2015年11月穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生
防風險政策措施貫徹落實情況跟蹤審計結(jié)果
（2016年1月12日公告）
2015年11月，審計署繼續(xù)組織對31個省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱?。┖?span style="FONT-FAMILY: Times New Roman">29個中央部門、7戶中央企業(yè)落實穩(wěn)增長促改革調(diào)結(jié)構(gòu)惠民生防風險政策措施情況的跟蹤審計，重點審計了鐵路、水利、保障性安居工程等重大項目推進，簡政放權(quán)、重大政策落實以及部分資金管理等情況。
從審計情況看，相關部門和地區(qū)積極采取措施，切實落實簡政放權(quán)、減輕中小企業(yè)負擔等政策措施，取得較好成效。本次審計重點抽查了516個項目、中央資金553.3億元，典型問題如下：
一、重點項目推進方面 。一是88個鐵路、水利、保障性安居工程、城市基礎設施等項目進展緩慢。二是中國鐵路總公司下屬單位虛報投資完成額12.06億元；1個省虛報2條高速公路投資完成額58.75億元，1個省5個區(qū)縣虛報完成改善農(nóng)村通村公路里程1281.2公里；2個省2個區(qū)縣虛報農(nóng)村飲水安全目標任務完成量。三是4個省4個市（區(qū)）8246套竣工驗收1年以上的保障性住房尚未分配入住；1個省2個縣以前年度建成的農(nóng)村飲用水安全工程未發(fā)揮效益。
二、重大政策落實方面 。一是國家能源局華東監(jiān)管局未按規(guī)定對4家企業(yè)的8臺違建發(fā)電機組并網(wǎng)運行行為進行有效監(jiān)管。二是廣西壯族自治區(qū)崇左市支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)項目、內(nèi)河船型標準化中拆解改造船舶和新建示范船工作推進緩慢。三是廣東省有9606名不符合農(nóng)村危房改造補助條件的人員列為補助對象；重慶市有569名不符合條件的人員領取低保金29.94萬元；福建省仙游縣38戶非貧困戶違規(guī)享受中央財政扶貧資金11.4萬元。
三、簡政放權(quán)方面 。一是青島、南京海關下屬企事業(yè)單位運用政務平臺系統(tǒng)數(shù)據(jù)，經(jīng)營與海關履職相關業(yè)務向企業(yè)收費。二是全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)收費未嚴格履行審批程序，增加中小企業(yè)負擔。三是河南省部分地區(qū)的城建檔案館違規(guī)向建設單位收取城建檔案保管費2587.56萬元。四是山東省將企業(yè)預繳散裝水泥專項資金作為辦理行政許可前置條件，且超規(guī)定比例將專項資金用于人員經(jīng)費支出。
四、資金管理方面 。一是2個省相關部門審核把關不嚴，個別單位弄虛作假申請中央資金9044萬元。二是財政部下達煤礦安全改造項目和煤礦重大災害治理示范工程項目預算指標晚，影響相關工作進展。三是2015年度水污染防治專項資金落實到具體項目緩慢。四是16.46億元國有資本經(jīng)營預算資金長期結(jié)存未按計劃使用。
本次還檢查了前期跟蹤審計發(fā)現(xiàn)問題的整改情況。從檢查情況看，水利部、農(nóng)業(yè)部、交通運輸部、工商總局等中央部門和廣西壯族自治區(qū)、貴州省、內(nèi)蒙古自治區(qū)、甘肅省等地方人民政府高度重視跟蹤審計反映的情況，及時采取措施、認真糾正問題，對一些單位和個人弄虛作假、不作為、亂作為、慢作為等問題，嚴肅追責問責，推動政策措施貫徹落實。
附件：1．審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
2．整改取得較好效果的案例
附件1
審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
一、重點建設項目推進方面
本月重點審計了鐵路、水利、保障性安居工程、農(nóng)村危房改造、農(nóng)村公路、農(nóng)村飲水安全工程推進情況，還關注了高速公路、跨河公路橋梁、城市污水處理設施等重大項目的推進情況。發(fā)現(xiàn)的主要問題有：
（一）鐵路建設方面。
