中國民航信息集團有限公司2016年度財務收支等情況審計結(jié)果
（2018年6月20日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，2017年5月至6月，審計署對中國民航信息集團有限公司（以下簡稱中國航信）2016年度財務收支等情況進行了審計，重點審計了中國航信總部及所屬中航信云數(shù)據(jù)有限公司、青島民航凱亞系統(tǒng)集成有限公司（以下分別簡稱中航信云數(shù)據(jù)、青島凱亞）等10家二級單位，對有關事項進行了延伸和追溯。
一、基本情況
中國航信成立于2002年，主要從事航空業(yè)務管理系統(tǒng)應用和代理結(jié)算清算等。據(jù)其2016年度合并財務報表反映，中國航信2016年底擁有全資和控股子公司45家、參股公司10家；資產(chǎn)總額202.03億元，負債總額42.47億元，所有者權益159.56億元，資產(chǎn)負債率21.02%；當年營業(yè)總收入62.22億元，利潤總額28.62億元，凈利潤24.73億元，凈資產(chǎn)收益率16.55%；國有資本保值增值率113.37%。天職國際會計師事務所（特殊普通合伙）對此合并財務報表出具了標準無保留意見的審計報告。
審計署審計結(jié)果表明，中國航信進一步明確構(gòu)建大平臺、匯聚大數(shù)據(jù)、開展大服務的發(fā)展路徑，加快企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展；創(chuàng)新管理組織體系，加強對新業(yè)務創(chuàng)新的引導和扶持；完善企業(yè)管理制度，內(nèi)控和風險管理體系實現(xiàn)境內(nèi)外全覆蓋，探索中長期激勵機制。審計也發(fā)現(xiàn)，中國航信在財務管理和會計核算、經(jīng)營管理、落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定等方面還存在一些問題。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）財務管理和會計核算方面。
1．中國航信2010年、2011年收到土地補償資金9.1億元，2015年和2016年才確認收入，其中2016年多計收入5億元。
2．2016年，所屬中航信云數(shù)據(jù)少計提固定資產(chǎn)折舊2452.56萬元。
3．2016年，所屬中航信云數(shù)據(jù)未及時確認資產(chǎn)出租等收入1161.93萬元。
（二）經(jīng)營管理方面。
1．2005年至2016年，中國航信對免費提供給客戶使用的2.28億元設備未建立完整的資產(chǎn)實物臺賬，也缺乏有效管理。
2．2016年，所屬北京亞科技術開發(fā)有限責任公司未經(jīng)上級公司批準支付1.31億元營銷費用。
3．至2016年底，中國航信取得的873.21萬美元（折合人民幣6057.46萬元）業(yè)務收入長期存放在所屬境外公司代收賬戶，有的超過3年。
4．2009年至2016年，中國航信在未簽訂合同或合同未經(jīng)審批的情況下，聘用外協(xié)技術人員維護設備，支付相關費用2339.3萬元。
5．2009年至2011年，中國航信少收取部分信息系統(tǒng)使用費1611.97萬元。
6．2016年，中國航信在未按規(guī)定程序決策的情況下，支付中介服務費用1344.34萬元。
7．2016年，中國航信未經(jīng)招標采購1010.25萬元設備材料。
8．2013年，中國航信在與外部企業(yè)協(xié)議約定開發(fā)信息系統(tǒng)時，對履約風險估計不足，后因違約賠償造成損失918.8萬元。
9．2005年至2009年，中國航信在外部企業(yè)出現(xiàn)拖欠信息處理服務費589萬元的情況下，未及時終止相關合作，新增欠費671萬元。
10．中國航信對2011年收購的上海捷行電子商務有限公司管控不力，至2016年底該公司已資不抵債，528萬元收購投資面臨損失風險。
11．2012年至2015年，中國航信向外部企業(yè)支付注冊建造師掛靠費用278.89萬元。
12．2012年10月，中國航信違反合同約定，減免應收外部企業(yè)合作項目收入150萬元。
13．至2016年底，中國航信原定完成的21個子系統(tǒng)研發(fā)工作推進較慢，實際完成14個。
14．至2016年底，中國航信未按規(guī)定程序決策在浙江省嘉興市建設共用信息（災備）服務中心項目，建成后未達到預期目標，機房使用率僅為6.25%。
15．至審計時，中國航信投資的新數(shù)據(jù)中心項目因?qū)ε涮自O施不完備的困難預計不足等，項目建設較慢，部分土地未有效使用。
16．2010年10月，中國航信在未簽訂合同的情況下，將外部企業(yè)銷售系統(tǒng)作為內(nèi)部測試系統(tǒng)直接接入生產(chǎn)主機，未收取相應的服務費。
17．2009年至2012年，中國航信違規(guī)報銷機票費用14.64萬元。
18．2007年至2014年，中國航信違反內(nèi)部規(guī)定開立5個銀行賬戶。
19．至2016年底，中國航信未按內(nèi)部規(guī)定向所有境外子公司派駐財務負責人，部分境外子公司財務管控薄弱。
20．至2016年底，中國航信9家三級境外子公司中有8家處于微利或虧損狀態(tài)。
21．至2017年3月，中國航信6個外部科技研究類項目超出計劃完成時間尚未完成驗收。
22．至2016年底，中國航信未及時制定全面深化改革總體方案，未按要求完成低效無效資產(chǎn)清理處置、應收賬款和存貨壓控等工作。
23．至2016年底，中國航信尚未建立集中統(tǒng)一的采購管理制度，未明確部分部門采購權限，未對采用非招標方式采購信息進行規(guī)范。
（三）落實中央八項規(guī)定精神及廉潔從業(yè)規(guī)定方面。
1．2008年至2016年，中國航信一名管理人員的親屬控股企業(yè)承接該集團業(yè)務，取得技術服務費252.71萬元；一名管理人員的親屬所設立企業(yè)免費使用中國航信信息系統(tǒng)，涉及資金18.43萬元；所屬青島凱亞與其一名高管人員親屬設立的企業(yè)發(fā)生業(yè)務往來4945.16萬元。
2．2012年12月至2013年，中國航信在會議費中列支演出費用、購買高檔禮品等與會議無關費用36.13萬元，購買高檔酒水10.42萬元。
3．2011年至2013年，中國航信一名管理人員報銷個人消費4.64萬元。
三、審計處理及整改情況
對以上審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署依法出具了審計報告、下達了審計決定書。中國航信通過調(diào)整有關會計賬目和財務報表、建立健全相關制度等方式進行整改，具體整改情況由其自行公告。
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