2013年第13號(hào)公告：中國進(jìn)出口銀行2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
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一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見
進(jìn)出口銀行成立于1994年，是直屬國務(wù)院領(lǐng)導(dǎo)、政府全資擁有的政策性銀行，在全國重點(diǎn)地區(qū)設(shè)有21家分行。據(jù)該行合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，其2011年底資產(chǎn)總額為11 990.57億元，負(fù)債總額為11 829.24億元，所有者權(quán)益為161.33億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入106.54億元，凈利潤(rùn)31.35億元。
審計(jì)結(jié)果表明，進(jìn)出口銀行認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家經(jīng)濟(jì)金融政策，落實(shí)“走出去”戰(zhàn)略，促進(jìn)進(jìn)出口貿(mào)易發(fā)展和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作；積極配合國家外交工作，加強(qiáng)對(duì)外援助與合作；不斷完善內(nèi)部控制制度，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；大力推動(dòng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型，努力提升經(jīng)營(yíng)效益，可持續(xù)發(fā)展能力得到增強(qiáng)。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和管理等方面仍存在一些問題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題
（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理存在的問題。
1．總行及上海、江蘇省、大連、青島、黑龍江省、廣東省等6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共79.44億元，其中2011年發(fā)生44.34億元。主要是違規(guī)放寬貸款條件、對(duì)貸款企業(yè)提供資料的真實(shí)有效性審核未盡職等。
2．2008年以來，青島分行通過第三方企業(yè)承接債務(wù)方式違規(guī)處置不良貸款1.64億元，其中2011年發(fā)生0.55億元。
3．總行及9家分行信貸“三查”工作不嚴(yán)，存在信貸資金被借款人挪用等現(xiàn)象，其中2011年發(fā)生54.9億元。
4．2010年至2011年，深圳分行、廣東省分行在未提供實(shí)質(zhì)性服務(wù)的情況下，向貸款企業(yè)及代理行收取咨詢顧問費(fèi)共0.87億元，其中2011年收取0.67億元。
（二）財(cái)務(wù)管理中存在的問題。
1．2007年至2011年，總行及北京、江蘇省、大連、成都、青島、浙江省、湖南省、陜西省、黑龍江省、福建省等10家分行違規(guī)列支物業(yè)費(fèi)及人員工資共874.63萬元，其中2011年發(fā)生321.24萬元。
2．2011年，總行未按規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)調(diào)整，導(dǎo)致虛增資產(chǎn)及負(fù)債各0.55億元。
3．2011年至2012年，深圳分行受償股票變現(xiàn)收入0.36億元未及時(shí)進(jìn)行賬務(wù)處理，其中2011年發(fā)生0.23億元。
4．2011年，總行向其境外子公司無依據(jù)轉(zhuǎn)移收入28.31萬美元。
5．2011年，上海分行、江蘇省分行向職工發(fā)放的住房補(bǔ)貼共407.5萬元未按規(guī)定計(jì)入當(dāng)期工資，也未扣繳個(gè)人所得稅。
此外，進(jìn)出口銀行還存在未按規(guī)定對(duì)挪用貸款資金的企業(yè)加收罰息、未按內(nèi)部規(guī)范辦理租金保理業(yè)務(wù)、未按實(shí)際進(jìn)度和資金需求發(fā)放貸款等問題。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求進(jìn)出口銀行進(jìn)行整改。具體整改情況，由進(jìn)出口銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問題，已移送監(jiān)管部門處理。
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