 |
2007年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政 |
（二○○九年四月十七日公告） |
十一屆全國人大常委會第四次會議審議了審計署審計長劉家義受國務(wù)院委托所作的《關(guān)于2007年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》，要求國務(wù)院責(zé)成有關(guān)部門對審計查出的問題，嚴(yán)格責(zé)任追究，認(rèn)真從體制和機制上分析原因，切實進行整改，并將糾正情況和處理結(jié)果向全國人大常委會報告。國務(wù)院十分重視這項工作。溫家寶總理主持召開國務(wù)院常務(wù)會議，研究部署了2007年度中央預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的整改工作，要求各地區(qū)、各部門、各單位建立整改工作責(zé)任制，對在現(xiàn)行法規(guī)制度下能夠整改而未落實整改的，嚴(yán)肅追究責(zé)任；整改要著眼于制度建設(shè)，完善體制和機制，做到標(biāo)本兼治。國務(wù)院各有關(guān)部門和單位按照全國人大常委會的要求和審計署依法下達的審計決定，認(rèn)真進行整改。截至2008年10月底，各被審計單位已追回或歸還被擠占挪用的資金267.73億元，根據(jù)審計建議完善各項制度規(guī)定158項；審計發(fā)現(xiàn)的116起涉嫌違法犯罪案件線索移送紀(jì)檢監(jiān)察和司法機關(guān)查處后，已有30人被依法逮捕、起訴或判刑，117人受到黨紀(jì)政紀(jì)處分。現(xiàn)將審計查出問題的糾正情況和整改結(jié)果公告如下：
一、中央財政管理審計查出問題的糾正情況
（一）關(guān)于向十一屆全國人大一次會議報告的2007年中央預(yù)算執(zhí)行情況不夠詳細和完整的問題。財政部將在報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，向全國人大常委會預(yù)工委報告按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算的收支項目；將結(jié)合修訂預(yù)算法，提出進一步規(guī)范預(yù)留資金管理的建議。
（二）關(guān)于有376.87億元資金未納入預(yù)算管理的問題。財政部已將儲備物資變價款收入納入預(yù)算管理，并會同發(fā)展改革委下發(fā)了《關(guān)于規(guī)范全國網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)考考試費有關(guān)問題的通知》（財綜〔2008〕69號），要求將“全國網(wǎng)絡(luò)統(tǒng)考考試費”上繳國庫，納入一般預(yù)算管理；對2007年中央財政專戶管理的行政事業(yè)性收費等非稅收入343.6億元未清理納入預(yù)算的問題，財政部擬從2009年起將全國性及中央部門單位的所有行政事業(yè)性收費全部納入預(yù)算管理，同時要求地方財政部門在2010年前將省級批準(zhǔn)設(shè)立的行政事業(yè)性收費全部納入預(yù)算管理。
（三）關(guān)于財政部批復(fù)的部分中央部門項目支出預(yù)算年初不細化的問題。財政部擬采取三項措施：一是做好預(yù)算申報項目的立項、評估等前期準(zhǔn)備工作，對項目進行嚴(yán)格的遴選、論證、審核和排序，每年度開展項目清理，推動項目庫建設(shè)和項目滾動管理。二是從編制2009年部門預(yù)算起，將基本支出和項目支出全部細化到基層單位、細化到款級科目以下。三是在編制2009年部門預(yù)算時，明確要求有預(yù)算分配權(quán)的部門提高年初預(yù)算到位率；對一般支出項目，除特殊情況外，要求各部門原則上不允許代編預(yù)算，盡量爭取全部進入部門預(yù)算。
（四）關(guān)于未及時完成對49項行政事業(yè)性收費項目的清理規(guī)范工作的問題。在這49項收費中：1項已公布取消；4項即將在有關(guān)法律法規(guī)中予以明確，可依法繼續(xù)收??；8項依據(jù)國際慣例以及相關(guān)部門履行特定管理職能的需要應(yīng)當(dāng)保留，財政部將會同有關(guān)部門按程序報請國務(wù)院批準(zhǔn)保留；其余36項屬于財政部制定的《清理規(guī)范行政事業(yè)性收費和政府性基金方案》擬清理取消的項目，近期將公布取消。
