北京礦冶科技集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對(duì)北京礦冶科技集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱礦冶集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了礦冶集團(tuán)總部及所屬北京當(dāng)升材料科技股份有限公司、北礦科技股份有限公司（以下分別簡(jiǎn)稱當(dāng)升科技、北礦科技），對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
礦冶集團(tuán)成立于1956年，主要從事與礦產(chǎn)資源開(kāi)發(fā)利用相關(guān)的工程與技術(shù)服務(wù)、先進(jìn)材料技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)品開(kāi)發(fā)生產(chǎn)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，礦冶集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司37家、參股公司19家；資產(chǎn)總額57.58億元，負(fù)債總額19.57億元，所有者權(quán)益38.01億元，資產(chǎn)負(fù)債率34%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入25.64億元，利潤(rùn)總額1.69億元，凈利潤(rùn)1.43億元，凈資產(chǎn)收益率3.83%；國(guó)有資本保值增值率102.12%。瑞華會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，礦冶集團(tuán)進(jìn)一步明確發(fā)展規(guī)劃，突出工程與技術(shù)服務(wù)等三大主業(yè)；推動(dòng)企業(yè)改革和內(nèi)部資源優(yōu)化整合，實(shí)施重大資產(chǎn)并購(gòu)重組；推進(jìn)科研平臺(tái)建設(shè)和科研業(yè)務(wù)開(kāi)展，加快機(jī)構(gòu)與實(shí)驗(yàn)室認(rèn)證；加強(qiáng)內(nèi)控體系建設(shè)，制定和完善了一系列規(guī)章制度。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，礦冶集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營(yíng)管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，礦冶集團(tuán)總部及所屬企業(yè)超工資總額列支交通和午餐補(bǔ)貼、勞務(wù)費(fèi)等工資性支出446.93萬(wàn)元。
2．2016年，礦冶集團(tuán)將當(dāng)期應(yīng)費(fèi)用化的支出資本化等，多計(jì)利潤(rùn)381.58萬(wàn)元。
3．2016年，礦冶集團(tuán)總部科研項(xiàng)目管理費(fèi)結(jié)轉(zhuǎn)不及時(shí)等，少計(jì)利潤(rùn)313.57萬(wàn)元。
4．2016年，礦冶集團(tuán)總部提前確認(rèn)部分技術(shù)服務(wù)收入，多計(jì)利潤(rùn)83.97萬(wàn)元。
5．2016年，礦冶集團(tuán)總部承擔(dān)所屬企業(yè)內(nèi)部退養(yǎng)人員費(fèi)用26.1萬(wàn)元。
6．2016年，礦冶集團(tuán)總部部分房產(chǎn)未入賬核算，涉及建筑面積7767平方米。
（二）經(jīng)營(yíng)管理方面。
1．2007年至2015年，所屬兩家企業(yè)存在資金使用不規(guī)范、效果未達(dá)到預(yù)期等問(wèn)題，涉及資金2.02億元。
2．2016年，所屬當(dāng)升科技12個(gè)工程項(xiàng)目和設(shè)備采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招標(biāo)，涉及金額8701.50萬(wàn)元。
3．2007年至2016年，所屬北礦科技因管理不嚴(yán)等造成存貨、資產(chǎn)處置等損失7623.81萬(wàn)元，其中2016年23.39萬(wàn)元。
4．2012年至2016年，礦冶集團(tuán)6個(gè)科研及產(chǎn)業(yè)化等項(xiàng)目未按計(jì)劃實(shí)施或進(jìn)展緩慢，涉及資金6900.22萬(wàn)元。
5．2009年至2014年，礦冶集團(tuán)總部及所屬北礦新材科技有限公司的10個(gè)項(xiàng)目支出內(nèi)容列報(bào)不實(shí)3623.77萬(wàn)元。
