2008年第1號：“2006年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的糾正結(jié)果”
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十屆全國人大常委會第二十八次會議審議了審計署審計長李金華受國務(wù)院委托所作的《關(guān)于2006年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門對審計查出的問題，嚴(yán)格責(zé)任追究，認(rèn)真從體制和機(jī)制上分析原因，切實進(jìn)行整改，并將糾正情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報告。國務(wù)院十分重視這項工作。溫家寶總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究部署了2006年度中央預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改工作，要求整改工作必須著眼于制度建設(shè)，完善體制和機(jī)制，從源頭上杜絕預(yù)算執(zhí)行中的違規(guī)違紀(jì)問題。國務(wù)院各有關(guān)部門和單位按照全國人大常委會的決議和國務(wù)院常務(wù)會議的要求認(rèn)真整改。截至2007年10月底，各被審計單位已追回或歸還被擠占挪用的資金41.95億元，根據(jù)審計建議完善各項制度規(guī)定305項；審計發(fā)現(xiàn)的117起涉嫌違法犯罪案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機(jī)關(guān)查處后，已有88人被依法逮捕、起訴或判刑，104人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。現(xiàn)將審計查出問題的糾正情況公告如下：
一、財政部具體組織中央預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的糾正情況
（一）關(guān)于截至2006年底財政部對以前年度安排未用和結(jié)余的項目資金174.22億元長期掛賬未清理繳回預(yù)算的問題。財政部已對上述資金作了清理和安排，其中8億元用于農(nóng)機(jī)購置補(bǔ)貼，166.22億元用于解決政策性糧食財務(wù)掛賬。
（二）關(guān)于財政部在年度預(yù)算執(zhí)行中追加部門預(yù)算過多和在批復(fù)的部門年初預(yù)算中部門資金未細(xì)化到具體單位和項目的問題。財政部采取了三項措施控制部門預(yù)算的追加：一是預(yù)算編制力求準(zhǔn)確和完整，避免遺漏、少報等現(xiàn)象發(fā)生；二是除黨中央、國務(wù)院確定的新政策、新項目從經(jīng)費(fèi)上予以保證外，對中央部門提出的一般性追加支出項目，從嚴(yán)控制和審核，減少追加；三是嚴(yán)格追加支出的程序，規(guī)范追加支出的管理，中央財政追加重大支出項目須報國務(wù)院批準(zhǔn)，非重大支出項目年底報國務(wù)院備案。為進(jìn)一步推進(jìn)預(yù)算細(xì)化工作，財政部已在相關(guān)規(guī)定中增加了要求細(xì)化項目預(yù)算管理的內(nèi)容，即部門在年初編制項目預(yù)算及在年度執(zhí)行中調(diào)整項目預(yù)算都要做好項目預(yù)算的細(xì)化工作，并嚴(yán)把預(yù)算審批關(guān)，減少資金分配的隨意性。
（三）關(guān)于財政部在部門預(yù)算之外安排人民銀行和財政部國債發(fā)行業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)4500萬元的問題。財政部將從2008年起對憑證式國債發(fā)行業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)減半提取，并在部門預(yù)算中反映其全部支出。