（五）關(guān)于批準(zhǔn)金融保險企業(yè)用工效掛鉤辦法核定的職工工資作為企業(yè)所得稅納稅扣除額的問題。按照2008年1月1日實施的企業(yè)所得稅法，金融保險企業(yè)與其他企業(yè)一樣，實際發(fā)生的合理性的工資支出都允許在稅前據(jù)實扣除，財政部將不再單批金融保險企業(yè)的計稅工資稅前扣除標(biāo)準(zhǔn)。
（六）關(guān)于未及時清理中央農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財政有償資金的問題。財政部擬在報經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)后，調(diào)整農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營項目扶持方式，取消財政有償資金。
（七）關(guān)于向不承擔(dān)國債分銷業(yè)務(wù)的社?；鹄硎聲Ц秶鴤l(fā)行手續(xù)費的問題。財政部擬從2009年起將社?；鹄硎聲鳛橛涃~式國債承銷團特別成員，承銷國債時不再享有國債發(fā)行手續(xù)費。
（八）關(guān)于未完成南水北調(diào)工程基金征繳任務(wù)的問題。財政部擬采取三方面措施做好基金征繳工作：一是聯(lián)合審計署、監(jiān)察部等部門，強化對地方政府的監(jiān)督，嚴(yán)格落實地方政府基金征繳責(zé)任。二是根據(jù)南水北調(diào)工程建設(shè)的實際進度情況，會同發(fā)展改革委、南水北調(diào)辦向國務(wù)院提出調(diào)整基金籌集計劃的建議。三是會同有關(guān)部門嚴(yán)格考核6省市基金上繳任務(wù)完成情況，每年度向國務(wù)院報告。
（九）關(guān)于世界銀行貸款項目債務(wù)減免管理制度還不夠健全、完善的問題。財政部爭取在2009年3月底前完成國際金融組織貸款債務(wù)減免管理辦法的制定工作。
（十）關(guān)于少數(shù)投資項目審查審批把關(guān)不嚴(yán)，安排投資失當(dāng)?shù)膯栴}。發(fā)展改革委采取了以下措施：一是嚴(yán)禁已實施政策性破產(chǎn)、停產(chǎn)的煤礦上報安全改造項目，并加大了監(jiān)督檢查力度。二是對個別已近完工項目申請國債資金的問題，已責(zé)成項目單位作出深刻檢討，并暫停其下一年度項目申報資格。三是擬收回已安排給北京一家公司的400萬元國家服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金，調(diào)整用于北京市其他符合條件的服務(wù)業(yè)項目，并進一步改進工作，嚴(yán)把項目審核關(guān)，避免此類問題再發(fā)生；責(zé)成北京市發(fā)展改革委嚴(yán)格按照服務(wù)業(yè)發(fā)展引導(dǎo)資金使用管理辦法申報項目，并加強項目申報審查工作。四是加強發(fā)展改革委內(nèi)部司局間的溝通配合，健全工作協(xié)調(diào)機制，杜絕重復(fù)安排投資問題再發(fā)生。
（十一）關(guān)于脫離進度下達個別項目年度投資計劃的問題。發(fā)展改革委今后將嚴(yán)格按照《關(guān)于規(guī)范中央預(yù)算內(nèi)投資計劃下達工作的通知》，按程序下達投資計劃。同時，加強調(diào)查研究，及時掌握項目建設(shè)進展情況，根據(jù)項目建設(shè)進度合理安排投資計劃。
（十二）關(guān)于污水處理廠項目中央投資補助標(biāo)準(zhǔn)不一的問題。發(fā)展改革委將進一步規(guī)范有關(guān)項目中央投資補助標(biāo)準(zhǔn)，在編制新規(guī)劃時，統(tǒng)籌考慮不同流域污水處理設(shè)施建設(shè)情況，采用合理的補助標(biāo)準(zhǔn)，并做到公開、透明。