1．中國鐵路總公司下屬單位虛報投資完成額12.06億元。
| 序號 |
項目名稱 |
涉及單位 |
上報投資 完成額 （萬元） |
實際投資 完成額 （萬元） |
虛報投資 完成額 （萬元） |
| 1 |
京廣鐵路自動閉塞、通信及牽引供電設備改造工程 |
北京鐵路局石家莊指揮部 |
128 100 |
22 295.29 |
105 804.71 |
| 2 |
通信基礎網(wǎng)設施改造項目 |
哈爾濱鐵路局 |
29 120 |
25 073.36 |
4046.64 |
| 3 |
達州車站擴能改造項目 |
成都鐵路局達州指揮部 |
8852 |
5024 |
3828 |
| 4 |
重慶樞紐團結(jié)村站貨場擴能改造工程項目 |
成都鐵路局重慶建筑段 |
10 542 |
7261.33 |
3280.67 |
| 5 |
南昌鐵路局機務整備能力加強工程 |
南昌鐵路局工程管理所 |
6764 |
5791.43 |
972.57 |
| 6 |
南昌鐵路局通信基礎網(wǎng)設施改造工程 |
南昌鐵路局工程管理所 |
3536 |
2504.20 |
1031.80 |
| 7 |
閣老壩站南貨場項目 |
成都鐵路局工程管理所 |
4100 |
2427.75 |
1672.25 |
2．部分計劃2015年新開工鐵路項目進展緩慢?？尚行匝芯繄蟾嬉勋@批復的66個擬新開工項目中，有42個尚未開工，涉及年度投資額100.84億元。如中國鐵路總公司下達2015年度計劃新開工項目敘永至畢節(jié)鐵路年度投資計劃13億元，但因各出資方未能就相關條款達成一致意見，導致投資計劃無法落實到項目實施單位，至10月底僅完成前期投資1414.45萬元，項目尚未開工。
3．沈陽市未落實拆遷資金，導致沈西工業(yè)走廊火石崗至渤海鐵路項目無法按期投入運營。該項目跨經(jīng)沈陽、盤錦和鞍山3個市，計劃投資36.86億元，計劃完工日期為2015年3月。至2015年10月底，因沈陽市政府尚未落實征地拆遷資金113 750萬元，征地拆遷無法開展，使沈陽段52公里鐵路尚未開工，已完工的盤錦、鞍山段線路也無法按期投入運營。此外，遼寧省安排的該項目征地拆遷補助資金中，有7950萬元被沈陽市遼中縣政府挪用于基礎設施建設等，有5000萬元在沈陽市沈陽經(jīng)濟技術(shù)開發(fā)區(qū)財政局閑置10個月。
（二）水利工程方面。
抽查發(fā)現(xiàn)，2項水利工程由于征地拆遷等工作不到位，導致項目進展緩慢。
| 序號 |
省份 |
項目名稱 |
存在問題 |
| 1 |
浙江省 |
諸暨市高湖蓄滯洪區(qū)改造工程 |
2014年12月，浙江省發(fā)展改革委批復建設諸暨市高湖蓄滯洪區(qū)改造工程，計劃總投資22.01億元，2015年計劃投資1億元，截至2015年10月底，該項目征地拆遷工作尚處于前期準備階段，累計完成投資1317.79萬元，僅占2015年投資計劃的13.18%，工程建設進度緩慢。 |
| 2 |
云南省 |
昆明市東川區(qū)轎子山水庫工程 |
轎子山水庫工程總投資為6.64億元，2013年至2015年，云南省和昆明市下達工程投資計劃合計2.2億元，要求主體工程于2015年底前開工。截至2015年11月11日，累計完成投資7142萬元，核心部分攔河壩—溢洪道工程仍未開工。 |
（三）保障性安居工程方面。
1．4個省4個市（區(qū)）竣工1年以上的8246套保障性住房尚未分配入住。
| 序號 |
省份 |
存在問題 |
| 1 |
河北省 |
唐山市2012年以前開工建設、2014年11月以前竣工驗收的3533套廉租房和公租房尚未分配入住。 |
| 2 |
重慶市 |
2012年12月，巴南區(qū)花溪苑廉租房完成1300套住房的竣工驗收，截至2015年10月底，尚有417套未分配入住。 |
| 3 |
陜西省 |
2012年至2014年10月底，西咸新區(qū)保障性住房共計竣工驗收5300套，截至2015年10月底，尚有3641套未分配入住。 |
| 4 |
遼寧省 |
2014年8月，大連高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會建設的1634套公租房竣工驗收，截至2015年11月16日，尚有655套未分配入住。 |