（四）關(guān)于應(yīng)繳未繳預(yù)算收入45.36億元的問題。國債轉(zhuǎn)貸資金回收專戶存款利息16.11億元已繳入國庫；對14家中央外貿(mào)企業(yè)1999年以前欠繳中央財政的利潤等29.19億元問題的處理，財政部將會同國資委、商務(wù)部進(jìn)一步研究報國務(wù)院；對國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦截至2005年底取得的投資參股產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目股權(quán)收益分紅599.11萬元，財政部已制定《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)投資參股國有股權(quán)收益收繳辦法》，并依據(jù)此辦法將其收繳入庫。
（五）關(guān)于中央集中的彩票公益金的收支仍未納入預(yù)算管理的問題。財政部從2008年起將這部分收支納入政府性基金預(yù)算，按項目進(jìn)行管理，專項用于國家規(guī)定的社會公益事業(yè)。
（六）關(guān)于2006年中央財政統(tǒng)借統(tǒng)還外債借款7.37億元安排的項目支出和國際金融組織貸款還貸準(zhǔn)備金年末余額493.13億元未進(jìn)入預(yù)算的問題。財政部正在研究解決方案，爭取在三年內(nèi)按照政府收支科目的規(guī)定，將其納入預(yù)算。
（七）關(guān)于下崗職工微利項目貸款貼息資金預(yù)算執(zhí)行率低的問題。財政部將結(jié)合《中華人民共和國就業(yè)促進(jìn)法》的實施，加強(qiáng)與有關(guān)部門的協(xié)調(diào)，完善相關(guān)制度，縮短審核環(huán)節(jié)，簡化撥付手續(xù)，建立與完善小額擔(dān)保貸款擔(dān)保基金的風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制和小額擔(dān)保貸款風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，以調(diào)動金融機(jī)構(gòu)和地方財政部門對小額擔(dān)保貸款工作的積極性，切實提高貼息資金的使用比例。
（八）關(guān)于財政部、稅務(wù)總局批準(zhǔn)6戶金融保險企業(yè)用工效掛鉤辦法核定的職工工資作為企業(yè)所得稅納稅扣除額，減少了企業(yè)所得稅的問題。財政部將按照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》及其實施條例的有關(guān)規(guī)定，規(guī)范稅前扣除的具體范圍和標(biāo)準(zhǔn)。
二、中央轉(zhuǎn)移支付資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
針對這次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，財政部正著手規(guī)范專項轉(zhuǎn)移支付管理。
（一）清理整合專項轉(zhuǎn)移支付項目設(shè)置。一是嚴(yán)格控制新增項目，除國家有關(guān)法律法規(guī)、黨中央和國務(wù)院文件要求設(shè)立的專項轉(zhuǎn)移支付項目可直接設(shè)立外，要嚴(yán)格控制中央各部門和地方政府要求設(shè)立的專項轉(zhuǎn)移支付項目，確需設(shè)立的須報國務(wù)院批準(zhǔn)。二是清理現(xiàn)行專項轉(zhuǎn)移支付項目，將現(xiàn)有項目區(qū)分為取消類、整合類、固定數(shù)額類、保留類等四種類別，分別處理：對到期項目、一次性項目以及按照新形勢不需要設(shè)立的項目予以取消；對使用方向一致可以進(jìn)行歸并的項目予以整合；對每年數(shù)額固定且分配到各?。▍^(qū)、市）數(shù)額固定的項目調(diào)整列入財力性轉(zhuǎn)移支付；對符合新形勢需要的項目繼續(xù)予以保留。
（二）提高專項轉(zhuǎn)移支付管理透明度。每項專項轉(zhuǎn)移支付的設(shè)立、審批和分配，都要做到有合理明確的分配依據(jù)和操作規(guī)程，按制度管理，減少隨意性。同時，除要求保密的項目外，都要適時公布專項轉(zhuǎn)移支付項目資金管理辦法。
（三）積極研究創(chuàng)新專項轉(zhuǎn)移支付管理方式。盡可能多地采用因素法、公式法和以獎代補(bǔ)法分配資金，調(diào)動地方積極性。研究改進(jìn)專項轉(zhuǎn)移支付預(yù)算編制流程，盡可能提前編制預(yù)算，要求地方將數(shù)額固定的專項轉(zhuǎn)移支付指標(biāo)編入地方政府支出預(yù)算，提高預(yù)算編報的完整性。繼續(xù)選擇符合條件的專項轉(zhuǎn)移支付項目實行政府采購和國庫集中支付，逐步提高資金使用效益。研究建立專項轉(zhuǎn)移支付資金的績效評價體系，注重專項轉(zhuǎn)移支付資金的追蹤問效，建立專項轉(zhuǎn)移支付資金的信息反饋機(jī)制，逐步實現(xiàn)對專項轉(zhuǎn)移支付資金的動態(tài)監(jiān)控。