（十三）關(guān)于部分項目審批不夠嚴(yán)格，監(jiān)督管理不夠到位的問題。針對部分項目難以按期完工的問題，一是對煤礦安全改造項目，發(fā)展改革委督促地方進一步加快項目前期工作進度，力爭在年初即下達投資計劃，并督促配套資金及時到位，確保工程按期完成；二是對危險廢物和醫(yī)療廢物項目，發(fā)展改革委已會同環(huán)境保護部門進行了全面檢查，并要求地方加強項目建設(shè)管理、加快工程進度；三是對物資儲備綜合倉庫安全改造和成品油改擴建項目，發(fā)展改革委已要求國家物資儲備局進一步加強組織領(lǐng)導(dǎo)，督促有關(guān)施工單位嚴(yán)格按期履行合同。針對少數(shù)項目單位資質(zhì)不符合規(guī)定的問題，發(fā)展改革委已會同環(huán)境保護部要求項目運營單位必須按照《危險廢物許可證經(jīng)營管理辦法》的規(guī)定程序，申領(lǐng)經(jīng)營許可證，取得經(jīng)營許可證的項目，方可投入正式運營；同時將督促有關(guān)項目單位盡快補辦環(huán)境保護部門頒發(fā)的許可證，確保項目安全、穩(wěn)定運營。針對一些項目建成后未達到預(yù)期效果的問題，國家物資儲備局將盡快增強儲備實力，優(yōu)化調(diào)整倉庫布局結(jié)構(gòu)；同時加強儲備體系建設(shè)，建立起充分利用現(xiàn)有儲備資源的體制機制。
二、中央轉(zhuǎn)移支付資金審計發(fā)現(xiàn)問題的糾正情況
（一）關(guān)于結(jié)構(gòu)不夠合理，一般性轉(zhuǎn)移支付安排比例較低的問題。財政部將積極配合有關(guān)部門研究政府間支出責(zé)任劃分，進一步規(guī)范轉(zhuǎn)移支付制度，加大財力均衡力度，推進基本公共服務(wù)均等化。
（二）關(guān)于部分專項轉(zhuǎn)移支付設(shè)立時間長、分配數(shù)額相對固定，已成為對地方的穩(wěn)定財力補助的問題。已將軍隊轉(zhuǎn)業(yè)干部經(jīng)費、特殊縣財政困難補助、解決部分企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部生活困難補助等較為固定項目劃轉(zhuǎn)列入一般性轉(zhuǎn)移支付管理。財政部今后將繼續(xù)對地方?？钸M行清理和規(guī)范。
三、中央部門預(yù)算執(zhí)行審計查出問題的糾正情況
這次審計查出53個中央部門本級存在的問題金額293.79億元中，除174.98億元屬于預(yù)算不細化、不完整和批復(fù)不及時問題需要結(jié)合財政改革和下年度預(yù)算安排等逐步解決外，其他各類問題金額118.81億元中，已糾正和落實整改措施的金額為84.42億元，占71.1%。主要是：
（一）關(guān)于教育部、中科院等28個部門存在年初預(yù)算不細化、不完整和批復(fù)不及時等174.98億元的問題。此類問題要結(jié)合部門預(yù)算改革逐步解決。有關(guān)部門表示將進一步提高預(yù)算編制的科學(xué)性，增強預(yù)算的約束力，規(guī)范預(yù)算程序，切實提高財政資金使用效益。
（二）關(guān)于稅務(wù)總局、廣電總局兩個部門重復(fù)申報項目、多報單位人數(shù)等多領(lǐng)取預(yù)算資金3800萬元的問題。已采取抵頂項目預(yù)算撥款等方式糾正的問題金額818萬元，占21.5%。尚在糾正的問題金額2982萬元，主要是稅務(wù)總局在本級預(yù)算中多編報所屬3個自收自支事業(yè)單位人員經(jīng)費等基本支出預(yù)算2982萬元的問題，稅務(wù)總局正在與中央編辦協(xié)商對這些人員比照公務(wù)員管理。
（三）關(guān)于統(tǒng)計局、質(zhì)檢總局等29個部門挪用財政資金和有專項用途的其他資金2.63億元的問題。已采取上繳中央財政、調(diào)整賬目、納入部門統(tǒng)一管理等方式糾正的問題金額1.57億元，占59.7%。其他問題尚在糾正，其中統(tǒng)計局挪用專項普查活動經(jīng)費1451萬元的問題，由于沒有資金來源，有909.74萬元被挪用的專項普查活動經(jīng)費尚未歸還原渠道。
（四）關(guān)于貿(mào)促會、人口計生委等9個部門少計收入、虛列支出等截留、轉(zhuǎn)移資金2.49億元的問題。已采取上繳中央財政、調(diào)整賬目、納入部門統(tǒng)一管理等方式糾正的問題金額1.76億元，占70.7%。其他問題尚在糾正中。
（五）關(guān)于商務(wù)部、財政部等20個部門因預(yù)算編制不合理、項目執(zhí)行進度緩慢等，2007年底共結(jié)余資金73.41億元，致使這些資金當(dāng)年不能發(fā)揮作用的問題。已采取納入部門統(tǒng)一管理、編入下年預(yù)算和加快項目進度等方式糾正的問題金額61.95億元，占84.4%。其他問題尚在糾正中。
在審計查出的中央部門所屬單位存在問題金額170.7億元中，除9.81億元屬于預(yù)算體制機制方面的問題，需要結(jié)合預(yù)算制度改革逐步解決外，其他160.89億元問題中，已糾正和落實整改措施的有155.15億元，占96.4 %。主要是：
