中糧集團(tuán)有限公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2015年6月28日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)中糧集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱中糧集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了中糧集團(tuán)本部及中國(guó)食品有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)食品）、中糧置地控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱中糧置地）、中糧包裝控股有限公司（以下簡(jiǎn)稱中糧包裝）等8家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
中糧集團(tuán)成立于1949年，2013年底注冊(cè)資本42.67億元，擁有全資和控股子公司569家、參股公司158家，主要從事食品及相關(guān)包裝制品加工、制造及銷售，糧油糖等農(nóng)產(chǎn)品貿(mào)易、加工、期貨、物流及相關(guān)服務(wù)，酒店、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)，土產(chǎn)品、畜產(chǎn)品加工、制造及銷售等業(yè)務(wù)。
據(jù)中糧集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額2843.33億元，負(fù)債總額1881.33億元，所有者權(quán)益962億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入1890.52億元、凈利潤(rùn)23.38億元，資產(chǎn)負(fù)債率66.17%，凈資產(chǎn)收益率2.54%，國(guó)有資本保值增值率100.1%。
信永中和會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，中糧集團(tuán)圍繞“打造具有國(guó)際水準(zhǔn)的全產(chǎn)業(yè)鏈糧油食品企業(yè)”的目標(biāo)，落實(shí)國(guó)家糧食安全戰(zhàn)略，逐步規(guī)范企業(yè)內(nèi)部管理，大力開(kāi)展資本運(yùn)作，發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)，積極推動(dòng)轉(zhuǎn)型發(fā)展。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，中糧集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。
1．財(cái)務(wù)收支方面。
（1）2005年至2013年，中糧集團(tuán)本部及下屬杭州中糧包裝有限公司等3家單位未沖減以前年度計(jì)提但尚未使用的科技研發(fā)經(jīng)費(fèi)、未確認(rèn)已實(shí)現(xiàn)的餐飲收入、少抵銷內(nèi)部關(guān)聯(lián)交易等，造成收入多計(jì)10.13億元、少計(jì)0.02億元，成本費(fèi)用多計(jì)14.34億元，由此導(dǎo)致9年間少計(jì)利潤(rùn)4.23億元，其中2013年多計(jì)利潤(rùn)0.05億元。
（2）截至2013年底，下屬中糧BVI有限公司重復(fù)抵銷內(nèi)部往來(lái)款，造成少計(jì)資產(chǎn)、負(fù)債各1697.26萬(wàn)元。
（3）截至2014年6月底，中糧集團(tuán)本部未將4名高管人員上交的從下屬公司取得的兼職薪酬96.14萬(wàn)元納入賬內(nèi)核算。
（4）2008年至2011年，下屬沈陽(yáng)大悅城房產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等3家單位對(duì)發(fā)票審核不嚴(yán)，以虛假發(fā)票列支實(shí)際發(fā)生的廣告費(fèi)等共計(jì)3414萬(wàn)元。
2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。2005年至2008年，中糧集團(tuán)違規(guī)投資4.07億元對(duì)原培訓(xùn)中心進(jìn)行改擴(kuò)建，存在實(shí)際總投資超批復(fù)3.65億元、實(shí)際建設(shè)規(guī)模超批復(fù)1.77萬(wàn)平方米、實(shí)際建設(shè)內(nèi)容比批復(fù)多出占地265畝的小型高爾夫球練習(xí)場(chǎng)及溫泉水療館等問(wèn)題，同時(shí)該培訓(xùn)中心還“以租代征”占用非耕農(nóng)用地305.70畝。
3．內(nèi)部管理方面。
（1）截至2013年底，中糧集團(tuán)未出臺(tái)公務(wù)接待相關(guān)管理辦法，未建立相關(guān)職務(wù)消費(fèi)管理臺(tái)賬。
（2）2006年至2013年，下屬中糧置地、中糧地產(chǎn)（集團(tuán)）股份有限公司、中糧集團(tuán)（深圳）有限公司在未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或未取得資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的情況下，先后實(shí)施了土地收購(gòu)等5個(gè)項(xiàng)目，涉及金額7.67億元，其中2013年4.30億元。
（3）截至2012年底，下屬中國(guó)土產(chǎn)畜產(chǎn)進(jìn)出口總公司在對(duì)外投資中，因可行性研究不充分造成損失9267.87萬(wàn)元。
（4）2010年至2014年5月，下屬深圳市寶安三聯(lián)有限公司低價(jià)對(duì)外出租3.56萬(wàn)平方米廠房。
（5）2005年至2014年6月，下屬中糧置地等9家企業(yè)在部分工程建設(shè)項(xiàng)目中，未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及金額129.11億元，其中2013年6億元。
（6）2007年至2011年，中糧集團(tuán)及下屬沈陽(yáng)大悅城房產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等3家企業(yè)在實(shí)施廠房擴(kuò)建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等4個(gè)項(xiàng)目中，存在審核不嚴(yán)多支付工程款、違規(guī)同意項(xiàng)目承包方分包主體工程、與多家企業(yè)簽訂同一項(xiàng)目設(shè)計(jì)協(xié)議造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題，涉及金額3157.48萬(wàn)元。
（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>
1．2006年至2012年，中糧集團(tuán)違反“三重一大”決策制度，在未經(jīng)資產(chǎn)評(píng)估或取得資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的情況下，實(shí)施了4個(gè)股權(quán)收購(gòu)事項(xiàng)，涉及金額4.95億元。
2．2011年至2013年，中糧集團(tuán)將其擁有的“福臨門(mén)”、“長(zhǎng)城”等品牌，無(wú)償交由其下屬控股公司使用，并為上述品牌支付廣告宣傳費(fèi)4.86億元，其中2013年2.89億元。
3．截至2014年5月底，由于對(duì)原料供應(yīng)、價(jià)格走勢(shì)、勞動(dòng)力成本上升等論證不充分、個(gè)別工程建設(shè)超概算等，下屬中糧屯河股份有限公司實(shí)施的寧夏番茄種植和加工等3個(gè)項(xiàng)目累計(jì)虧損5.82億元，其中2013年1.31億元。
（三）廉潔從業(yè)方面。
1．2013年12月，中糧集團(tuán)1名高管人員購(gòu)買(mǎi)下屬企業(yè)開(kāi)發(fā)的房產(chǎn)，未按協(xié)議約定時(shí)間支付購(gòu)房全款就辦理了房屋交接手續(xù)。
2．2013年，中糧集團(tuán)本部領(lǐng)用以前年度購(gòu)入的價(jià)值24.07萬(wàn)元的高檔白酒380瓶，用于商務(wù)招待活動(dòng)等。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。中糧集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。
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