2013年第3號公告：中國華能集團公司2011年度財務(wù)收支審計結(jié)果
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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國華能集團公司（以下簡稱華能集團）2011年度財務(wù)收支進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
華能集團成立于1989年3月，注冊資本200億元，擁有全資和控股二級子公司39家，主要從事電力生產(chǎn)、熱力生產(chǎn)和供應(yīng)，與電力相關(guān)的煤炭第一次能源開發(fā)，相關(guān)交通運輸、專業(yè)技術(shù)服務(wù)。據(jù)華能集團合并財務(wù)報表反映，截至2011年底，華能集團資產(chǎn)總額7531.88億元，負債總額6388.39億元，所有者權(quán)益總額1143.49億元，當年營業(yè)收入2621.49億元，利潤總額61.41億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了華能集團總部及所屬5家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占華能集團資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，華能集團近年來不斷發(fā)展壯大電力主業(yè)，有效推動節(jié)能減排，法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平有所提高，財務(wù)狀況和經(jīng)營成果基本真實，但在財務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面仍存在不夠嚴格、不夠規(guī)范的問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。
1．2011年，華能集團所屬7家單位存在未按規(guī)定核算收入和成本等問題，造成多計資產(chǎn)1.93億元、多計負債1.58億元、多計利潤0.35億元。
2．2011年，華能集團未按規(guī)定將2010年國有資本經(jīng)營預(yù)算資金29.68億元轉(zhuǎn)增國有資本。
3．截至2011年底，所屬華亭煤業(yè)集團有限責任公司、甘肅華亭煤電股份有限公司累計欠繳企業(yè)所得稅3.92億元。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。
2008年至2009年，華能集團建設(shè)和收購了2個國家產(chǎn)業(yè)政策限制的煤制甲醇項目，截至2011年底已完成投資37.75億元。
（三）重大經(jīng)濟決策事項存在的問題。
1．截至2011年底，華能集團決策的黃登水電站等16項重大工程建設(shè)項目存在未經(jīng)核準先行建設(shè)問題，涉及金額324.63億元。
2．截至2011年底，華能集團騎馬山風電等75個項目已開工建設(shè)，但有81266.37畝項目用地尚未取得建設(shè)用地批準手續(xù)。
（四）內(nèi)部管理存在的問題。
1．2010年至2011年，華能集團及部分所屬企業(yè)在未上報國資委備案或同意的情況下，向地方政府慶?；顒?、移民工程奶牛養(yǎng)殖項目等累計捐贈6025.38萬元。
2．2011年，所屬華能甘肅能源開發(fā)有限公司違規(guī)將流動資金貸款16.98億元用于股權(quán)投資和項目建設(shè)；未經(jīng)評估將2009年收購的邵寨煤礦探礦權(quán)，按照當初收購時的原價5.37億元轉(zhuǎn)讓給其與北京大地滿力能源投資有限公司合資成立的靈臺邵寨煤業(yè)有限責任公司。
3．2008年至2011年，所屬扎賚諾爾煤業(yè)有限責任公司將計提的煤炭生產(chǎn)安全費用、煤礦維簡費1085.43萬元，違規(guī)用于職工住宅樓、廠區(qū)道路建設(shè)等。
4．2007年至2008年，所屬華能能源交通產(chǎn)業(yè)控股有限公司未經(jīng)集體決策，租賃香港等地船舶進行運營，截至2011年底虧損8238.26萬元；2008年至2009年，在江蘇長三角能源發(fā)展有限公司未按約定提供擔保的情況下，即向?qū)Ψ筋A(yù)付購買煤炭款項4.6億元，至2011年底有3.95億元因?qū)Ψ轿窗磿r供應(yīng)煤炭存在損失風險。
5．2009年至2012年6月，所屬內(nèi)蒙古通大煤業(yè)有限責任公司生產(chǎn)和經(jīng)營期間，其煤礦的采礦權(quán)證未辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)，仍登記在另一股東內(nèi)蒙古大雁礦業(yè)集團有限責任公司名下。
6．2011年，所屬扎賚諾爾煤業(yè)有限責任公司、華能伊敏煤電有限責任公司的3個礦井超出核定生產(chǎn)能力來生產(chǎn)煤炭，合計超產(chǎn)334萬噸。
7．2010年4月至2012年7月底，華能集團信息系統(tǒng)中心機房自交付使用以來，共發(fā)生空調(diào)系統(tǒng)漏水等故障和重大故障14次，但華能集團未對空調(diào)系統(tǒng)進行改造，也未按照國家規(guī)定配備備用空調(diào)系統(tǒng)。
8．截至2012年7月底，華能集團未對資產(chǎn)財務(wù)管理一體化系統(tǒng)長期未使用的1250個賬戶進行清理，賬號的管理及控制不嚴格。
9．2008年7月至2011年12月，華能集團及所屬5家公司21個工程建設(shè)中，未嚴格按規(guī)定進行招投標，涉及金額19.93億元。
10．截至2012年6月，華能集團有5個已建成投產(chǎn)的項目未通過環(huán)境保護部門的驗收；有6個已開工建設(shè)項目的環(huán)境影響評價文件未獲得環(huán)境保護部門的批準。
四、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求華能集團予以整改。上述問題的整改情況，由華能集團在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)的華能集團所屬單位涉嫌經(jīng)濟違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門調(diào)查處理。
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