2．黑龍江省漠河縣保障性住房項目進展緩慢。2011年3月，大興安嶺地區(qū)漠河縣人民政府在未摸底調(diào)查的情況下，決定在距離北極村8公里外的龍島新建林區(qū)棚戶區(qū)安置住房用于打造旅游名鎮(zhèn)及安置部分居民等。6月，該棚戶區(qū)改造項目正式開工。而入戶調(diào)查顯示，僅3成危舊房屋居民同意搬遷改造。2012年底該項目主體工程完工后，配套設施至今未建設完成，涉及24棟828套住房的8655.55萬元投資。
（四）農(nóng)村公路方面。
四川省達州市虛報完成改善農(nóng)村通村公路里程1281.2公里。四川省達州市及5個下屬區(qū)縣交通運輸局，將不屬于農(nóng)村通村公路統(tǒng)計范圍且不符合村道建設標準的農(nóng)戶入戶道路作為完成改善農(nóng)村通村公路里程上報，共上報完成改善農(nóng)村通村公路里程2838.8公里，比實際完成數(shù)1557.6公里多報1281.2公里。
（五）農(nóng)村飲水安全工程方面。
1．2個省個別地區(qū)虛報農(nóng)村飲水安全目標任務完成量。
| 序號 |
省份 |
地區(qū) |
存在問題 |
| 1 |
黑龍江省 |
哈爾濱市雙城區(qū) |
2015年10月底，哈爾濱市雙城區(qū)上報農(nóng)村飲水工程已建成集中供水工程64處，完成投資8986萬元，已解決13.32萬農(nóng)村居民飲水問題。經(jīng)核實，上述64處集中供水工程中仍有11處未實現(xiàn)通水到戶，占上報建成的17.19%，計劃解決的39個屯、2.73萬人飲水安全任務實際未完成，占上報解決飲水安全問題總?cè)藬?shù)的20.5%。 |
| 2 |
遼寧省 |
沈陽市康平縣 |
2015年10月底，遼寧省康平縣上報農(nóng)村飲水安全工程投資完成額7130萬元。經(jīng)核實，截至2015年11月12日，康平縣農(nóng)村飲水安全工程實際完成投資6805.62萬元，虛報投資完成額324.38萬元，虛報解決飲水安全人數(shù)3.01萬人。 |
2．安徽省霍邱縣、樅陽縣以前年度建成的農(nóng)村飲用水安全工程未發(fā)揮效益。一是霍邱縣高鎮(zhèn)自來水廠集中供水工程項目于2010年12月竣工驗收，計劃解決1.25萬人飲水安全問題。2013年扈胡鎮(zhèn)政府將該水廠交付第三方承包經(jīng)營時，主供水管網(wǎng)滲漏導致無法正常供水，至2015年10月底仍處于停止供水狀態(tài)，1.25萬人飲水安全問題未實際解決。二是根據(jù)2012年樅陽縣農(nóng)村飲水安全工程實施方案，樅陽縣農(nóng)村飲水安全工程水質(zhì)檢測中心獲批項目資金160.1萬元，用于水質(zhì)檢測中心辦公場所建設和設備購置，由于樅陽縣水質(zhì)檢測中心沒有配備具有相關資質(zhì)的專業(yè)技術(shù)人員，至2015年10月底仍無法開展水質(zhì)檢測工作，2014年11月購置的水質(zhì)監(jiān)測設備閑置。
（六）5個省21個污水處理項目進展緩慢。其中，有5個項目由于地方自籌資金未到位等原因未開工；16個項目由于征地拆遷工作未完成、前期工作準備不充分等原因未按計劃開工或完工。
| 省份 |
項目 個數(shù) |
項目名稱 |
計劃總投資（億元） |
存在問題 |
| 黑龍江省 |
4 |
林口縣刁翎鎮(zhèn)污水處理工程、古城鎮(zhèn)污水處理工程、柳樹鎮(zhèn)污水處理工程、林口縣污水處理廠再生利用工程 |
2 |
2013年8月，黑龍江省發(fā)展改革委下達中央預算內(nèi)投資2590萬元，計劃2014年完工。截至2015年11月底，因地方自籌資金不到位，4個重點流域水污染治理項目仍未開工。 |
| 貴州省 |
8 |
貴州赤水河流域四市（縣）污水處理廠污泥集中安全處置工程等8個項目 |
2.27 |
由于征地拆遷未完成、前期論證工作不充分等，8個項目未按計劃完工。 |
| 四川省 |
1 |
樂山市第三污水處理廠配套管網(wǎng)項目 |
0.32 |
2012年9月收到中央專項資金，2013年3月立項，由于建設資金不足導致該項目截至2015年11月底仍未開工。 |
| 遼寧省 |
1 |
撫順縣縣城污水治理工程 |
0.51 |
該項目計劃建設工期2014年4月至2015年9月。截至2015年11月底，污水處理廠主體工程已建成，但污水提升泵站、污水管網(wǎng)和中水回用管線尚未建設，實際完成投資2780萬元，占計劃總投資的54.28%。 |
| 云南省 |
7 |