三、發(fā)展改革委組織分配中央政府投資審計查出問題的糾正情況
（一）關(guān)于將國務(wù)院確定的宜昌至萬州鐵路項目概算總投資調(diào)增達(dá)35.1%的問題。發(fā)展改革委已將該項目概算等審批情況向國務(wù)院進(jìn)行了報告。
（二）關(guān)于向未批復(fù)可行性研究報告的4個項目和未批復(fù)初步設(shè)計的3個項目下達(dá)投資計劃的問題。發(fā)展改革委已批復(fù)上述4個項目的可行性研究報告，并將進(jìn)一步加強(qiáng)建設(shè)項目前期工作，規(guī)范投資計劃下達(dá)程序。
（三）關(guān)于對國家石油儲備基地管理不符合政企分開原則以及未報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)自行調(diào)增總投資的問題。發(fā)展改革委將結(jié)合擬定《國家石油儲備條例》，進(jìn)一步研究論證我國石油儲備方式、管理辦法，并按照國務(wù)院批準(zhǔn)的項目管理模式，加強(qiáng)項目監(jiān)督管理。對上述總投資調(diào)增情況，發(fā)展改革委已報經(jīng)國務(wù)院同意。
四、中央部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的糾正情況
這次審計查出56個中央部門本級存在的問題金額348.53億元中，除190.03億元屬于預(yù)算不細(xì)化、不完整和批復(fù)不及時問題需要結(jié)合財政改革和下年度預(yù)算安排等逐步解決外，其他各類問題已糾正和落實整改措施的金額為151.34億元，占95.5%。主要是：
（一）關(guān)于環(huán)?？偩帧煵菥?、民航總局3個部門多報多領(lǐng)財政資金8489.2萬元的問題。已采取核減經(jīng)費(fèi)預(yù)算、加強(qiáng)預(yù)算申報和審核等措施予以糾正。環(huán)保總局對重復(fù)申報全國土壤環(huán)境質(zhì)量狀況調(diào)查與評價項目獲取財政資金的問題，已會同國土資源部研究確定，調(diào)減采樣點位數(shù)7212個，核減經(jīng)費(fèi)預(yù)算2992萬元。
（二）關(guān)于南水北調(diào)辦、海關(guān)總署等33個部門擠占挪用財政資金和其他專項資金等8.59億元的問題。已采取調(diào)整賬目、歸還原渠道、補(bǔ)辦申請手續(xù)等方式整改的問題金額為7.79億元，占90.7%。對其他問題，有關(guān)部門正在整改中。
（三）關(guān)于供銷總社、新聞出版總署等15個部門截留、少報和轉(zhuǎn)移資金等3.94億元的問題。已采取將資金上繳中央財政、調(diào)整賬目、納入部門財務(wù)統(tǒng)一管理等方式糾正的問題金額為2.62億元，占66.5%。尚未整改到位的主要是供銷總社應(yīng)在華棉儲備管理中心清算后上繳中央財政以前年度財政性資金1.31億元的問題，供銷總社正在商有關(guān)部門妥善解決。
（四）關(guān)于衛(wèi)生部、國家信息中心等12個部門和單位違規(guī)收費(fèi)或未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定的問題。已采取向財政部申請開設(shè)財政專戶、補(bǔ)辦審批手續(xù)等方式糾正的問題金額為1.37億元，占74.1%。對其他問題，有關(guān)部門正在抓緊整改中。
（五）關(guān)于煙草局、教育部等19個部門預(yù)算不細(xì)化、不完整和批復(fù)不及時等問題。這類問題將結(jié)合財政改革逐步解決。有關(guān)部門表示將進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算編制的科學(xué)性、嚴(yán)肅預(yù)算執(zhí)行紀(jì)律，加強(qiáng)項目管理，完善預(yù)算程序，提高財政資金使用效益。
同時，審計查出中央部門所屬單位存在的問題金額120.27億元中，已糾正和落實整改措施的有108.02億元，占89.8%。主要是：