（一）關(guān)于水利部、知識產(chǎn)權(quán)局等15個部門所屬的59個單位預(yù)算不細化、不完整和批復(fù)預(yù)算不及時等9.81億元的問題。有關(guān)部門表示將采取補辦相關(guān)手續(xù)、加強內(nèi)部管理、完善制度等措施，結(jié)合部門預(yù)算改革在今后的預(yù)算編制管理工作中逐步加以糾正。
（二）關(guān)于農(nóng)業(yè)部、國資委等6個部門所屬的8個單位重復(fù)申報、多報財政預(yù)算資金1530萬元的問題。已采取上繳中央財政、收回本級、調(diào)賬或按審計意見清理等方式糾正的問題金額1023萬元，占66.9%。其他問題尚在糾正中。
（三）關(guān)于文化部、僑辦等25個部門所屬的71個單位改變資金用途、擴大項目支出范圍等，挪用財政資金3.31億元的問題。已采取收回本級、調(diào)賬、清理專項資金及補辦手續(xù)等方式糾正的問題金額1.96億元，占59.2%。其他問題尚在糾正中。
（四）關(guān)于國土資源部、原勞動保障部等14個部門所屬的30個單位采取隱瞞收入、虛列支出等手段截留、轉(zhuǎn)移資金3.09億元的問題。已采取上繳中央財政、收回本級、調(diào)賬、補簽合同和強化內(nèi)部管理等方式糾正的問題金額2.89億元，占93.5%。其他問題尚在糾正中。
（五）關(guān)于廣電總局、衛(wèi)生部等12個部門所屬的14個單位違規(guī)收費或未按規(guī)定上繳非稅收入33.64億元的問題。已采取上繳中央財政、收回本級、調(diào)整機構(gòu)和清退收費等方式糾正的問題金額32.42億元，占96.4%。其他問題尚在糾正中。
（六）關(guān)于12個部門所屬的14個單位違規(guī)投資、違規(guī)出借、經(jīng)營不善等造成國有資產(chǎn)損失浪費或形成損失風(fēng)險8815萬元的問題。已采取收回本級、調(diào)賬、補辦手續(xù)和歸還資產(chǎn)等方式糾正的問題金額7534.11萬元，占85.5%。其他問題尚在糾正中。
這次預(yù)算執(zhí)行審計移送紀(jì)檢、監(jiān)察和司法機關(guān)立案查處案件6起，移送主管部門查處案件1起，已有1人被批捕，其他案件正在查處中。
此外，審計25個中央部門2007年度決算（草案）查出的20個部門各類問題金額4.95億元中，已通過調(diào)整賬目和決算報表等方式糾正的問題金額為4.59億元，占92.7%。
四、鐵路建設(shè)項目審計查出問題的糾正情況
鐵道部高度重視審計查出的問題，建立了整改工作責(zé)任制，將這次審計查出的問題納入了各部屬單位經(jīng)營業(yè)績考核范圍，降低了這次審計查出問題的鐵路局的考核等級；將審計查出問題的糾正情況作為重要的檢查內(nèi)容，開展了多項檢查活動。截至2008年10月底，審計查出的問題已基本糾正，多列的3.01億元概算和多結(jié)算的2.17億元工程款已全部收回，存在違規(guī)分包等問題的22個責(zé)任單位及相關(guān)責(zé)任人員受到了嚴(yán)肅處理，15家施工單位、12家監(jiān)理單位被取消投標(biāo)資格。同時，鐵道部及所屬各有關(guān)單位還注重將問題整改與建立規(guī)范管理的長效機制結(jié)合起來，制定和完善了招投標(biāo)、合同、驗工計價和建設(shè)程序管理等多個方面的辦法。
五、財政專項審計和審計調(diào)查查出問題的整改情況
（一）中央支農(nóng)專項資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
農(nóng)業(yè)部、發(fā)展改革委等中央有關(guān)部門認(rèn)真研究了此次審計調(diào)查反映的問題和提出的意見，表示將以“加強規(guī)劃、分類指導(dǎo)、嚴(yán)格監(jiān)管、穩(wěn)步推進”的方式，加強部際間的溝通協(xié)調(diào)，共同研究制定資金管理辦法和項目落實方案；加大支農(nóng)專項資金的整合力度，資金投放向優(yōu)勢區(qū)域集中、向重點環(huán)節(jié)傾斜，充分發(fā)揮支農(nóng)專項資金對農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟的調(diào)控作用；強化省級政府責(zé)任，探索實行目標(biāo)、任務(wù)、資金、責(zé)任和權(quán)力“五到省”的管理方式。