昆明主城北片排水管網(wǎng)完善工程（二環(huán)路外五華區(qū)）等7個項目 |
10.95 |
2011年9月至2015年10月底，7個項目共收到財政補助資金11200萬元，由于項目所依托的城市道路項目和城中村改造計劃推遲實施或反復調(diào)整等，截至2015年11月底，7個項目均未開工。 |
| 合計 |
21 |
16.05 |
此外，由于建成后環(huán)境監(jiān)測不達標或配套設施不完善，致使已建成的昆明主城區(qū)城市污水處理廠污泥處理處置工程、西安國際港務區(qū)污水處理廠特許經(jīng)營項目（一期）閑置，未發(fā)揮治理效果，涉及投資4.58億元。
（七）北京市通州區(qū)馬駒橋口岸項目進展緩慢。該項目于2011年2月啟動，屬于北京市“十二五”期間重點工程，按工程計劃進度，應于2013年一季度取得土地使用權(quán)等并開工建設，于2015年12月竣工。但至2015年11月20日，該項目用地5個地塊中，尚有3個地塊未取得土地使用權(quán)，已取得土地使用權(quán)的2個地塊也仍未開工建設。
（八）天津市自行改變海河下游通航標準，導致總投資10.23億元的3個跨海河橋項目停工、116.87億元的西外環(huán)高速公路項目進展緩慢。交通運輸部1998年評定，海河干流為內(nèi)河一級航道。而天津市2010年同意海河下游地區(qū)新建橋梁按照內(nèi)河四級航道標準建設。此后開工建設的安陽道跨海河橋（總投資5.71億元）、于新道跨海河橋（總投資3.45億元）、唐津高速公路擴建工程跨海河橋（總投資1.07億元）、西外環(huán)高速公路（總投資116.87億元）的節(jié)點工程——跨海河特大橋4座橋梁，均按內(nèi)河四級航道標準規(guī)劃設計并施工。因通航標準調(diào)整未經(jīng)交通運輸部等批準，上述項目無法辦理《中華人民共和國水上水下活動許可證》，被海河海事局停止水上作業(yè)，最長停工達43個月。
（九）甘肅省虛報2條高速公路投資完成額58.75億元。2015年10月，甘肅省交通運輸廳向交通運輸部上報肅州至酒泉高速公路、白疙瘩（蒙甘界）至明水（甘新界）高速公路2個項目投資完成額36.5億元、50億元，共86.5億元。經(jīng)核實，上述2個項目實際完成投資僅分別為1.75億元、26億元，共虛報58.75億元。
（十）河南省平頂山市石龍區(qū)9個獨立工礦區(qū)改造搬遷項目進展緩慢，塌陷區(qū)內(nèi)2000戶居民無法按期入住安置小區(qū)、學生無法就近入學。2013年6月至2015年6月，國家發(fā)展改革委共批復平頂山市石龍區(qū)11個獨立工礦區(qū)改造搬遷項目，計劃總投資8.01億元（含中央預算內(nèi)投資1.9億元和企業(yè)自籌6.11億元），要求2015年4月底前全部開工，其中6個項目應于2015年6月底前完工。但至2015年10月底，由于4.88億元企業(yè)自籌資金未到位，導致5個項目未按時開工、4個項目未按時完工，計劃安置的塌陷區(qū)內(nèi)2000戶居民無法按期入住安置小區(qū)；計劃容納36個班、1620名學生食宿的1所中心小學未按期建成，塌陷區(qū)內(nèi)學生無法就近入學。
（十一）教育部中央專項彩票公益金支持青少年校外活動場所建設項目進展緩慢。為落實《國家中長期教育改革和發(fā)展規(guī)劃綱要（2010—2020年）》，2011年，教育部、財政部啟動中央專項彩票公益金支持地級市示范性綜合實踐基地項目建設（以下簡稱示范基地項目），每個項目中央財政一次性補助3000萬元。抽查發(fā)現(xiàn)，至2015年11月，有8個項目資金下達1年以上仍未開工，如上海市、黑龍江省牡丹江市、遼寧省鞍山市3個示范基地項目于2012年立項，由于方案審批耗時長、前期工作不充分、資金下達后多次變更建設地址等原因，將近3年仍未開工，中央財政資金8573.48萬元閑置，其中牡丹江市示范基地項目已被取消資格。
二、重大政策落實方面
