2013年第5號(hào)公告：中國(guó)五礦集團(tuán)公司2011年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
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根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)中國(guó)五礦集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱五礦集團(tuán)）2011年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
五礦集團(tuán)成立于1950年4月，注冊(cè)資本78.50億元，擁有全資和控股二級(jí)子公司21家，主要從事金屬及礦產(chǎn)品開(kāi)發(fā)利用、貿(mào)易與物流，以及房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、期貨、金融業(yè)務(wù)等。據(jù)五礦集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，截至2011年底，五礦集團(tuán)資產(chǎn)總額2305.91億元，負(fù)債總額1728.66億元，所有者權(quán)益總額577.25億元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3524.03億元，利潤(rùn)總額110.68億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
本次重點(diǎn)審計(jì)了五礦集團(tuán)總部及所屬7家單位，涉及資產(chǎn)量占集團(tuán)公司資產(chǎn)總額的50%以上。審計(jì)結(jié)果表明，五礦集團(tuán)較好地貫徹了國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，不斷發(fā)展壯大金屬礦產(chǎn)主業(yè)，戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型基本成功，經(jīng)濟(jì)效益不斷提高，法人治理結(jié)構(gòu)逐漸完善，內(nèi)部管理水平有一定提高，會(huì)計(jì)信息基本真實(shí)地反映了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，但在財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制等方面仍存在不夠嚴(yán)格、不夠規(guī)范的問(wèn)題。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1．2005年到2011年，五礦集團(tuán)及7家所屬單位存在未確認(rèn)政府補(bǔ)助收入、未按規(guī)定核算投資收益和成本費(fèi)用、財(cái)務(wù)報(bào)表合并范圍不完整、關(guān)聯(lián)交易事項(xiàng)抵消不充分等問(wèn)題，7年間合計(jì)多計(jì)資產(chǎn)4.39億元、多計(jì)負(fù)債4.29億元、少計(jì)利潤(rùn)3.03億元，其中2011年少計(jì)利潤(rùn)1.91億元。
2．截至2012年7月，所屬安徽開(kāi)發(fā)礦業(yè)有限公司未按規(guī)定將2011年國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資金2億元轉(zhuǎn)增國(guó)有資本。
（二）執(zhí)行國(guó)家政策存在的問(wèn)題。
1．2005年至2011年，五礦集團(tuán)及7家所屬單位未經(jīng)核準(zhǔn)新增稀土冶煉分離產(chǎn)能1.31萬(wàn)噸；部分稀土項(xiàng)目未取得環(huán)評(píng)批復(fù)或?qū)嶋H產(chǎn)能大于取得的環(huán)評(píng)批復(fù)，涉及產(chǎn)能6100噸；超政府指令性計(jì)劃生產(chǎn)稀土3391.37噸，超產(chǎn)76.21%。
2．2009年至2011年，所屬九江有色金屬冶煉有限公司超過(guò)環(huán)保部門(mén)核定標(biāo)準(zhǔn)排放二氧化硫等污染物78.97噸；截至2011年末，所屬江西鎢業(yè)集團(tuán)有限公司未按照工業(yè)和信息化部相關(guān)要求及時(shí)淘汰高耗能落后機(jī)電設(shè)備117臺(tái)。
3．2010年以來(lái)，五礦集團(tuán)實(shí)施的所有涉及能源消耗的建設(shè)項(xiàng)目，均未按照國(guó)家有關(guān)要求與節(jié)能服務(wù)公司簽訂實(shí)質(zhì)性的能源管理合同；2006年至2011年，五礦集團(tuán)5000萬(wàn)元以上重大固定資產(chǎn)投資項(xiàng)目中，共有39個(gè)未按規(guī)定編制節(jié)能評(píng)估文件并進(jìn)行評(píng)估和審查。
