中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)中國(guó)移動(dòng)通信集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)移動(dòng)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中國(guó)移動(dòng)總部及所屬?gòu)V東有限公司、江蘇有限公司等6家二級(jí)單位，對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國(guó)移動(dòng)成立于2000年，主要從事基礎(chǔ)電信、增值電信等業(yè)務(wù)，經(jīng)營(yíng)與信息通信業(yè)務(wù)相關(guān)的系統(tǒng)集成、漫游結(jié)算清算、技術(shù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)服務(wù)、設(shè)備銷(xiāo)售和進(jìn)出口業(yè)務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，中國(guó)移動(dòng)2016年底擁有全資和控股子公司173家、參股公司46家；資產(chǎn)總額17 126.74億元，負(fù)債總額5464.21億元，所有者權(quán)益11 662.53億元，資產(chǎn)負(fù)債率31.9%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入7116.11億元，利潤(rùn)總額1296.13億元，凈利潤(rùn)935.99億元，凈資產(chǎn)收益率8.03%；國(guó)有資本保值增值率109.8%。普華永道中天會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)移動(dòng)深化“四網(wǎng)”協(xié)同策略，加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，實(shí)現(xiàn)從語(yǔ)音經(jīng)營(yíng)為主向數(shù)據(jù)流量經(jīng)營(yíng)為主的業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型；建立全面預(yù)算編制和審核模型，加強(qiáng)生產(chǎn)、市場(chǎng)和管理等各方面系統(tǒng)化、規(guī)范化的內(nèi)控體系建設(shè)，不斷提升運(yùn)營(yíng)管理水平。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中國(guó)移動(dòng)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬遼寧有限公司少確認(rèn)預(yù)存充值卡收入銷(xiāo)售折扣折讓?zhuān)嘤?jì)利潤(rùn)1.93億元。
2．2016年，所屬江蘇有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定調(diào)整固定資產(chǎn)折舊年限、直接在成本費(fèi)用中列支資本性支出、提前確認(rèn)費(fèi)用等，少計(jì)利潤(rùn)1.11億元。
3．2016年，中國(guó)移動(dòng)未將實(shí)際控制的3家企業(yè)納入合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍，涉及資產(chǎn)2.52億元。
4．2016年，所屬安徽有限公司、北京有限公司列支年休假補(bǔ)貼等工資性支出7502.44萬(wàn)元，未納入工資總額核算。
5．2016年，所屬安徽有限公司等3家企業(yè)未按規(guī)定列支勞保支出等5657.68萬(wàn)元。
6．2016年，所屬北京有限公司、遼寧有限公司阜新分公司未按規(guī)定將拆遷補(bǔ)償款等確認(rèn)為收入，少計(jì)利潤(rùn)442.67萬(wàn)元。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2016年，所屬?gòu)V東有限公司等企業(yè)審批程序不規(guī)范的項(xiàng)目涉及投資43.4億元。
2．2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬江蘇有限公司等6家企業(yè)存在合同簽訂不及時(shí)等問(wèn)題，涉及金額29.06億元；2016年，所屬中國(guó)移動(dòng)設(shè)計(jì)院違規(guī)轉(zhuǎn)包監(jiān)理項(xiàng)目，涉及金額5065.13萬(wàn)元。
3．2011年至2015年，中國(guó)移動(dòng)投資25.79億元建設(shè)的洛陽(yáng)呼叫中心等6個(gè)項(xiàng)目，因超規(guī)模建設(shè)等導(dǎo)致部分房屋、土地閑置。
4．2016年，所屬北京有限公司等5家企業(yè)酬金管理不規(guī)范等，涉及金額2.29億元。
5．2012年至2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬遼寧有限公司等3家企業(yè)存在資產(chǎn)管理、賬戶開(kāi)立、通訊費(fèi)和充值卡管理不規(guī)范等問(wèn)題，涉及金額1.85億元，其中2016年321.12萬(wàn)元。
6．2014年至2016年，中國(guó)移動(dòng)總部及所屬安徽有限公司未按規(guī)定嚴(yán)格控制辦公樓和培訓(xùn)中心建設(shè)，先后批準(zhǔn)實(shí)施6個(gè)項(xiàng)目，涉及辦公用房面積14.34萬(wàn)平方米、培訓(xùn)中心面積1.46萬(wàn)平方米。
7．至2016年底，所屬黑龍江有限公司一個(gè)建設(shè)項(xiàng)目建成后閑置，涉及金額236.52萬(wàn)元。
8．至2016年底，中國(guó)移動(dòng)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置工作。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2012年至2016年，所屬?gòu)V東有限公司等3家企業(yè)5名中層管理人員和60名職工違規(guī)兼職、經(jīng)商辦企業(yè)，涉及金額3.08億元，其中2016年3276.99萬(wàn)元。
2．2012年至2013年，所屬遼寧有限公司超標(biāo)準(zhǔn)購(gòu)買(mǎi)10輛公務(wù)用車(chē)，涉及金額689.6萬(wàn)元。
3．2013年，所屬安徽有限公司在業(yè)務(wù)招待費(fèi)中列支禮品等支出336.84萬(wàn)元。
4．2010年，所屬黑龍江有限公司采購(gòu)高檔酒水363.13萬(wàn)元，至審計(jì)時(shí)用于公務(wù)接待266.33萬(wàn)元，其中2013年以來(lái)5.56萬(wàn)元。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中國(guó)移動(dòng)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
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