16個?。▍^(qū)）政府責(zé)成有關(guān)部門和單位認(rèn)真對待、抓緊研究、及時落實整改，切實管好用好各項支農(nóng)資金，提高支農(nóng)資金使用效益。各地都提出了具體整改措施，一方面追繳歸還被套取、擠占挪用的支農(nóng)資金，并追究相關(guān)部門（單位）和人員的責(zé)任；另一方面建立健全工作責(zé)任制，加強監(jiān)督檢查，確保支農(nóng)資金規(guī)范管理、安全合規(guī)使用。截至2008年10月底，審計調(diào)查查出的50個縣擠占挪用的1.25億元資金中，有1.12億元已糾正或正在落實整改措施，占89.6%。
（二）農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志高度重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，批示要求財政部、教育部共同研究做好中央和地方分項目、按比例分擔(dān)的農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制的落實工作。教育部、財政部召開了各?。▍^(qū)、市）教育行政部門主要負(fù)責(zé)同志參加的會議，全面部署了核查和整改工作，要求各地嚴(yán)肅紀(jì)律，嚴(yán)格管理，切實落實好國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)同志對農(nóng)村義務(wù)教育的要求，并決定舉辦兩期中小學(xué)校長預(yù)算管理專題培訓(xùn)班。16個接受調(diào)查的?。▍^(qū)、市）高度重視和認(rèn)真對待審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，都制定了具體整改措施，有的地區(qū)還成立了專門的清查小組，對審計反映的問題逐項核查整改。
截至2008年10月底，審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題已基本得到整改。地方投入已全部落實到位或制定整改措施，滯留的資金已撥付2.65億元，占88.6%；擠占挪用的公用經(jīng)費、寄宿生生活補助費等已歸還1.13億元，占98.3%；自立項目亂收費或向?qū)W生收取明令禁止的費用已清理退還學(xué)生4960萬元，占97%。其他尚未整改到位的問題都已制定了具體整改措施。
（三）國有土地使用權(quán)出讓金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
截至2008年10月底，各地方政府已收回被挪用、返還和欠征的土地出讓金132.69億元，收回被挪用、欠收的征地補償資金和被征地農(nóng)民社會保障資金2.93億元，歸還被挪用的土地儲備貸款18.44億元。重慶、合肥、成都等城市還結(jié)合整改，制定和修改了土地出讓收支管理實施細則、征收集體土地補償安置辦法等制度，北京、山東等?。ㄊ校┲贫苏姆桨负途唧w措施，正在落實整改。
（四）救災(zāi)資金審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
民政部黨組高度重視審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，召開全國民政系統(tǒng)電視會議，部署整改工作。各有關(guān)?。▍^(qū)）政府針對審計查出的問題，及時研究制定了整改措施。截至2008年10月底，各地已清理和追回違規(guī)使用的1.95億元救災(zāi)資金，其余0.63億元由于財政及經(jīng)費困難等原因尚未追回，有關(guān)地方正在積極采取措施，盡快落實整改。
（五）住房公積金審計查出問題的糾正情況。
中央有關(guān)部門和相關(guān)地方政府高度重視此次審計查出的問題。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、財政部、審計署等7部門2008年聯(lián)合開展的全國加強住房公積金管理專項治理工作將督促有關(guān)地方政府執(zhí)行審計決定作為重要的工作內(nèi)容，專項治理工作領(lǐng)導(dǎo)小組派出的6個聯(lián)合檢查組在對14個?。▍^(qū)、市）進行檢查時，對審計決定的落實進行了現(xiàn)場督促。江蘇、河北、福建、江西、海南、大連等?。ㄊ校┲饕?fù)責(zé)同志均作出批示，要求有關(guān)單位認(rèn)真落實審計決定，逐項加以整改。對審計查出的擠占挪用、違規(guī)發(fā)放個人住房公積金貸款、管理機構(gòu)未調(diào)整到位以及違規(guī)自行歸集住房公積金等問題，有關(guān)地方已基本整改；對以前年度購買國債等投資形成損失風(fēng)險的住房公積金，有關(guān)地方已采取訴訟保全、第三方償還等方式力求損失最小化。