（三）重大經(jīng)濟(jì)決策事項(xiàng)存在的問(wèn)題。
1．2006年至2011年，所屬五礦邯邢礦業(yè)有限公司未經(jīng)集團(tuán)批準(zhǔn)、未履行資產(chǎn)評(píng)估程序?qū)ν馔顿Y，涉及金額4.24億元。
2．2008年2月，所屬五礦有色金屬股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱有色股份）投資五礦內(nèi)蒙古鎂業(yè)項(xiàng)目，因前期調(diào)研不充分導(dǎo)致決策失誤，造成損失1652萬(wàn)元。
（四）建設(shè)項(xiàng)目管理存在的問(wèn)題。
1． 2005年至2011年，所屬五礦置業(yè)有限公司等兩家單位實(shí)施的部分工程項(xiàng)目未按規(guī)定公開(kāi)招投標(biāo)，涉及金額14.04億元。
2．截至2011年底，所屬魯中礦業(yè)冶金有限公司二期工程投資超概算2.60億元，超投資概算56.90%，至今未向發(fā)展改革委申請(qǐng)調(diào)整概算。
（五）內(nèi)部管理存在的問(wèn)題。
1．2005年至2008年，所屬五礦鋼鐵有限責(zé)任公司等兩家單位在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中違反內(nèi)部規(guī)定，未嚴(yán)格執(zhí)行對(duì)供貨商進(jìn)行資信評(píng)估等制度，以致部分預(yù)付款逾期未收回，截至2011年末，共造成損失1.06億元。
2．2007年至2008年，所屬有色股份在客戶無(wú)正常還款能力的情況下繼續(xù)賒銷(xiāo)貨物，造成損失1.05億元。
3．2006年至2008年，所屬五礦鋁業(yè)有限公司在未按內(nèi)部規(guī)定對(duì)相關(guān)質(zhì)押物進(jìn)行評(píng)估并簽訂質(zhì)押合同的情況下，即對(duì)外預(yù)付貨款。截至2012年7月，已造成損失900萬(wàn)元，還有3261.70萬(wàn)元面臨損失風(fēng)險(xiǎn)。
4．2011年7月，所屬尋烏南方稀土有限責(zé)任公司違反合同約定，在未收到貨款的情況下提前銷(xiāo)售貨物，造成7109.50萬(wàn)元應(yīng)收賬款面臨損失。
5．五礦集團(tuán)在企業(yè)信息系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)行方面還存在數(shù)據(jù)集中度低、財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)系統(tǒng)缺乏集成、信息系統(tǒng)應(yīng)用功能存在缺失等缺陷。
6．2003年至2011年，所屬二十三冶建設(shè)集團(tuán)有限責(zé)任公司監(jiān)管不嚴(yán)，導(dǎo)致其下屬單位負(fù)責(zé)人違規(guī)集資1295.39萬(wàn)元，其中727萬(wàn)元集資本息面臨訴訟賠償風(fēng)險(xiǎn)。
7．2010年至2011年，所屬五礦國(guó)際信托有限公司違規(guī)委托非金融機(jī)構(gòu)銷(xiāo)售部分集合資金信托產(chǎn)品，并以咨詢費(fèi)名義支付推介代銷(xiāo)費(fèi)3862.27萬(wàn)元；集合資金信托計(jì)劃部分資金在使用中被挪用，但截至2012年5月，該公司未按規(guī)定向受益人披露此方面信息。
8．截至2012年7月，五礦集團(tuán)未按國(guó)資委要求處置長(zhǎng)期閑置的1.73億元固定資產(chǎn)。
9．2011年，所屬火炬鋅業(yè)有限公司等兩單位違規(guī)從事期貨投機(jī)交易和境外套期保值業(yè)務(wù)，其中期貨投機(jī)交易造成虧損2716.53萬(wàn)元。
10．截至2012年6月，所屬中國(guó)外貿(mào)金融租賃有限公司辦理的3.20億元租賃項(xiàng)目，在原有擔(dān)保物到期或狀況發(fā)生變化失效的情況下，未要求相關(guān)公司提供有效擔(dān)保。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，要求五礦集團(tuán)予以整改。上述問(wèn)題的整改情況，由五礦集團(tuán)在相關(guān)媒體上公告。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)所屬單位涉嫌經(jīng)濟(jì)違法案件線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)調(diào)查處理。
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