn)涉嫌關聯(lián)交易、民企侵占國有企業(yè)利益、利用假發(fā)票套現(xiàn)、個人侵占國有資產(chǎn)或股份等問題。移送違紀違法線索15起。
審計發(fā)現(xiàn)的問題，省委、省政府主要領導均批示要求有關單位認真整改，省委、省政府督查室列入督辦事項；審計發(fā)現(xiàn)的違紀違法線索，省委、省政府主要領導均批示執(zhí)紀執(zhí)法機關嚴肅調(diào)查處理。省審計廳將加強對整改情況的跟蹤檢查，具體情況將于今年年底前專題報告。
十、審計建議
審計發(fā)現(xiàn)的上述問題，反映出一些領域的監(jiān)管體制機制需要完善和改進。一是財政管理領域，主要是財政制度改革的監(jiān)督措施不夠完善，政府采購、非稅收入、國庫集中支付及公務卡結(jié)算等制度執(zhí)行的不好，需要強化監(jiān)管。二是稅收征管領域，主要是稅收征管法執(zhí)行不到位，涉稅相關信息精準度和共享有待加強，對欠稅企業(yè)、失信納稅人懲罰力度不夠。三是民生領域，主要是一些基層主管部門履職不到位，個別工作人員玩忽職守、以權(quán)謀私，造成部分民生政策未得到有效落實、民生資金未規(guī)范使用，出現(xiàn)大量違法違紀問題。為此提出如下建議：
（一）繼續(xù)深化財稅制度改革。一是深入貫徹預算法，完善全面規(guī)范、公開透明預算體系，細化預算編制，加強項目庫建設，提高項目預算年初到位率，改進預算管理方式，建立跨年度預算平衡機制。二是加強財政收支管理，各級稅務部門要嚴格執(zhí)行稅收征管法，依法加大欠稅追繳和對失信納稅人懲處力度；加快推進我省涉稅信息保障平臺建設；規(guī)范政府非稅收入管理，加大改革和監(jiān)督檢查力度，做到應收盡收；要完善轉(zhuǎn)移支付制度，提高轉(zhuǎn)移支付資金告知比例和規(guī)模，優(yōu)化財政支出結(jié)構(gòu)，加快預算執(zhí)行進度。三是加強對部門預算、政府采購、國庫集中支付及公務卡結(jié)算等制度執(zhí)行情況的監(jiān)督，推進財政制度改革措施的有效落實。
（二）準確落實好各項民生政策，用好管好民生資金。一是強化產(chǎn)業(yè)扶貧項目績效考核，建立由村集體代表貧困戶承接國家投資所有權(quán)和利潤分配的運營管理機制，確保扶貧資金產(chǎn)生的收益能夠惠及喪失勞動能力的貧困人口。二是加強對民生項目建設的監(jiān)管，在項目立項、招標、施工、監(jiān)理、竣工驗收等方面要嚴格執(zhí)行相關法規(guī)政策，確保工程質(zhì)量。三是要強化醫(yī)療保險、住房保障、扶貧脫貧、義務兵優(yōu)待、就業(yè)再就業(yè)補助等民生資金的管理，加強監(jiān)督檢查，堅決查處騙取、挪用民生資金及管理人員玩忽職守的行為，保障各項民生資金合理、高效使用，充分發(fā)揮惠民政策和資金的最大作用。
（三）嚴肅財經(jīng)紀律，強化責任追究。一是各地、各部門要增強依法行政意識，嚴格遵守財經(jīng)法規(guī)。二是相關部門要進一步落實省委、省人大常委會關于改進審計查出突出問題整改報告機制有關工作要求，對審計報告中揭示的問題，本著有錯必糾的原則，認真分析原因，查找根源，制定整改措施，限期進行整改；對問題嚴重的相關當事人和整改不到位的單位相關責任人要嚴肅問責。三是各級政府和財政部門要進一步加大財經(jīng)監(jiān)管力度，推動建立覆蓋公共資金運行全過程的監(jiān)管機制，促進財政管理程序規(guī)范、責任明確、權(quán)力透明、監(jiān)督有力，確保資金安全有效運行。
以上報告，請審議。
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