（一）國家能源局華東監(jiān)管局未按規(guī)定對4家企業(yè)的8臺違建發(fā)電機組并網(wǎng)運行行為進行有效監(jiān)管。2005年10月至2007年7月，安徽華電六安電廠、皖能銅陵發(fā)電有限公司、宿州熱電有限公司和上海奉賢燃機發(fā)電有限公司4家企業(yè)建設的8臺發(fā)電機組（總裝機容量1447.5兆瓦）未經(jīng)核準也未取得發(fā)電類電力業(yè)務許可證即并網(wǎng)發(fā)電。2013年6月電力監(jiān)管職能劃歸國家能源局后，國家能源局華東監(jiān)管局未對上述事項進行有效監(jiān)管。2013年至2015年11月20日期間，安徽省和上海市的相關單位在上述8臺發(fā)電機組不具備并網(wǎng)發(fā)電資格的情況下，累計向其下達發(fā)電量計劃108.08億千瓦時，且發(fā)電計劃均抄送國家能源局華東監(jiān)管局，至2015年11月，上述發(fā)電計劃已完成。
（二）廣西壯族自治區(qū)崇左市支持農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)項目推進緩慢。至2015年11月，崇左市本級和各區(qū)縣共收到自治區(qū)安排的農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔保貸款貼息、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)孵化基地補助、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)園建設試點項目補助和農(nóng)民工培訓實訓基地建設補助等2015年農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)扶持補助資金1254.12萬元，因創(chuàng)業(yè)孵化基地和農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)園建設進度慢、農(nóng)民工創(chuàng)業(yè)擔保貸款基金和貸款對象未落實等原因，上述補助資金全部結(jié)存在市縣財政，相關工作推進緩慢。
（三）內(nèi)河船型標準化中拆解改造船舶、新建示范船工作進展緩慢。2013年8月，交通運輸部、財政部會同全國18個省市聯(lián)合制發(fā)《“十二五”期推進全國內(nèi)河船型標準化工作實施方案》，細化了“十二五”期間內(nèi)河船型標準化率、節(jié)能減排與防污染指標和內(nèi)河船舶平均噸位等標準化指標。截至2015年10月底，經(jīng)船東申請，交通運輸、財政主管部門核準，全國需拆解改造船舶共計19 117艘，實際僅完成9233艘，占比48.3%；需新建示范船共計172艘，實際新建52艘，占比30.2%。2014年和2015年，國家財政安排內(nèi)河船型標準化拆解改造新建補貼資金合計29.63億元，至2015年10月，該項資金僅支付7.91億元，占補貼資金的27%。
（四）廣東省有9606名不符合條件的人員列為農(nóng)村危房改造補助對象。廣東省農(nóng)村危房改造有關主管部門審核把關不嚴，將不符合農(nóng)村危房改造補助條件的非貧困戶1922人、除農(nóng)村危房外還有其他住房的3575人、所居房屋危險等級不符合改造標準等條件的4109人列為補助對象。截至2015年11月20日，這些人員已有1708人所屬房屋完成改造或驗收，部分人員已經(jīng)領取了補貼。
（五）重慶市有569名不符合條件的人員領取低保金29.94萬元。2015年10月，重慶市有305名出資10萬元以上經(jīng)商辦企業(yè)的企業(yè)股東不符合領取低保金條件，領取低保金14.92萬元；有264名購買了轎車并在交通管理部門辦理了車輛登記的個人不符合領取低保金條件，領取低保金15.02萬元。
（六）福建省仙游縣38戶非貧困戶違規(guī)享受中央財政扶貧資金11.4萬元。其中，有25戶擁有城鎮(zhèn)商品房，有19戶擁有汽車，有11戶屬于工商業(yè)主。
三、簡政放權(quán)方面
（一）青島、南京海關下屬事業(yè)單位或企業(yè)運用政務平臺系統(tǒng)數(shù)據(jù)等，經(jīng)營與海關履職相關業(yè)務向企業(yè)收費。南京海關數(shù)據(jù)分中心下屬江蘇知貿(mào)網(wǎng)絡科技有限公司、青島海關數(shù)據(jù)分中心（以下分別簡稱江蘇知貿(mào)公司、青島數(shù)據(jù)分中心）通過“知貿(mào)通”、“通關一點通”等軟件，在代理報關企業(yè)按海關要求傳輸數(shù)據(jù)時，向企業(yè)提供規(guī)范化檢查、數(shù)據(jù)校驗等服務，并分別以每單最高12元、20元的標準向企業(yè)收費。