2013年第10號公告：中國出版集團公司2011年度財務收支審計結果
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根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2012年對中國出版集團公司（以下簡稱中版集團）2011年度財務收支進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關年度。
一、基本情況
中版集團成立于2002年4月，注冊資本8.47億元，擁有全資和控股二級子公司9家，主要從事各種介質(zhì)出版物的出版和銷售、連鎖經(jīng)營、進出口貿(mào)易、藝術品經(jīng)營等。據(jù)中版集團合并財務報表反映，截至2011年底，中版集團資產(chǎn)總額91.90億元，負債總額56.98億元，所有者權益總額34.92億元，當年營業(yè)收入56.37億元，利潤總額4.29億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了中版集團總部及所屬27家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占中版集團資產(chǎn)總額的50%以上。審計結果表明，中版集團近年來主要經(jīng)濟指標持續(xù)穩(wěn)定增長，較好地貫徹落實了中央關于加快文化改革發(fā)展的重要部署，不斷發(fā)展壯大出版發(fā)行主業(yè)，內(nèi)部管理不斷完善，會計信息基本真實地反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果，但在會計核算、經(jīng)營決策和內(nèi)部管理等方面仍存在不夠規(guī)范、執(zhí)行不夠到位的問題。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）會計核算和財務管理存在的問題。
1．2008年至2011年，中版集團及7家所屬單位存在未確認品牌使用費收入、少計提折舊和存貨跌價準備、新建商業(yè)樓未及時入賬、關聯(lián)交易事項抵消不充分等問題，4年間合計少計資產(chǎn)8341.30萬元、多計負債1813.14萬元、多計利潤1023.71萬元，其中2011年多計利潤673.62萬元。
2. 2008年至2011年，中版集團及10家所屬單位存在虛列會議費18.04萬元、在成本費用中列支購物卡支出40.02萬元、在工資總額之外列支職工交通補貼等659.20萬元、應繳未繳城鎮(zhèn)土地使用稅等稅款495.10萬元、虛列咨詢費80.40萬元調(diào)節(jié)經(jīng)營業(yè)績等問題。
（二）執(zhí)行國家政策存在的問題。
1. 2008年至2011年，所屬中版集團數(shù)字傳媒有限公司實施了財政資金扶持的中國數(shù)字出版網(wǎng)等國家重大數(shù)字出版項目，但該項目的實際收入與預計可研收入差距過大，效益不佳。此外，中版集團未能有效整合內(nèi)部數(shù)字出版資源，內(nèi)部數(shù)字版權獲取比例低，制約了數(shù)字出版業(yè)務的發(fā)展。
2. 2006年至2007年，中版集團收到財政部、中央宣傳部下?lián)艿霓D(zhuǎn)制經(jīng)費4.36億元，并于2008年通過了《中國出版集團公司職工權益保障方案》。但至2012年10月，上述保障方案中確定的“轉(zhuǎn)制經(jīng)費用于原事業(yè)編制在職職工企業(yè)年金補償性繳費”工作仍未落實。
3.2011年，中版集團所屬4家單位在改制過程中，在未繳納土地出讓金和辦理土地使用權變更手續(xù)的情況下，將劃撥土地評估作價36 438.05萬元計入改制企業(yè)資產(chǎn)。
4.2011年，中版集團所屬3家單位在改制過程中，采取虛掛往來款的方式，直接調(diào)增改制凈資產(chǎn)4000萬元。
（三）重大經(jīng)濟決策事項存在的問題。
2008年，所屬中華書局古籍印刷廠改變土地用途，在劃撥住宅用地上建成了18 691.32平方米配套商業(yè)樓及地下車庫，占地面積3703.96平方米，投資額10 940.91萬元。
（四）內(nèi)部管理存在的問題。
1. 2006年6月至2012年6月，所屬人民音樂出版社有限公司、中圖信息技術有限公司等單位在與民營企業(yè)、外資企業(yè)合作過程中，存在變相買賣書號、未經(jīng)批準墊款、未收取貨款等問題，2088.45萬元墊款和貨款資金面臨損失風險。
2. 2009年至2011年，所屬新華書店總店、中華書局有限責任公司等單位存在部分古籍特藏書和善本下落不明、自行采購物資、先施工再進行招標、將固定資產(chǎn)使用證辦至其他企業(yè)名下等問題。
3. 中版集團企業(yè)信息系統(tǒng)存在防護措施較弱、種類眾多難以整合、模塊不完整、版本功能落后、系統(tǒng)使用效益不佳以及部分財務數(shù)據(jù)與業(yè)務數(shù)據(jù)不符等問題。
4. 中版集團在制定和執(zhí)行經(jīng)營發(fā)展戰(zhàn)略方面，存在印務整合未開展、發(fā)行整合未見實效等問題。
四、審計處理及整改情況
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中版集團予以整改。上述問題的整改情況，由中版集團在相關媒體上公告。此外，本次審計發(fā)現(xiàn)的涉嫌經(jīng)濟違法案件線索，已依法移送有關部門調(diào)查處理。
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