（一）關(guān)于鐵道部、廣電總局等6個部門所屬的9個單位套取財政資金1404.54萬元的問題。已采取上繳財政等方式糾正的問題金額為1211.74萬元，占86.3%。對其他問題，有關(guān)部門正在采取建立重大項目支出績效評估機(jī)制等措施認(rèn)真整改。
（二）關(guān)于發(fā)展改革委、文化部等25個部門所屬的92個單位挪用財政資金和其他專項資金等27.54億元的問題。已采取歸還原渠道、調(diào)整賬目、清理資金等方式糾正的問題金額25.94億元，占94.2%。其余問題金額1.6億元，涉及的發(fā)展改革委、文化部等部門正在采取措施予以糾正。
（三）關(guān)于電監(jiān)會、勞動保障部等23個部門所屬的33個單位轉(zhuǎn)移資金5.91億元的問題。已采取納入法定賬冊等方式糾正的問題金額為5.78億元，占97.8%。對尚未糾正的問題，有關(guān)部門正在查處。電監(jiān)會所屬中國電力企業(yè)聯(lián)合會資產(chǎn)管理中心管理的對外投資和事業(yè)基金1.75億元，已按要求納入統(tǒng)一核算；該電力企業(yè)聯(lián)合會已撤銷了用已作廢的財務(wù)印鑒開設(shè)的銀行賬戶，通過這些賬戶截留的收入及其支出已納入2006年決算。
（四）關(guān)于中科院、水利部等13個部門所屬的50個單位對外投資管理不嚴(yán)、轉(zhuǎn)制不規(guī)范、少計國有資產(chǎn)和權(quán)益等問題。已采取補(bǔ)記股權(quán)、完善規(guī)章制度等措施糾正的問題金額為20.78億元，占91%。其余問題正在認(rèn)真整改。
（五）關(guān)于農(nóng)業(yè)部、國資委等11個部門所屬的16個單位違規(guī)收費(fèi)或未嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入管理規(guī)定的問題。已采取補(bǔ)辦審批手續(xù)、納入“收支兩條線”管理等方式糾正的問題金額為2.39億元，占96%。其余問題正在糾正之中。
（六）關(guān)于民航總局、信息產(chǎn)業(yè)部等4個部門所屬的5個單位未經(jīng)批準(zhǔn)和超標(biāo)準(zhǔn)、超概算建設(shè)辦公樓、培訓(xùn)中心的問題。已采取重新設(shè)計、超標(biāo)準(zhǔn)部分商業(yè)化、實施市場化運(yùn)作等措施糾正16.25億元，占93.4%。對其他問題，有關(guān)主管部門已責(zé)成所屬單位認(rèn)真整改。
這次中央部門預(yù)算執(zhí)行審計發(fā)現(xiàn)的17起涉嫌經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索移送有關(guān)部門查處后，已有16人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分和刑事處理。
在這次中央部門預(yù)算執(zhí)行審計之前，審計署還對中央部門25個項目效益情況進(jìn)行了審計調(diào)查。各部門對審計調(diào)查反映的問題和提出的建議非常重視，認(rèn)真采取措施改進(jìn)項目管理，研究提出具體的解決方案。各部門在整改具體問題的同時，還加強(qiáng)了內(nèi)部管理和制度建設(shè)，效益意識進(jìn)一步增強(qiáng)。
此外，審計25個中央部門2006年度決算（草案）查出的各類問題金額22.67億元中，已通過調(diào)整賬目或決算報表等方式糾正的問題金額為17.21億元，占75.9%。
五、中央部門所屬單位審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
審計調(diào)查中央部門所屬單位的設(shè)立、運(yùn)轉(zhuǎn)和管理情況發(fā)現(xiàn)的問題，牽涉面廣，原因復(fù)雜，需要結(jié)合深化行政管理體制改革和財政體制改革逐步解決。審計調(diào)查報告上報后，國務(wù)院已責(zé)成有關(guān)部門研究。
六、財政專項審計和審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況
（一）社會保險基金審計查出問題的糾正情況。
