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2018年第29號公告:中國煤炭地質(zhì)總局2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果
【發(fā)布時(shí)間:2018年06月20日】
【來源:審計(jì)署】
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中國煤炭地質(zhì)總局2016年度財(cái)務(wù)收支等情況審計(jì)結(jié)果

(2018年6月20日公告)

根據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》的規(guī)定,2017年5月至6月,審計(jì)署對中國煤炭地質(zhì)總局(以下簡稱中煤地質(zhì)總局)2016年度財(cái)務(wù)收支等情況進(jìn)行了審計(jì),重點(diǎn)審計(jì)了中煤地質(zhì)總局總部及所屬中化地質(zhì)礦山總局、江蘇煤炭地質(zhì)局(以下分別簡稱中化礦山總局、江蘇局)等10家二級單位,對有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。

一、基本情況

中煤地質(zhì)總局成立于1953年,主要從事礦產(chǎn)資源勘查與開發(fā)等。據(jù)其2016年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映,中煤地質(zhì)總局2016年底擁有全資和控股子公司149家、參股公司35家、事業(yè)單位95家;資產(chǎn)總額148.44億元,負(fù)債總額80.9億元,所有者權(quán)益67.54億元,資產(chǎn)負(fù)債率54.5%;當(dāng)年?duì)I業(yè)總收入167.57億元,利潤總額3.51億元,凈利潤2.51億元,凈資產(chǎn)收益率3.81%;國有資本保值增值率103.5%。中審眾環(huán)會計(jì)師事務(wù)所(特殊普通合伙)對此合并財(cái)務(wù)報(bào)表出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計(jì)報(bào)告。

審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明,中煤地質(zhì)總局堅(jiān)持突出礦產(chǎn)勘查等業(yè)務(wù)板塊,推進(jìn)市場化經(jīng)營轉(zhuǎn)型;整合內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu),加大資金統(tǒng)籌,啟動薪酬與崗位、績效掛鉤等改革;完善內(nèi)部管理制度和投資決策程序,開展投資項(xiàng)目后評價(jià),推行總會計(jì)師委派制,加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控。審計(jì)也發(fā)現(xiàn),中煤地質(zhì)總局在財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算、經(jīng)營管理、落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

(一)財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算方面。

1.至2016年底,所屬中煤建工集團(tuán)有限公司(以下簡稱中煤建工集團(tuán))等3家企業(yè)少計(jì)人工成本、壞賬準(zhǔn)備等,多計(jì)利潤1923.98萬元。

2.2016年,所屬中化礦山總局合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍不完整,涉及資產(chǎn)271.85萬元,少計(jì)利潤78.8萬元;所屬青海煤炭地質(zhì)局合并財(cái)務(wù)報(bào)表時(shí)多計(jì)投資收益1213.19萬元。

3.2016年,所屬水文地質(zhì)勘查局下屬單位違規(guī)使用專項(xiàng)資金5.28萬元發(fā)放股利、獎金等。所屬中煤地質(zhì)工程總公司(以下簡稱工程總公司)兩個(gè)礦產(chǎn)項(xiàng)目資金結(jié)余1188.79萬元至審計(jì)時(shí)未按規(guī)定上繳。

4.2016年,所屬中煤地質(zhì)總局勘查研究總院(以下簡稱勘查總院)多計(jì)支出539.82萬元。

5.2016年,所屬中煤地質(zhì)總局普查隊(duì)未按規(guī)定將房租收入146.43萬元納入稅收核定范圍。

6.2016年,所屬中煤建工集團(tuán)超工資總額列支補(bǔ)貼等工資性支出74.49萬元;所屬廣東煤炭地質(zhì)局列支補(bǔ)貼等工資性支出36.55萬元,未納入工資總額核算。

(二)經(jīng)營管理方面。

1.2010年至審計(jì)時(shí),所屬中煤礦業(yè)發(fā)展有限公司(以下簡稱中煤礦業(yè))等4家單位違規(guī)開展貨物購銷業(yè)務(wù),涉及金額6.73億元,有1.13億元未收回。

2.2015年,所屬中煤地建設(shè)工程有限公司、地球物理勘探研究院未經(jīng)批準(zhǔn)對外簽訂工程合同,涉及金額4.08億元。因項(xiàng)目逾期未完工等,至審計(jì)時(shí)支付違約金或未收回履約保證金1004.33萬元。

3.2016年,所屬廣東中煤東泰建材有限公司未按規(guī)定集中招標(biāo)采購物資等,涉及合同金額2.98億元。

4.2013年4月至2015年10月,所屬江蘇長江機(jī)械化基礎(chǔ)工程公司違規(guī)轉(zhuǎn)分包工程,涉及金額2.63億元。

5.2013年,中煤地質(zhì)總局未經(jīng)可行性研究出資2億元組建中煤礦業(yè),該公司成立后未開展礦業(yè)權(quán)經(jīng)營等核心業(yè)務(wù),而實(shí)際經(jīng)營煤炭、燃料油貿(mào)易等。