其中，數(shù)據(jù)校驗服務需要利用中國電子口岸平臺等政務系統(tǒng)數(shù)據(jù)與之進行比對，且通過中國電子口岸政務平臺服務器和線路傳輸。2014年，江蘇知貿(mào)公司向代理報關企業(yè)提供上述服務收費涉及的報關單數(shù)占該關區(qū)同期報關單量的89%，2014年至2015年10月獲得上述服務收入14 015.3萬元，收費業(yè)務利潤率68.89%，并向南京海關數(shù)據(jù)分中心等股東單位分紅7700萬元（該企業(yè)股東均為南京海關所屬單位或企業(yè)）；青島關區(qū)內(nèi)實際只有青島數(shù)據(jù)分中心從事上述收費業(yè)務，2015年1月至10月該中心獲得上述服務收入5346.2萬元，收費業(yè)務利潤率60.88%，并向青島海關上繳4100萬元。
（二）全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)收費增加中小企業(yè)負擔。2014年7月，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)設立面向掛牌企業(yè)的“掛牌儀式服務費”，對掛牌企業(yè)設定不同的收費檔次，包括“基礎套餐4萬元、經(jīng)濟套餐6萬元、精品套餐8萬元”。截至2015年10月末，共收取掛牌儀式服務費4119.9萬元。期間因提供掛牌儀式服務而實際發(fā)生的直接支出為376萬元。
（三）河南省信陽、開封、三門峽3市的城建檔案館違規(guī)向建設單位收取城建檔案保管費2587.56萬元。城建檔案管理部門屬住房城鄉(xiāng)建設或城市規(guī)劃部門的直屬事業(yè)單位，負責城市建設工程資料的收集、整理、登記、編目與保管工作。抽查發(fā)現(xiàn)，信陽、開封和三門峽3市的城建檔案館違反《國家檔案局關于嚴格執(zhí)行財政部發(fā)展改革委關于取消利用檔案收費規(guī)定的通知》（檔發(fā)〔2013〕3號）“全國各級檔案部門（含各級各類檔案館）必須嚴格按照《通知》要求，立即停止所有利用檔案收費，不得以任何理由拖延或者拒絕執(zhí)行”的要求，對必須移交其保管的、不應收費的城建檔案，自2014年1月至2015年10月末，向301家建設單位一次性預收10年至50年的檔案保管費共計2587.56萬元。
（四）山東省將企業(yè)預繳散裝水泥專項資金作為辦理行政許可前置條件，且超規(guī)定比例將專項資金用于人員經(jīng)費支出。山東省2003年出臺的《山東省散裝水泥專項資金征收和使用實施細則》將預繳散裝水泥專項資金作為建設單位辦理規(guī)劃、施工許可證的前置條件，占壓了企業(yè)資金。2011年至2014年，山東省散裝水泥專項資金支出24 103.8萬元，其中人員經(jīng)費支出11 785.39萬元，占48.89%，不符合財政部、原國家經(jīng)貿(mào)委《散裝水泥專項資金征收和使用管理辦法》（財綜〔2002〕23號）“散裝水泥、預拌混凝土等生產(chǎn)性開支不得少于當年散裝水泥專項資金支出總額90%”的規(guī)定。
四、資金管理方面
（一）遼寧省個別企業(yè)弄虛作假申請中央補助資金3323萬元。一是2014年9月，鐵嶺市佳信城市建設投資有限公司向國家發(fā)展改革委申請東北城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造專項資金。所申請項目已于2012年4月進行開發(fā)并完成主體工程建設，但由于遼寧省鐵嶺市銀州區(qū)發(fā)展改革局審核把關不嚴，該項目投資計劃于2014年10月獲得批復。2014年12月，鐵嶺市財政局將中央預算內(nèi)資金2723萬元撥付至鐵嶺市銀州區(qū)財政局。截至2015年11月，中央資金2723萬元已閑置10個月。二是鐵嶺天實機械有限公司用設計功能為食堂、宿舍、會議室且主體已完工的綜合樓申報研發(fā)中心項目，申請東北城區(qū)老工業(yè)區(qū)搬遷改造專項資金600萬元。由于遼寧省鐵嶺市銀州區(qū)發(fā)展改革局審核把關不嚴，項目投資計劃于2015年7月獲得批復。2015年9月，該資金已撥付至鐵嶺市財政局。