對企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金和失業(yè)保險基金審計查出的問題，有關(guān)地方政府高度重視，采取措施認(rèn)真整改。北京、天津、河北等22個?。▍^(qū)、市）已按照審計決定要求全部整改到位，其余12個省（區(qū)、市）已糾正部分違規(guī)問題。據(jù)統(tǒng)計，在審計決定要求糾正和處理的違規(guī)問題金額87.94億元中，已糾正和落實整改措施的金額為86.66億元，占98.5%。其中已收回被擠占挪用的基金或調(diào)整賬目的金額為79.18億元，已做出承諾分期落實審計決定的金額為7.48億元。
（二）天然林資源保護(hù)工程資金審計查出問題的糾正情況。
國家林業(yè)局和8省（區(qū)）政府對天然林資源保護(hù)工程資金審計查出的問題十分重視。國家林業(yè)局提出進(jìn)一步完善規(guī)章制度、加大對各地整改工作的督辦力度等措施。各地已糾正虛報冒領(lǐng)、挪用滯留等違法違規(guī)問題金額1.21億元，占審計查出全部問題金額的93.1%，其中滯留、超標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)和虛列支出問題已全部糾正。其余問題正在糾正中。
（三）三峽水利樞紐工程和三峽庫區(qū)移民資金審計查出問題的糾正情況。
三峽總公司高度重視三峽水利樞紐工程審計發(fā)現(xiàn)的問題，積極采取措施認(rèn)真整改。針對一些中小合同項目沒有嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)制度的問題，采取了三項措施：一是加大公開招標(biāo)執(zhí)行力度，取消業(yè)主指令性分包，并加強(qiáng)了標(biāo)前規(guī)劃工作，優(yōu)化標(biāo)段劃分，避免招標(biāo)決標(biāo)時切標(biāo)、分標(biāo)，公開招標(biāo)的比例達(dá)到93%；二是加強(qiáng)勞務(wù)分包管理，在新項目招標(biāo)文件合同條款中，細(xì)化了工程分包條款，規(guī)定了分包隊伍自治，并加強(qiáng)了對施工單位履行合同情況的監(jiān)督檢查，嚴(yán)格禁止違規(guī)轉(zhuǎn)分包；三是規(guī)范下屬公司和職能部門招標(biāo)行為，制定管理辦法，嚴(yán)格招標(biāo)項目的范圍。針對部分單項工程監(jiān)理工作比較薄弱的問題，一是清退了不合格監(jiān)理人員，督促監(jiān)理單位按合同補(bǔ)充高素質(zhì)監(jiān)理人員，提高監(jiān)理人員持證上崗率和監(jiān)理隊伍整體素質(zhì)；二是加強(qiáng)了對監(jiān)理單位履行職責(zé)情況的監(jiān)督與考核，強(qiáng)化了計量簽證、質(zhì)量監(jiān)督、造價審核等專業(yè)監(jiān)理工程師的履職能力，提高了監(jiān)理水平。針對未嚴(yán)格落實工程質(zhì)量事故責(zé)任追究制度的問題，明確了質(zhì)量管理工作程序和職責(zé)，修訂了《三峽工程質(zhì)量管理辦法》和《三峽工程施工質(zhì)量等級評定與經(jīng)濟(jì)責(zé)任的有關(guān)規(guī)定》，強(qiáng)化對質(zhì)量問題產(chǎn)生原因的分析和責(zé)任界定，嚴(yán)格執(zhí)行責(zé)任追究制度和報告制度。此外，對結(jié)算管理和合同管理不夠嚴(yán)格而增加建設(shè)成本4.88億元的問題，三峽總公司已通過從施工單位收回多結(jié)算的資金、停止在合同內(nèi)約定獎勵數(shù)額等方式予以糾正。
湖北省、重慶市及其所屬10個區(qū)（縣）認(rèn)真整改三峽庫區(qū)移民資金審計查出的問題。針對一些部門單位違規(guī)使用、虛報多得移民補(bǔ)償和政策性補(bǔ)助資金2.89億元的問題，已采取收回資金、調(diào)整項目計劃和賬目等方式糾正的問題金額為2.59億元，占89.6%，尚未糾正的問題，有關(guān)地方政府也已制定具體的整改措施。對移民培訓(xùn)費(fèi)支出結(jié)構(gòu)不合理、部分移民后期扶持項目實施緩慢的問題，重慶市已采取措施嚴(yán)格控制培訓(xùn)費(fèi)中的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和固定資產(chǎn)支出，積極協(xié)調(diào)和督促三峽庫區(qū)各級政府及移民機(jī)構(gòu)，加快移民后期扶持項目建設(shè)進(jìn)度。這次審計發(fā)現(xiàn)的5起涉嫌違法犯罪案件線索移送有關(guān)部門查處后，已有4人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。
