2013年第22號公告：關(guān)于94個利用國外貸援款項目2011年度財務(wù)收支及項目執(zhí)行情況的審計結(jié)果
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關(guān)于94個利用國外貸援款項目2011年度 |
2012年，根據(jù)《中華人民共和國審計法》和相關(guān)國外貸援款協(xié)定的規(guī)定，審計署對94個由中央單位執(zhí)行或組織執(zhí)行的利用國外貸援款項目2011年度財務(wù)收支及項目執(zhí)行情況進行了審計。現(xiàn)將有關(guān)情況公告如下：
一、基本情況
此次審計的94個利用國外貸援款項目涉及農(nóng)業(yè)、能源、交通、教育、衛(wèi)生、城市建設(shè)和環(huán)境保護等領(lǐng)域，計劃投資總額4071.33億元，其中協(xié)議利用外資額275.71億元（折合人民幣1，下同）。2011年，項目完成投資額505.64億元，其中利用外資額17.49億元。按資金來源性質(zhì)劃分，17個為貸款項目，77個為贈款或援助項目。按貸援款機構(gòu)劃分，世界銀行項目有37個、亞洲開發(fā)銀行項目有7個、聯(lián)合國開發(fā)計劃署項目有47個、英國國際發(fā)展部項目有1個，國際農(nóng)發(fā)基金項目有2個。
這次審計是依照中國國家審計準則和國際審計準則組織實施的，分別向國外貸援款機構(gòu)出具了93份審計報告（有2個項目按照國外貸援款機構(gòu)的要求出具了1份審計報告）。其中，無保留意見的有92份，保留意見的有1份。從審計情況看，94個項目總體執(zhí)行情況較好，進展比較順利。項目相關(guān)主管部門較好地履行管理職責，有效開展工作指導和監(jiān)督。大部分項目單位能夠執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和貸援款協(xié)定，建立健全內(nèi)部控制制度，認真組織項目實施，財務(wù)管理和外資利用水平逐步提高。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
審計發(fā)現(xiàn)，部分項目執(zhí)行中還存在違反法規(guī)及貸援款協(xié)定或內(nèi)部控制不完善等問題（詳見附件），涉及金額共計50.22億元（含外資4665萬元）。其中：一是套取或挪用項目資金，涉及4個項目、金額共計2927萬元；二是配套資金未及時足額到位，涉及5個項目、金額共計5.95億元；三是工程建設(shè)管理不到位，主要是未按規(guī)定進行招投標、違規(guī)轉(zhuǎn)分包、未按設(shè)計的工程內(nèi)容和要求施工或工程資產(chǎn)閑置等，涉及16個項目、金額共計22.92億元；四是財務(wù)管理不規(guī)范，主要是會計核算、票據(jù)使用不合規(guī)、未及時清理資產(chǎn)和往來款項等，涉及26個項目、金額共計21.06億元。此外，審計還發(fā)現(xiàn)有7個項目進展緩慢或建設(shè)目標未完全實現(xiàn)。
對上述問題，有關(guān)部門和相關(guān)項目單位已積極采取措施進行整改，并建立健全了內(nèi)部控制制度。其中：對套取、挪用項目資金和財務(wù)管理不規(guī)范的問題，已收回被挪用、套取的資金，并調(diào)整相關(guān)會計賬目，補辦合規(guī)票據(jù)；對配套資金未及時足額到位的問題，正在積極籌措配套資金；對工程建設(shè)管理不到位的問題，通過加強招投標管理，糾正違規(guī)轉(zhuǎn)分包行為，完善審批驗收手續(xù)等措施予以糾正。
附件：審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
[ 1本公告中美元折算人民幣按2011年12月31日基準匯率1美元兌6.3009元人民幣計算。]
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