（二）吉林省大安市交通運輸局以已建成公路申請新建公路中央專項資金5721萬元。2013年8月，為緩解地方財政壓力、償還已建成公路工程款等，吉林省大安市交通運輸局將2012年已建成的9.54公里縣級公路以新建公路列入2014年申報計劃，吉林省交通運輸廳等部門審核把關不嚴，于2014年9月獲得中央專項資金5721萬元。截至2015年10月，上述資金已由吉林省財政廳撥付至省交通運輸廳，尚未撥付至大安市交通運輸局。
（三）財政部下達投資計劃預算指標過晚，影響地方項目建設進度。2015年7月21日，財政部收到國家發(fā)展改革委要求下達2015年煤礦安全改造項目和煤礦重大災害治理示范工程項目中央預算內(nèi)投資199 882萬元的特急文件，其中中央本級預算支出7967萬元，專項轉(zhuǎn)移支付191 915萬元。財政部10月15日才印發(fā)文件一并下達上述199 882萬元，距收到投資計劃相隔86天。抽查黑龍江省發(fā)現(xiàn)，黑龍江省7月23日收到中央投資計劃、10月26日收到中央預算文件，相隔95天，相關工作進展受到影響。
（四）2015年度水污染防治專項資金落實到具體項目緩慢，資金大量結(jié)存在地方財政部門。2015年7月，財政部下達17個省市2015年水污染防治專項資金預算50億元，要求各省市按照相關規(guī)定將專項資金安排到具體項目。2015年7月28日，環(huán)境保護部、財政部辦公廳發(fā)文要求有關省市于2015年8月20日前報送《水污染防治專項2015年度實施方案》，兩部門2015年9月底組織專家對相關省市報送的方案及相關水體的年度實施方案進行技術(shù)指導，至11月5日，環(huán)境保護部向有關省市轉(zhuǎn)發(fā)水污染防治專項實施方案技術(shù)指導意見，要求有關省市組織相關地市政府修改完善并批復相應水體實施方案。抽查江蘇省、陜西省發(fā)現(xiàn)，截至2015年11月10日，7.51億元專項資金仍未落實到具體項目。
（五）16.46億元國有資本經(jīng)營預算資金長期結(jié)存未按計劃使用。審計抽查了13戶國資委管理的中央企業(yè)2013年及以前年度國有資本預算使用情況，截至2015年10月底，有16.46億元未按計劃使用完畢，涉及9家企業(yè)的11個項目。其中：因項目選址變更、項目實施方案調(diào)整等原因?qū)е马椖繉嵤┻M度慢未使用資金13.92億元，因項目無法實現(xiàn)預期效益等原因?qū)е马椖客Ｖ箤嵤┪词褂觅Y金2.54億元。上述資金結(jié)存時間1年以上2年以下的10.78億元，2年以上的5.68億元。
附件2
整改取得較好效果的案例
一、水利部加快推進重大水利工程及農(nóng)村飲水安全工程建設 。水利部高度重視審計整改工作，及時召開落實審計報告專項工作會議，逐項研究制定具體整改措施，按照“一單位一單”的形式，逐項要求責任單位落實整改。為加快推進重大水利工程建設，成立了加快推進水利工程建設領導小組，與國家發(fā)展改革委聯(lián)合印發(fā)了《加快推進重大水利工程建設任務分工方案》，印發(fā)了《關于加快推進水利工程建設實施意見》，與地方省級人民政府簽訂責任書，多次對中央水利建設投資計劃執(zhí)行情況進行月調(diào)度會商，明確整改事項和工作要求，截至2015年10月底，2014年安排的46項重大水利工程中央投資已完成377.9億元，占年度投資計劃的98.7%，對于尚未完成的2014年度投資計劃，正在繼續(xù)督促相關省份加快工程建設進度。對審計反映的部分地區(qū)虛報解決農(nóng)村飲水安全人口問題，水利部共派出67個督查工作組，核查了2000多處工程建設情況，并對26個省發(fā)出整改通知，有力推動了工程建設。
二、農(nóng)業(yè)部推動財務和項目管理工作規(guī)范化 。農(nóng)業(yè)部對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了全面通報，并印發(fā)通知要求各單位認真整改、及時糾正，嚴格執(zhí)行相關制度規(guī)定。對審計中發(fā)現(xiàn)問題較多的下屬單位開展了跟蹤督導，及時掌握審計整改進度，提醒和督促有關單位嚴格按照審計要求在規(guī)定時間內(nèi)完成整改；正在研究制定《農(nóng)業(yè)部部門預算項目管理規(guī)則》、《農(nóng)業(yè)部部門決算審核細則》、《農(nóng)業(yè)部部門預算項目專項審計管理辦法》，進一步推動財務和項目管理工作程序化、制度化、規(guī)范化。