（四）收費(fèi)公路審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
交通部和18?。ㄊ校┱捌浣煌ú块T對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，認(rèn)真督促整改，多數(shù)違法違規(guī)問題已糾正。交通部多次召開專題會議研究整改工作，出臺了進(jìn)一步規(guī)范收費(fèi)公路管理方面的3項制度，近期還將出臺《收費(fèi)公路權(quán)益轉(zhuǎn)讓辦法》等8項規(guī)章制度，明確要求各地堅持“非收費(fèi)公路為主、適當(dāng)發(fā)展收費(fèi)公路”的原則，從嚴(yán)控制收費(fèi)公路數(shù)量，加強(qiáng)收費(fèi)公路用地管理和債務(wù)監(jiān)測。各有關(guān)省（市）政府采取以下措施予以整改：
一是控制收費(fèi)公路數(shù)量，加大政府對公路建設(shè)的投入。多數(shù)地方正在研究改革收費(fèi)公路建設(shè)運(yùn)營管理體制，加大公路等基礎(chǔ)設(shè)施的財政投入力度，提高還貸能力，降低債務(wù)風(fēng)險。北京、浙江、江蘇等11個?。ㄊ校┱谧ゾo補(bǔ)辦公路項目土地征用手續(xù)，已有30多萬畝補(bǔ)辦完畢。
二是積極整改違規(guī)設(shè)立收費(fèi)站等問題。江蘇、山西等省廢止了《通行費(fèi)超收分成管理辦法》，以及“通行費(fèi)收入用于公路新建項目資本金”等規(guī)定；重慶、浙江等省（市）積極研究收費(fèi)站點撤并方案，已停止和即將停止收費(fèi)的站點有100多個；河北、陜西等?。ㄊ校┱诜e極追回被截留挪用的車輛通行費(fèi)；河南、云南等省將重新研究核定收費(fèi)公路收費(fèi)期限；安徽等省已停止提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)征收農(nóng)村公路建設(shè)資金的做法。
三是完善相關(guān)制度，規(guī)范收費(fèi)公路經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓。安徽、浙江出臺文件，規(guī)范公路經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓審批行為，健全經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓管理機(jī)制。黑龍江、四川等省正在將違規(guī)轉(zhuǎn)為經(jīng)營性公路的政府還貸公路進(jìn)行屬性復(fù)位，將違規(guī)轉(zhuǎn)讓的收費(fèi)公路收回，恢復(fù)由政府經(jīng)營管理。北京市今后將嚴(yán)格控制經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)讓，不再批準(zhǔn)收費(fèi)公路資產(chǎn)上市。對安徽省違規(guī)壓低評估價格轉(zhuǎn)讓合肥—巢湖—蕪湖高速公路經(jīng)營權(quán)，之后又高價回購造成12.4億元損失的問題，中央紀(jì)委等部門正在調(diào)查處理。這次收費(fèi)公路審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的13起涉嫌違法犯罪案件線索移送有關(guān)部門查處后，已有34人被追究刑事責(zé)任，5人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。
七、其他財政收支審計查出問題的糾正情況
（一）3家股份制銀行資產(chǎn)負(fù)債損益審計查出問題的糾正情況。
中國銀行股份有限公司、交通銀行股份有限公司和招商銀行股份有限公司對審計發(fā)現(xiàn)的問題認(rèn)真整改，在深入核查、分清責(zé)任的基礎(chǔ)上，對163名責(zé)任人進(jìn)行了行政處理，并加強(qiáng)了業(yè)務(wù)管理，糾正違法違規(guī)行為。