（六）農(nóng)村社會養(yǎng)老保險基金審計查出問題的糾正情況。
為搞好這次審計查出問題的糾正工作，人力資源社會保障部成立了整改工作領(lǐng)導(dǎo)小組，制定了工作計劃，在草擬的《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險試點工作的指導(dǎo)意見》中，提出了解決集體補助、財政補貼較多補給村干部和領(lǐng)取標(biāo)準(zhǔn)低、保障功能弱兩個問題的具體辦法。該意見正在征求有關(guān)部門和地方意見，擬在報國務(wù)院審定批準(zhǔn)后下發(fā)執(zhí)行。
（七）稅務(wù)部門征稅成本審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
對此次審計調(diào)查反映的問題，稅務(wù)總局專門召開會議研究制定了具體整改措施。對人員支出水平較高的問題，正在按照六部委的統(tǒng)一部署規(guī)范獎金津貼補貼的發(fā)放，推行并逐步規(guī)范定員定額管理，并提出今后將建立定額定員動態(tài)管理機制，逐步按全部支出核定定額；對辦公用房面積超標(biāo)的問題，擬進一步加強基本建設(shè)項目跟蹤管理，并組織必要的交叉檢查，清理閑置的辦公用房，嚴(yán)格控制超投資、超規(guī)模建設(shè)；對無編制和超編制購置小汽車的問題，已制定辦法明確了車輛編制和配備標(biāo)準(zhǔn)，要求各地按標(biāo)準(zhǔn)核定車輛編制，嚴(yán)格按程序進行采購；對招待費、會議費、培訓(xùn)費和出國費控制不夠嚴(yán)格的問題，擬采取措施加強預(yù)算源頭控制，嚴(yán)格審核，在預(yù)算執(zhí)行中強調(diào)不得突破預(yù)算指標(biāo)，并通過日常內(nèi)部審計監(jiān)督及時發(fā)現(xiàn)問題、及時糾正。
（八）利用外國政府貸款項目和世界銀行貸款扶貧項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
為促進50個外國政府貸款項目審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題整改到位，財政部組織有關(guān)財政監(jiān)察專員辦事處開展了專門檢查，并會同發(fā)展改革委等部門，積極研究采取措施，加強和完善外國政府貸款監(jiān)管機制。截至2008年10月底，財政部已制定下發(fā)《外國政府貸款項目績效評價暫行辦法》（財金〔2008〕24號），正在制訂《外國政府貸款管理規(guī)定》、《外國政府貸款轉(zhuǎn)貸管理辦法》、《外國政府貸款采購管理辦法》等有關(guān)規(guī)定，積極研究建立政府外債管理統(tǒng)計監(jiān)測預(yù)警信息系統(tǒng)。有關(guān)地方政府負(fù)責(zé)同志就這次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改工作都作出批示，明確了工作要求。截至2008年10月底，對這次審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的未實現(xiàn)其總體目標(biāo)的10個項目和存在資產(chǎn)長期閑置、利用率不高和損失浪費問題的33個項目，有關(guān)地方政府和項目單位按照有關(guān)法律法規(guī)已進行了處理，力求減少損失。
針對這次世界銀行貸款西南扶貧項目和秦巴山區(qū)扶貧項目審計查出的問題，國務(wù)院扶貧辦專門研究和部署，提出了具體整改措施。廣西、陜西兩省（區(qū)）政府、財政部門和扶貧辦，高度重視審計查出問題的整改工作，制定了具體整改計劃和方案。審計查出的問題現(xiàn)已基本得到糾正。各地還制定、完善相關(guān)制度，加強了對外國政府貸款項目的監(jiān)督管理。
六、金融機構(gòu)審計和審計調(diào)查查出問題的糾正情況
（一）國家開發(fā)銀行資產(chǎn)負(fù)債損益審計查出問題的糾正情況。