6.2012年至2014年,所屬廣東中煤地瑞豐建設(shè)集團(tuán)有限公司邢臺分公司違規(guī)對外擔(dān)保或出借資金,涉及金額1.89億元。至審計(jì)時(shí),6189.72萬元出借資金逾期未收回,承擔(dān)擔(dān)保債務(wù)8519.99萬元。

7.2008年12月至2013年11月,所屬中化礦山總局河南地質(zhì)勘探院、第一勘探局一二九勘探隊(duì)未經(jīng)批準(zhǔn)或評估,與其他企業(yè)合作開發(fā)礦業(yè)權(quán),后因合作協(xié)議變更按約定應(yīng)收回前期投資等6482.18萬元,至審計(jì)時(shí)尚未收回。

8.2015年至2017年1月,所屬中化礦山總局湖北地質(zhì)勘查院未經(jīng)批準(zhǔn),以應(yīng)收款為質(zhì)押向銀行貸款4600萬元。

9.2013年,中煤地質(zhì)總局未經(jīng)集體決策,批準(zhǔn)所屬中煤航測遙感集團(tuán)有限公司(以下簡稱航測遙感局)向其控股子公司增資4000萬元。

10.2009年至2016年,所屬中化礦山總局未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓探礦權(quán)6宗,合同總價(jià)款3827.89萬元。

11.2013年,中煤地質(zhì)總局未充分進(jìn)行可行性研究,僅憑項(xiàng)目建議書和方案即決定建設(shè)一個(gè)工業(yè)園區(qū),至審計(jì)時(shí)僅建成一個(gè)車間且閑置,涉及投資3528.8萬元。

12.2013年至2016年,所屬中煤建工集團(tuán)等8家單位違規(guī)出借工程資質(zhì)并收取費(fèi)用1900.69萬元,其中2016年636.91萬元。

13.中煤地質(zhì)總局一個(gè)改造裝修項(xiàng)目2013年終止后,其資產(chǎn)一直未采取有效措施盤活,投入的1025.08萬元未發(fā)揮效益。

14.2014年,所屬江蘇金石稀土有限公司違反內(nèi)部規(guī)定與一家外部企業(yè)合資成立公司,新公司因經(jīng)營不善進(jìn)入破產(chǎn)清算程序,937萬元投資款面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。

15.2011年至2013年,所屬工程總公司在未與礦業(yè)權(quán)所有人簽訂協(xié)議的情況下違規(guī)開展勘探業(yè)務(wù),涉及投資664.28萬元。

16.所屬第一勘探局2009年未經(jīng)集體研究簽訂拆遷補(bǔ)償協(xié)議,涉及房屋拆遷面積1.69萬平方米;2011年未經(jīng)評估出租1.2萬平方米房產(chǎn),年租金270萬元。

17.2012年至2014年,所屬勘查總院未按規(guī)定報(bào)批將承擔(dān)的兩個(gè)課題項(xiàng)目部分委托給其他單位實(shí)施,涉及合同金額110萬元。

18.2013年,所屬航測遙感局在收購所屬企業(yè)股權(quán)過程中,多支付79.09萬元。

19.2016年,所屬勘查總院虛列科研項(xiàng)目會議費(fèi)支出42.84萬元,用于支付物業(yè)費(fèi)。

20.至審計(jì)時(shí),中煤地質(zhì)總局部分信息系統(tǒng)或模塊仍未建成,已建成的系統(tǒng)也未實(shí)現(xiàn)全面集成。

21.至2016年底,中煤地質(zhì)總局未按要求有效推進(jìn)企業(yè)化改革,未完成低效無效資產(chǎn)清理處置、公務(wù)用車改革等工作。

(三)落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。

1.2013年至審計(jì)時(shí),所屬青海煤炭地質(zhì)勘查院3名中高層管理人員違規(guī)兼職取酬64.36萬元,其中2016年17.17萬元。

2.2014年至2016年,所屬江蘇局購買高檔香煙6.95萬元,其中2016年1.95萬元。

3.2014年至2016年,所屬中煤建工集團(tuán)、江蘇局7名中高層管理人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙和高鐵商務(wù)座,超標(biāo)金額4.28萬元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對以上審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題,審計(jì)署依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書。中煤地質(zhì)總局通過調(diào)整有關(guān)會計(jì)賬目和財(cái)務(wù)報(bào)表、建立健全相關(guān)制度、挽回?fù)p失、追責(zé)問責(zé)等方式進(jìn)行整改,具體整改情況由其自行公告。

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