三、交通運輸部制定并落實《審計整改工作方案》。 交通運輸部高度重視審計發(fā)現(xiàn)問題的整改落實工作，多次召開會議要求部機關和各有關單位認真開展整改；研究制定了《審計整改工作方案》，強調(diào)以問題為導向，進一步健全完善各項制度和工作流程，加強財經(jīng)紀律教育，加強督促檢查；對審計查出的該部下屬單位自定收費項目，對車輛生產(chǎn)企業(yè)開展的車型遴選試驗收取申報費、檢驗費問題，已停止收費；對主管的潛水打撈協(xié)會仍在自行設置職業(yè)資格問題，已責成協(xié)會停止開展有關業(yè)務。
四、工商總局推動商事制度相關配套法律法規(guī)修訂 。工商總局高度重視“先照后證”改革后相關配套法律法規(guī)修訂工作滯后的問題，從2015年5月開始，對涉及注冊資本登記制度改革的部門規(guī)章和規(guī)范性文件進行了全面梳理，整理出涉及32個部門、98部部門規(guī)章的注冊資本登記制度改革需修改文件目錄，印送國務院各部委和各直屬機構(gòu)，供其清理工作參考。截至2015年9月底，有85個規(guī)章和規(guī)范性文件已經(jīng)修改完成，102個規(guī)章和規(guī)范性文件已列入部門立法計劃或正在修改等。
五、廣西壯族自治區(qū)及時整改精準扶貧中存在的問題 。審計指出廣西壯族自治區(qū)馬山縣精準扶貧工作推進不力、大量扶貧資金結(jié)余、部分扶貧對象不符合建檔立卡標準等問題后，自治區(qū)黨委、政府均高度重視，立即開展相關整改工作。截至12月4日，已將以前年度結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余的扶貧資金7056.14萬元全部安排到186個項目，其中132個項目已完成建設，54個項目正在實施；追回52人違規(guī)獲取的小額貸款貼息和城鄉(xiāng)低保補助資金9.45萬元后上繳國庫；對馬山縣扶貧辦、財政局、相關鄉(xiāng)鎮(zhèn)等單位有關責任人進行了嚴肅追責，共問責鄉(xiāng)科級以下干部46人，其中立案26人，誡勉談話16人，通報批評4人。
六、貴州省加快保障性住房配套設施建設 。審計指出貴州省貴陽市15個保障房項目市政基礎設施配套不完善，導致30 855套保障性住房未能及時投入使用問題后，貴州省委、省政府以及貴陽市委、市政府對該問題迅速落實整改。一是貴州省政府下發(fā)《關于進一步加快保障性住房分配入住工作的緊急通知》，派出住建、監(jiān)察、發(fā)展改革、督查等部門組成的調(diào)查工作組，開展現(xiàn)場調(diào)查、督促整改；二是貴陽市政府制定了《保障房配套基礎設施建設責任分解表》，籌集資金，倒排工期，交叉作業(yè)，明確專班專人推進落實，截至12月上旬，已有3個項目3198套保障房整改完畢，達到入住條件并完成分配；三是啟動問責程序，擬對涉及的慢作為干部進行問責。
七、內(nèi)蒙古自治區(qū)加緊清理違規(guī)享受低保政策人員 。審計指出內(nèi)蒙古自治區(qū)884名財政供養(yǎng)人員違規(guī)享受低保問題后，內(nèi)蒙古自治區(qū)領導高度重視，自治區(qū)民政廳印發(fā)《關于做好違規(guī)享受低保政策人員審計整改工作的通知》，對整改工作進行了安排部署。截至2015年11月底，制定出臺了《內(nèi)蒙古自治區(qū)社會救助辦法》，完善了自治區(qū)社會救助政策體系；對49名相關責任人給予行政記大過、行政記過等處分，對有關旗縣（市、區(qū)）政府領導人員進行了誡勉談話；對其中個別故意隱瞞家庭收入和財產(chǎn)狀況惡意騙保的對象，移交檢察機關查處，并追回違規(guī)領取的資金上繳國庫。
八、甘肅省慶陽市及時糾正違規(guī)收費行為 。審計指出甘肅省慶陽市規(guī)劃局將行政審批相關事項委托或變相指定慶陽市藍創(chuàng)規(guī)劃設計研究室辦理，并違規(guī)收取費用的問題后，慶陽市立即責成規(guī)劃局停止違規(guī)收費行為，并注銷藍創(chuàng)規(guī)劃設計研究室。違規(guī)收取的費用在用于繳納稅款、償還企業(yè)債務和支付注銷費用之后，余額全部上繳國庫。同時，給予慶陽市規(guī)劃局時任黨組書記、局長黨內(nèi)嚴重警告、行政撤職處分，給予慶陽市規(guī)劃局黨組成員、副局長撤銷黨內(nèi)職務、行政撤職處分。
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