國家開發(fā)銀行成立了整改領(lǐng)導(dǎo)小組，建立了整改進度動態(tài)跟蹤機制，制定了具體整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)放貸問題金額90.53億元，占99.4%；糾正挪用貸款問題金額229.34億元，占93.3%；糾正違規(guī)進入股票市場、房地產(chǎn)市場，以及國家限制發(fā)展的產(chǎn)業(yè)和領(lǐng)域的貸款金額57.85億元，占99%。已處理有關(guān)責(zé)任人員22人，其中廳局級干部10人。同時，重點加強了貸后管理和相關(guān)制度建設(shè)，推進了評審專項改革，強化了內(nèi)部控制和風(fēng)險管理。
（二）中國農(nóng)業(yè)銀行2006年資產(chǎn)負(fù)債損益審計查出問題的糾正情況。
中國農(nóng)業(yè)銀行多次召開會議，研究部署整改工作，并督促各級分支機構(gòu)對審計發(fā)現(xiàn)的問題，逐條落實整改措施。截至2008年10月底，已糾正違規(guī)問題金額240.9億元，占99.1%，已處理有關(guān)責(zé)任人2673人，其中對移送司法機關(guān)查處的遼寧省錦州市分行副行長鄭鳳來、黑山縣支行行長劉福德等人采取借款和虛假貼現(xiàn)等手段累計挪用銀行資金31億元的問題，中國農(nóng)業(yè)銀行已對186名責(zé)任人進行了處理。結(jié)合整改，中國農(nóng)業(yè)銀行全面梳理了現(xiàn)行制度，取消了網(wǎng)上銀行交易量指令性計劃完成指標(biāo)，強化了對網(wǎng)上銀行交易的日常監(jiān)測；在二級分行建立了個人消費信貸業(yè)務(wù)審批中心，實行集中審查；完善了風(fēng)險管理委員會及其專業(yè)委員會設(shè)置，成立了風(fēng)險管理部，統(tǒng)籌全行信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險的規(guī)劃和管理。
（三）金融資產(chǎn)管理公司處置不良資產(chǎn)審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
財政部、銀監(jiān)會和四家資產(chǎn)管理公司對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題高度重視，認(rèn)真研究分析，提出了進一步強化公司內(nèi)部管理、加大不良資產(chǎn)處置力度、進一步加強商業(yè)化轉(zhuǎn)型工作等措施，還加強了內(nèi)部控制、財務(wù)制度、風(fēng)險管理等方面制度建設(shè)，對業(yè)務(wù)進行實時監(jiān)控，對資產(chǎn)處置、財務(wù)收支、資本金運營等經(jīng)營情況實施監(jiān)督，完善了內(nèi)部審計機制。
中國光大銀行股份有限公司、中國人民保險集團公司和中國再保險（集團）公司采取多種措施，認(rèn)真整改，已整改審計發(fā)現(xiàn)的問題金額160.01億元，占95.3％；還有7.4億元問題正在整改中，另有理賠損失0.49億元無法追回，但也制定了完善機制、堵塞漏洞的措施，避免此類問題再發(fā)生。
對9家金融機構(gòu)的審計和審計調(diào)查共移送各類涉嫌犯罪案件線索43件，涉案金額141.62億元，涉案責(zé)任人144名。
七、企業(yè)審計和審計調(diào)查查出問題的糾正情況
（一）3家中央企業(yè)原領(lǐng)導(dǎo)人員任期經(jīng)濟責(zé)任審計查出問題的糾正情況。
1．關(guān)于損益不實78.65億元的問題。3家企業(yè)已經(jīng)調(diào)賬56.23億元，其余22.42億元，主要是從成本費用中列支勞務(wù)用工工資性支出的問題，目前相關(guān)企業(yè)正與國資委聯(lián)系，申請調(diào)整工效掛鉤基數(shù)。
2．關(guān)于決策不當(dāng)、管理不善造成損失和潛在損失16.63億元的問題。除2.42億元損失無法收回外，相關(guān)企業(yè)通過監(jiān)控?fù)?dān)保企業(yè)貸款資金的使用情況、提高經(jīng)營管理水平等措施，一定程度上化解了14.21億元的潛在損失風(fēng)險；相關(guān)企業(yè)還修改或完善各項管理制度27項，包括制定重大決策程序辦法、招標(biāo)監(jiān)督以及合同管理辦法、建立資金管理制度、企業(yè)股權(quán)管理規(guī)范、市場化用工管理暫行辦法等，防止因決策失誤或管理不善發(fā)生新的損失和國有資產(chǎn)流失。