1．關(guān)于房地產(chǎn)業(yè)務(wù)存在的違法違規(guī)問題。中國銀行和交通銀行已停止違規(guī)向不符合貸款條件的房地產(chǎn)企業(yè)發(fā)放貸款的做法，并清收違規(guī)貸款6.15億元。3家銀行已按規(guī)定嚴(yán)格土地儲備貸款準(zhǔn)入要求，交通銀行加強(qiáng)了對土地儲備貸款項目的合規(guī)性審查，中國銀行和招商銀行對不提供抵押等不符合土地儲備貸款條件的項目進(jìn)行了清收，已收回11.22億元貸款。中國銀行和交通銀行已從制度安排、貸款“三查”（貸前調(diào)查、貸時審查、貸后檢查）和檢查督導(dǎo)三個層面加強(qiáng)了按揭貸款管理，防范虛假按揭的產(chǎn)生，并正在采取法律手段積極清收已發(fā)放的虛假按揭貸款。交通銀行、招商銀行針對信貸資金或其他不能用于借貸的資金違規(guī)投入房地產(chǎn)市場的問題，完善了相關(guān)制度，對分行辦理的大額委托貸款實行總行備案制，清理了委托人主體資格、貸款資金性質(zhì)界定不夠清晰的委托貸款，全額收回了審計查出的2.5億元違規(guī)委托貸款。對上海市國有資產(chǎn)經(jīng)營有限公司將從招商銀行上海靜安寺支行取得的年利率為5.022%的流動資金貸款2.9億元，以委托貸款的方式按8%的年利率轉(zhuǎn)貸給房地產(chǎn)公司的問題，招商銀行已將上述貸款全部收回。
2．關(guān)于結(jié)算業(yè)務(wù)存在的違規(guī)問題。3家銀行開展了法規(guī)教育和培訓(xùn)，要求各分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格按照《人民幣結(jié)算賬戶管理辦法》和反洗錢法等法律法規(guī)，加強(qiáng)對賬戶資金流動的監(jiān)控，增強(qiáng)風(fēng)險意識。交通銀行進(jìn)一步優(yōu)化開戶流程，規(guī)定基層營業(yè)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)開戶受理、登記信息，開戶資料由分行會計結(jié)算部門復(fù)審，嚴(yán)格把好開戶關(guān)。招商銀行開展為期半年的“合規(guī)守法”教育活動，對結(jié)算業(yè)務(wù)中的違規(guī)問題進(jìn)行了調(diào)查，處理了相關(guān)責(zé)任人。中國銀行進(jìn)一步強(qiáng)化了對結(jié)算業(yè)務(wù)的監(jiān)管。
3．關(guān)于金融領(lǐng)域的違法犯罪問題。這次銀行資產(chǎn)負(fù)債損益審計發(fā)現(xiàn)的37起涉嫌違法犯罪案件線索移送有關(guān)部門查處后，已依法批捕和起訴23人，依黨紀(jì)“雙規(guī)”1人。
此外，對會計核算不實9億元的問題，3家銀行均已調(diào)整賬目；對私設(shè)“小金庫”3.29億元的問題，有關(guān)銀行已納入法定賬冊核算。
（二）8戶中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出問題的糾正情況。
1．關(guān)于損益不實的問題。除對1戶企業(yè)因有關(guān)事項調(diào)查延期尚未下達(dá)審計決定外，其余7戶企業(yè)已按審計決定調(diào)增利潤25.15億元，調(diào)減利潤40.52億元。審計發(fā)現(xiàn)的18個賬外賬戶已納入賬內(nèi)核算。
2．關(guān)于決策失誤、管理不善的問題。7戶企業(yè)積極采取措施清理各項投資和對外借款，已挽回和盤活資產(chǎn)近10億元，修訂完善對外投資、借款、擔(dān)保、物資采購等管理制度145項，防止發(fā)生新的損失和國有資產(chǎn)流失。
這次中央企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計查出的22起涉嫌違法犯罪案件線索移送有關(guān)部門查處后，已批捕、起訴和判刑14人，受黨紀(jì)政紀(jì)處理24人。
另外，5戶中央企業(yè)針對效益審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，采取了節(jié)能環(huán)保措施，加大了治污投入和設(shè)備更新改造的力度，修訂了各項管理制度42項，財務(wù)管理得到進(jìn)一步規(guī)范。這次效益審計調(diào)查移送的9起涉嫌違法犯罪案件線索已進(jìn)入調(diào)查和處理階段，已批捕、起訴和判刑4人，給予黨紀(jì)政紀(jì)處分45人。
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