中國保利集團(tuán)有限公司2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計(jì)署對中國保利集團(tuán)有限公司（以下簡稱保利集團(tuán)）2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了保利集團(tuán)總部及所屬保利房地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、保利置業(yè)集團(tuán)有限公司等9家二級單位，對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
保利集團(tuán)成立于1993年，主要從事軍民品貿(mào)易、房地產(chǎn)開發(fā)、文化藝術(shù)經(jīng)營、資源領(lǐng)域投資開發(fā)、民用爆炸物品產(chǎn)銷及相關(guān)服務(wù)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，保利集團(tuán)2016年底擁有全資和控股子公司1055家、參股公司299家；資產(chǎn)總額6647.7億元，負(fù)債總額5072.1億元，所有者權(quán)益1575.6億元，資產(chǎn)負(fù)債率76.3%；當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入2093.2億元，利潤總額246.5億元，凈利潤168.6億元，凈資產(chǎn)收益率11.44%；國有資本保值增值率109.37%。立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無保留意見審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，保利集團(tuán)積極推進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，促進(jìn)主業(yè)融合和轉(zhuǎn)型升級，拓展業(yè)務(wù)領(lǐng)域；落實(shí)深化企業(yè)改革要求，推進(jìn)企業(yè)“走出去”，不斷開拓海外市場；完善“三重一大”制度，規(guī)范財(cái)務(wù)收支體系，經(jīng)營業(yè)績快速增長。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，保利集團(tuán)在財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算方面。
1．2016年，所屬一家企業(yè)提前確認(rèn)收入和成本，多計(jì)利潤3674.8萬元。
2．2016年，所屬一家企業(yè)未按規(guī)定攤銷無形資產(chǎn)，少計(jì)利潤1743.81萬元。
3．2016年，所屬新時(shí)代民爆（遼寧）股份有限公司多確認(rèn)營業(yè)外收入，多計(jì)利潤1469萬元。
4．2016年，所屬保利民爆濟(jì)南科技有限公司將尚未發(fā)生的工資福利等計(jì)入管理費(fèi)用，少計(jì)利潤1072萬元。
5．2016年，所屬一家企業(yè)未將收到的違約金確認(rèn)為收入，少計(jì)利潤1000萬元。
6．2016年，所屬一家企業(yè)無依據(jù)計(jì)提費(fèi)用，少計(jì)利潤357.33萬元。
7．2016年，保利集團(tuán)少計(jì)繳營業(yè)稅等，多計(jì)利潤101.28萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2010年至2013年，所屬湖北保利投資有限公司、深圳保利房地產(chǎn)開發(fā)有限公司未經(jīng)評估對外收購資產(chǎn)，涉及金額15.02億元。
2．2010年至2011年，所屬保利礦業(yè)投資有限公司違規(guī)收購兩家礦山企業(yè)，后因礦石品位未達(dá)到預(yù)期、環(huán)保整治等停產(chǎn)，投入的4.72億元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
3．2010年至審計(jì)時(shí)，所屬保利建設(shè)集團(tuán)有限公司（以下簡稱保利建設(shè)）等3家企業(yè)經(jīng)營管理及項(xiàng)目建設(shè)不規(guī)范，造成1.67億元資金損失，另有8488.69萬元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
4．2011年，所屬一家企業(yè)違規(guī)收購股權(quán)，另行墊付應(yīng)由原股東支付的征地拆遷款1.55億元資金至審計(jì)時(shí)尚未收回。
5．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)在項(xiàng)目設(shè)計(jì)招標(biāo)后，選擇一家未中標(biāo)且無資質(zhì)的公司簽訂了13份設(shè)計(jì)合同，涉及金額1.23億元。
6．2010年，所屬一家企業(yè)違規(guī)以“項(xiàng)目前期費(fèi)用”名義支付合作方5000萬元。
7．2016年，所屬一家企業(yè)編造施工進(jìn)度和支付申請等材料取得工程貸款4400萬元，未按約定用途使用。
