中國機械工業(yè)集團有限公司2016年度財務(wù)收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國機械工業(yè)集團有限公司（以下簡稱國機集團）2016年度財務(wù)收支等情況進行了審計，重點審計了國機集團總部及所屬中國一拖集團有限公司、中國第二重型機械集團有限公司（以下簡稱二重集團）等6家二級單位，對有關(guān)事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
國機集團成立于1997年，主要從事機械裝備研發(fā)與制造、工程承包、貿(mào)易與服務(wù)、金融與投資等。據(jù)其2016年度合并財務(wù)報表反映，國機集團2016年底擁有全資和控股子公司874家、參股公司127家；資產(chǎn)總額2720.16億元，負債總額1856.52億元，所有者權(quán)益863.64億元，資產(chǎn)負債率68.25%；當(dāng)年營業(yè)總收入2141.61億元，利潤總額86.66億元，凈利潤60.5億元，凈資產(chǎn)收益率5.57%；國有資本保值增值率105.19%。信永中和會計師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財務(wù)報表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，國機集團圍繞打造完整產(chǎn)業(yè)鏈，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，先后完成對所屬二重集團等企業(yè)的重組；積極參與“一帶一路”建設(shè)，境外工程承包業(yè)務(wù)收入持續(xù)增加；不斷完善企業(yè)制度，強化內(nèi)部管理，開展內(nèi)控自我評價及項目投資后評價工作，實施總部事業(yè)部制改革，推進國有獨資公司董事會試點，在32家二級企業(yè)建立董事會。審計也發(fā)現(xiàn)，國機集團在財務(wù)管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務(wù)管理和會計核算方面。
1．2016年，所屬中機西南能源科技有限公司將遞延收益一次性計入營業(yè)外收入，多計利潤6955.29萬元。
2．2016年，所屬國機重工（洛陽）有限公司等3家企業(yè)減值準(zhǔn)備核算不準(zhǔn)確等，多計利潤2277.75萬元。
3．2016年，所屬一家企業(yè)提前確認收入成本，多計利潤331.79萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．所屬中機國能工程有限公司違反集團規(guī)定為內(nèi)部企業(yè)提供擔(dān)保，2016年底擔(dān)保余額為43.5億元。
2．至審計時，國機集團未有效盤活長江碼頭等10.35億元閑置資產(chǎn)。
3．2016年，所屬中國能源工程集團有限公司、江蘇輝倫太陽能科技有限公司違規(guī)出借資金10.8億元，至審計時，本息12.1億元均未收回。
4．至審計時，所屬中國電力工程有限公司（以下簡稱中電公司）等兩家企業(yè)總承包的6個工程項目，因疏于監(jiān)管及后續(xù)處理不善等已支付延期賠款1.48億元，預(yù)計虧損9.93億元。
5．2010年至2013年，所屬中國農(nóng)業(yè)機械化科學(xué)研究院分拆一項目投資以規(guī)避審批。至審計時，由于技術(shù)不成熟、市場需求不足等，該項目處于停產(chǎn)狀態(tài)，已建成的12.85萬平方米廠房閑置，涉及投資5.12億元。
6．2008年以來，所屬江蘇蘇美達船舶工程有限公司等兩家企業(yè)為關(guān)聯(lián)企業(yè)墊資或提前向其支付合同款，因關(guān)聯(lián)企業(yè)資金鏈斷裂等，至審計時墊資資金4.8億元面臨損失風(fēng)險。
7．2009年至2010年，所屬濟南鑄造鍛壓機械研究所有限公司等3家公司未經(jīng)充分論證，投資建設(shè)農(nóng)業(yè)裝備基地等3個項目，至審計時，上述項目累計虧損4.64億元。
8．2011年，所屬一家企業(yè)未充分考慮風(fēng)險收購一家公司。至審計時，被投資企業(yè)收購后經(jīng)營虧損3.5億元。
9．2016年，所屬江蘇蘇美達成套設(shè)備工程有限公司借用其他公司名義投標(biāo)并對外承攬工程項目5個，涉及合同金額1.7億元。
10．2010年，所屬中國福馬機械集團有限公司未經(jīng)集團審批投資一條生產(chǎn)線。由于設(shè)備運行不穩(wěn)定、原材料供應(yīng)不足等，該項目至2016年底已全面停產(chǎn)，確認損失1.6億元。
11．2016年，所屬中國重型機械有限公司尚未開展實質(zhì)貿(mào)易的情況下，向一家外部企業(yè)付款2億元，代為償還集團其他企業(yè)債務(wù)，其中1.5億元存在損失風(fēng)險。
12．2011年至2014年，所屬一家企業(yè)投資的房地產(chǎn)、酒店等項目累計虧損1.09億元，3560.63萬元前期投入面臨損失風(fēng)險。
13．2016年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團審批，違規(guī)將其對外部單位1.02億元到期債權(quán)轉(zhuǎn)為股權(quán)投資。
14．2016年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)充分論證購買債券，因債券到期無法兌付，9165.94萬元投資面臨損失。
15．2013年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團審批，以8500萬元收購股權(quán)。
16．2015年，所屬一家企業(yè)第五事業(yè)部違反內(nèi)部規(guī)定介入其他事業(yè)部負責(zé)的承包業(yè)務(wù)引發(fā)糾紛，至審計時，已支付和解費用1740.59萬元。
17．2011年，所屬天津工程機械研究院有限公司投資建設(shè)的研發(fā)中心大樓工程停建，前期已支付的1188.2萬元資金面臨損失風(fēng)險。
18．2008年至2013年，中電公司在未經(jīng)集團審批和相關(guān)部門核準(zhǔn)等情況下，設(shè)立并運營3家子公司。
19．2015年，所屬一家企業(yè)投資建設(shè)的光伏電站超過批復(fù)規(guī)模400兆瓦。
20．至審計時，國機集團未按要求制定出臺本企業(yè)全面深化改革總體方案，也未建立督促檢查機制。
21．至審計時，國機集團未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置及壓縮管理層級減少法人戶數(shù)等工作。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2013年和2017年，國機集團總部及所屬一家企業(yè)在高檔酒店等舉辦表彰會、聯(lián)歡會及新春團拜會，支出117.49萬元。
2．2013年以來，所屬一家企業(yè)違規(guī)購買禮品等143.29萬元。
3．2013年，所屬中國汽車工業(yè)工程有限公司等兩家企業(yè)超標(biāo)準(zhǔn)購置轎車4輛，涉及金額266.8萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。國機集團通過調(diào)整有關(guān)會計賬目和財務(wù)報表、建立健全相關(guān)制度、積極挽回損失、對相關(guān)責(zé)任人進行黨紀政紀處分等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
