2012年第12號公告：中國電信集團公司2010年度財務收支審計結(jié)果
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（二○一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國電信集團公司（以下簡稱中國電信）2010年度財務收支情況進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關年度。
一、基本情況
中國電信成立于2000年5月，注冊資本1580億元，全資和控股二級公司35家，主要從事固定通信、蜂窩移動通信、網(wǎng)絡接入、增值電信等。據(jù)中國電信合并財務報表反映，截至2010年底，中國電信資產(chǎn)總額6476.40億元，負債總額2184.18億元，所有者權(quán)益總額4292.22億元，當年營業(yè)收入2604.06億元，利潤總額138.08億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了中國電信本部及所屬5家單位，涉及資產(chǎn)量占中國電信資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，中國電信法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平不斷提高，重大經(jīng)濟決策較為規(guī)范，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果，但也存在部分會計核算不規(guī)范、對所屬企業(yè)管理不夠嚴格等問題。這些問題對中國電信2010年度財務收支狀況的影響主要是：少計資產(chǎn)20769.73萬元，占資產(chǎn)總額的0.03%；多計負債6200.41萬元，占負債總額的0.03%；少計所有者權(quán)益22540.94萬元，占所有者權(quán)益總額的0.05%；少計利潤4429.20萬元，占利潤總額的0.32%。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中國電信予以整改。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
（一）會計核算和財務管理存在的問題。
1．2004年12月至2010年12月，所屬浙江省電信實業(yè)集團公司（以下簡稱浙江電信實業(yè)）等單位未按企業(yè)會計準則規(guī)定抵銷內(nèi)部損益、確認部分投資收益和資產(chǎn)減值準備等，導致少計利潤1億元，其中2010年少計利潤0.44億元。
審計指出上述問題后，浙江電信實業(yè)等單位已調(diào)整了相關會計賬目。
2．2008年至2010年，所屬浙江電信實業(yè)金華市分公司等單位少繳納企業(yè)所得稅1260.56萬元。
審計指出上述問題后，相關單位已補繳了企業(yè)所得稅。
3．2009年至2010年，中國電信本部及部分所屬二、三級公司本部在成本費用中列支工資性支出5627.10萬元，未納入工資總額管理，也未代扣代繳個人所得稅。
審計指出上述問題后，中國電信及所屬各單位已補繳了個人所得稅。
4．2008年4月至2011年7月，中國電信所屬單位以物業(yè)費、會議費等名義套取資金307.36萬元形成“小金庫”，累計支出304.96萬元，主要用于招待費、培訓費和發(fā)放獎金等。
審計指出上述問題后，相關單位調(diào)整了會計賬目并追回了資金，完善了物業(yè)管理和會議費、招待費管理制度，對20名相關責任人進行了通報批評、誡勉談話和經(jīng)濟處罰。
（二）貫徹落實國家宏觀政策存在的問題。
2010年9月至2011年7月，中國電信新增移動電話用戶實名登記率為79%至83%，與工業(yè)和信息化部關于全面實施新增電話用戶實名登記的要求存在一定差距。
審計指出上述問題后，中國電信下發(fā)了《關于進一步加強電話用戶實名登記工作并開展用戶登記信息保護檢查的通知》，以進一步加強管理，提高實名登記工作質(zhì)量。
（三）內(nèi)部管理存在的問題。
1．中國電信所屬單位在開展外呼營銷和商務短信群發(fā)業(yè)務過程中對用戶信息管理不嚴；有的單位移動電話公免公納卡存在無消費限額、超期使用等管理不規(guī)范情況。
審計指出上述問題后，相關單位下發(fā)《關于加強增值業(yè)務營銷合作中用戶信息管理工作的通知》，對建立用戶信息保護長效機制作出了規(guī)定，并組織公免公納卡使用單位進行清理規(guī)范。
2．中國電信企業(yè)年金自2003年建立以來，在運作過程中存在未采取規(guī)范的委托管理模式等問題，截至2010年底仍未按規(guī)定清理規(guī)范到位。
審計指出上述問題后，中國電信按照國家相關要求，于2011年8月向上級主管部門上報了企業(yè)年金方案并于次月獲得批準，此后下發(fā)了《關于規(guī)范集團企業(yè)年金有關問題的通知》等3個配套文件。
3．2008年至2010年，中國電信所屬單位部分大額采購未進行招標，涉及金額6753.75萬元，占應招標金額的0.04%；購買的公務用車有14輛超過了中國電信規(guī)定的采購價格上限。
審計指出上述問題后，相關單位對采購管理辦法進行修訂，并下發(fā)《關于進一步加強經(jīng)營管理者公務用車管理的通知》，組織開展采購供應管理交叉檢查，加強了對招標工作的監(jiān)督檢查和公務用車的管理。
4．2008年至2010年，中國電信所屬單位將承接的電信工程違規(guī)分包給無電信工程施工相關資質(zhì)的單位，涉及合同金額5.97億元。
審計指出上述問題后，相關單位實施整改，清退了無資質(zhì)的分包單位，并制定或修訂了勞務分包管理辦法等4項內(nèi)部管理制度。
5．2008年至2010年，中國電信所屬單位向福建省電信實業(yè)集團公司重復收費106.90萬元；未及時對增值業(yè)務欠費時間已超過3個月的用戶停止或限制電信服務，多發(fā)生用戶欠費590.37萬元。
審計指出上述問題后，相關單位已退回重復收取的費用；下發(fā)了《關于進一步規(guī)范后付費用戶信息費欠費管理的通知》，要求各單位進一步規(guī)范欠費管理，并認真進行整改。
此外，中國電信及所屬單位以前年度經(jīng)營管理中還存在以下問題：
1．2003年至2007年，所屬廣東省電信實業(yè)集團公司（以下簡稱廣東電信實業(yè)）等單位在未對寬帶普及作出合理預期的情況下，投資廣東星盟網(wǎng)絡連鎖經(jīng)營有限公司，截至2010年底發(fā)生投資損失1.58億元。
審計指出上述問題后，廣東電信實業(yè)對廣東星盟網(wǎng)絡連鎖經(jīng)營有限公司采取了縮小經(jīng)營規(guī)模、逐步退出的策略，并免去該公司總經(jīng)理的職務。
2．2005年至2007年，所屬廣東電信實業(yè)等單位投資非主業(yè)企業(yè)廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司，截至2010年底，形成投資損失196.41萬元，廣東電信實業(yè)向該公司提供的1328萬元委托貸款難以收回。
審計指出上述問題后，有關單位已對廣東網(wǎng)星影視文化傳播有限公司實施清算。
3．2008年，浙江電信實業(yè)所屬浙江南天郵電通訊技術(shù)有限公司在未做實際調(diào)研論證的情況下，集體決策代理出口兩艘7.96萬噸級散貨船，并且在未經(jīng)上級審批的情況下向銀行申請開出保函，截至2011年6月面臨4.71億元人民幣預收款退款風險。
審計指出上述問題后，浙江電信實業(yè)正與有關各方協(xié)調(diào)，全力控制風險，減少企業(yè)損失；同時組建法務中心，加強了合同管理。
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