8．2012年和2014年，所屬華越商業(yè)有限公司違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù)，至審計(jì)時(shí)3075.78萬元資金面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
9．2009年，所屬重慶鼎瑞有限公司未經(jīng)招標(biāo)指定工程項(xiàng)目物資供應(yīng)商，增加工程成本2373.66萬元。
10．2016年，所屬北京保利國際拍賣有限公司、保利香港拍賣有限公司未經(jīng)公開招標(biāo)與外部企業(yè)簽訂印刷等合同，涉及金額2270.28萬元。
11．2013年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)集團(tuán)審批與外部企業(yè)各出資1000萬元成立合資公司開發(fā)項(xiàng)目，對方公司未按出資比例向項(xiàng)目提供股東貸款和委托貸款擔(dān)保。
12．至審計(jì)時(shí)，所屬一家企業(yè)的1個(gè)棚戶區(qū)改造項(xiàng)目推進(jìn)緩慢，680萬元改造資金滯留集團(tuán)達(dá)16個(gè)月；保利集團(tuán)2個(gè)境外項(xiàng)目也存在進(jìn)度滯后情況。
13．2012年，所屬一家企業(yè)的2名高管未嚴(yán)格執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)控制規(guī)范，直接指定兩家樓盤銷售中介機(jī)構(gòu)，并批準(zhǔn)支付咨詢服務(wù)費(fèi)658.52萬元。
14．2015年至2016年，所屬一家企業(yè)違規(guī)向無資質(zhì)企業(yè)采購價(jià)值290萬元的電石585噸，并對外銷售。
15．2011年至2012年，所屬保利民爆濟(jì)南科技有限公司使用不合規(guī)發(fā)票報(bào)銷費(fèi)用39.64萬元。
16．2011年，所屬一家企業(yè)未經(jīng)評估對外轉(zhuǎn)讓30%股權(quán)，至2016年底尚未向受讓方收取股權(quán)轉(zhuǎn)讓款。
17．保利集團(tuán)在2012年的一次股權(quán)收購業(yè)務(wù)中，未充分考慮內(nèi)部機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)提示，全額支付收購款后，至審計(jì)時(shí)仍有部分資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)未解決。
18．2014年，所屬保利建設(shè)工作人員未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)擅自使用“保利”字號，違規(guī)以保利建設(shè)的名義投資設(shè)立合資公司，至審計(jì)時(shí)這些投資形成的股權(quán)因保利建設(shè)其他涉訴案件已被法院凍結(jié)。
19．2010年至2016年，所屬一家企業(yè)違規(guī)轉(zhuǎn)分包39個(gè)工程項(xiàng)目。
20．至2016年底，保利集團(tuán)未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、房地產(chǎn)去庫存等工作。
21．所屬一家企業(yè)庫存酒水存在賬賬、賬實(shí)不符問題。
（三）落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2010年至審計(jì)時(shí)，所屬湖北保利建筑工程有限公司一名中層管理人員、保利建設(shè)一名高管的親屬分別設(shè)立公司，承攬保利集團(tuán)系統(tǒng)內(nèi)的建筑勞務(wù)工程等，合同總額1.51億元。
2．2013年至審計(jì)時(shí)，所屬企業(yè)70人超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙509人次，報(bào)銷費(fèi)用190.84萬元；所屬一家企業(yè)53人次因公出國（境）未按規(guī)定報(bào)集團(tuán)審批，報(bào)銷費(fèi)用140.62萬元。
3．2013年和2014年，所屬一家企業(yè)支付182.93萬元購買購物卡等。
4．2009年至審計(jì)時(shí)，所屬保利民爆科技集團(tuán)股份有限公司一名負(fù)責(zé)人在領(lǐng)取32.81萬元交通補(bǔ)貼的同時(shí)，繼續(xù)使用公務(wù)用車；保利集團(tuán)對主管部門巡視發(fā)現(xiàn)的超標(biāo)配備公務(wù)用車問題，未按規(guī)定對責(zé)任人給予處理處罰。
5．至審計(jì)時(shí)，保利集團(tuán)92名三級及以上公司高管人員違反規(guī)定內(nèi)部兼職未取酬1987個(gè)，兼職數(shù)量均超過7個(gè)；兩名高管人員未經(jīng)批準(zhǔn)在外部單位兼職未取酬。
三、審計(jì)處理及整改情況
對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。保利集團(tuán)通過調(diào)整有關(guān)會(huì)計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度等方式進(jìn)行整改，具體整改情況由其自行公告。
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