3．關(guān)于海外投資管理不規(guī)范，形成或面臨損失4.24億元的問題，相關(guān)企業(yè)正積極采取措施建立海外項目運作風(fēng)險管理體系，完善應(yīng)急預(yù)案制度。
4．關(guān)于違法違規(guī)操作導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的問題。截至2008年10月底，已收回980萬元，合并賬外賬處理877萬元，通過司法訴訟等手段正在追繳7090萬元，其余4.83億元由于責(zé)任人外逃等原因無法追回。相關(guān)企業(yè)已通過進一步建立健全內(nèi)部規(guī)章制度、明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系等措施，加強管理，完善內(nèi)部控制，以有效避免國有資產(chǎn)流失問題的再次發(fā)生。
（二）5家電信運營企業(yè)投入產(chǎn)出效益審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。
針對審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的問題，工業(yè)和信息化部組織專人進行了研究，向國務(wù)院報送了調(diào)查報告，全面分析了電信企業(yè)網(wǎng)絡(luò)資源利用不充分的主要原因，有針對性地提出了加強統(tǒng)籌規(guī)劃、明確部門職責(zé)、強化橫向協(xié)調(diào)和建立信息平臺等加強網(wǎng)絡(luò)建設(shè)監(jiān)管的建議。9月28日，針對當(dāng)前電信重組和即將啟動的新一輪網(wǎng)絡(luò)建設(shè)的實際情況，工業(yè)和信息化部與國資委聯(lián)合緊急下發(fā)了《關(guān)于推進電信基礎(chǔ)設(shè)施共建共享的緊急通知》（工信部聯(lián)通〔2008〕235號），明確提出已有鐵塔、桿路必須共享，新建鐵塔、桿路必須共建，其他基站設(shè)施和傳輸線路具備條件的應(yīng)共建共享，禁止租用第三方設(shè)施時簽訂排他性協(xié)議等具體要求，并制定了相應(yīng)的考核和處罰措施。該部調(diào)查報告中提出的其他相關(guān)措施將于近期出臺。這些措施有利于從根本上解決我國電信企業(yè)重復(fù)建設(shè)和閑置浪費問題。
（三）鐵道部鐵路運輸企業(yè)財務(wù)收支審計查出問題的糾正情況。
鐵道部鐵路運輸企業(yè)在審計期間，邊糾正問題邊建立相關(guān)管理制度。對核算不實、多計利潤10.59億元的問題，已全部進行了調(diào)賬處理，補繳了相應(yīng)稅款。為規(guī)范主業(yè)與多元經(jīng)營企業(yè)之間關(guān)系，采取了以下措施：一是將多元經(jīng)營企業(yè)從事的自備車、專用線共用服務(wù)收費項目全部納入運輸主業(yè)管理，并通過變更資產(chǎn)權(quán)屬、建立資產(chǎn)有償使用制度、合理進行資產(chǎn)調(diào)劑等方式糾正了一些鐵路局向多元經(jīng)營企業(yè)無償提供資產(chǎn)、低價出租資產(chǎn)的問題。二是對多元經(jīng)營企業(yè)發(fā)生的為運輸主業(yè)人員承擔(dān)工資、獎金問題，分別采取規(guī)范財務(wù)核算、規(guī)范經(jīng)濟和勞務(wù)關(guān)系、主業(yè)用歷年結(jié)余工資置換和個人退款等方式進行了糾正。三是對于未經(jīng)物價部門批準(zhǔn)的收費項目，已全部停止或取消；對經(jīng)營性服務(wù)收費，通過與客戶簽訂規(guī)范的合作服務(wù)協(xié)議、轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式等方式，保證服務(wù)到位、收費合理。結(jié)合整改，鐵道部還制定了34個管理制度和指導(dǎo)意見，規(guī)范了企業(yè)管理和會計核算。
上述9戶企業(yè)審計查出的34起案件線索移送有關(guān)部門查處后，已依法批準(zhǔn)逮捕、起訴或判刑27人，給予撤職、降職等黨紀(jì)政紀(jì)處分9人。
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