6．2007年至2014年，所屬北礦科技將3270.37萬(wàn)元機(jī)器設(shè)備提供給3家外部企業(yè)無(wú)償使用。
7．礦冶集團(tuán)總部鎢鉬異型材生產(chǎn)線自2014年以后基本處于停產(chǎn)閑置狀態(tài)，涉及投資1493.52萬(wàn)元。
8．2012年9月，礦冶集團(tuán)總部在北京北礦鋅業(yè)有限責(zé)任公司持續(xù)虧損的情況下，投資1361.35萬(wàn)元收購(gòu)其66.7%的股權(quán)，2014年全額計(jì)提了減值準(zhǔn)備。
9．2007年至2010年，礦冶集團(tuán)總部承包的工程項(xiàng)目因設(shè)計(jì)漏項(xiàng)和管理不善等原因，虧損948.1萬(wàn)元。
10．至審計(jì)時(shí)，礦冶集團(tuán)總部對(duì)長(zhǎng)期停業(yè)的公司未注銷和采取有效措施處理，涉及資產(chǎn)903.31萬(wàn)元。
11．2007年9月，所屬北礦科技未經(jīng)集團(tuán)審批收購(gòu)?fù)獠科髽I(yè)股權(quán)，因被收購(gòu)企業(yè)持續(xù)虧損，至2016年底形成損失661.47萬(wàn)元。
12．2011年4月，礦冶集團(tuán)總部未經(jīng)批準(zhǔn)出資440萬(wàn)元參股基金管理公司，因該基金管理公司成立后未正常開(kāi)展業(yè)務(wù)等，至2016年底形成損失274萬(wàn)元。
13．2010年至2016年，礦冶集團(tuán)總部將部分業(yè)務(wù)違規(guī)分包給不具備相應(yīng)資質(zhì)的企業(yè)，涉及金額435萬(wàn)元，其中2016年65萬(wàn)元。
14．2012年和2015年，所屬北礦科技固安分公司、北礦磁材（阜陽(yáng)）有限公司發(fā)生兩起生產(chǎn)事故，形成直接經(jīng)濟(jì)損失113萬(wàn)元。
15．2011年，所收購(gòu)的株洲火炬工業(yè)爐有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱株洲公司）僅向原股東單方分配應(yīng)由雙方共享的公司利潤(rùn)，造成國(guó)有權(quán)益損失83.85萬(wàn)元。
16．至2016年底，礦冶集團(tuán)未按要求完成低效無(wú)效資產(chǎn)清理處置。
17．2016年，礦冶集團(tuán)未按時(shí)制定企業(yè)改革實(shí)施方案、未完成應(yīng)收賬款和存貨壓控等工作。
18．2012年12月，礦冶集團(tuán)總部在未評(píng)估股權(quán)價(jià)值的情況下，向所屬株洲公司增資1846萬(wàn)元，增資取得的股權(quán)比例確認(rèn)依據(jù)不足。
19．礦冶集團(tuán)總部申請(qǐng)?jiān)鼋ǖ目蒲袠牵?013年5月完工后至2016年底一直用于出租。
20．2012年8月，所屬江蘇當(dāng)升材料科技有限公司生產(chǎn)基地項(xiàng)目一期工程在未取得施工等許可的情況下即開(kāi)工建設(shè)。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2007年至2014年，北礦科技以咨詢費(fèi)、勞保用品等名義購(gòu)買(mǎi)436.58萬(wàn)元購(gòu)物卡向員工發(fā)放，其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后涉及金額30.49萬(wàn)元。
2．2007年至2016年，所屬北礦科技、北京中鼎高科自動(dòng)化技術(shù)有限公司以培訓(xùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)等名義列支員工旅游費(fèi)等164.03萬(wàn)元，其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后列支16.06萬(wàn)元。
3．2007年至2015年，礦冶集團(tuán)總部14名高管人員在所屬企業(yè)兼職取酬40.14萬(wàn)元，其中中央八項(xiàng)規(guī)定出臺(tái)后領(lǐng)取15.89萬(wàn)元。
4．至審計(jì)時(shí)，礦冶集團(tuán)總部1名中層管理人員未按規(guī)定將其持有的下屬公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。礦冶集團(tuán)通過(guò)調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
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