中國(guó)石油化工集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“中國(guó)石化”）圍繞審計(jì)工作數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化的發(fā)展目標(biāo)，通過強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)、深化數(shù)據(jù)應(yīng)用，加速構(gòu)建“業(yè)審融合”數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)，推動(dòng)審計(jì)工作數(shù)字化轉(zhuǎn)型升級(jí)，較好發(fā)揮了促進(jìn)中國(guó)石化高質(zhì)量發(fā)展的“全科醫(yī)生”和“經(jīng)濟(jì)衛(wèi)士”作用。
一、把握發(fā)展機(jī)遇，堅(jiān)持守正創(chuàng)新，構(gòu)建“業(yè)審融合”數(shù)字化審計(jì)新模式
（一）提高政治站位，堅(jiān)定科技強(qiáng)審信念。
面對(duì)數(shù)字經(jīng)濟(jì)和數(shù)字化轉(zhuǎn)型帶來的新機(jī)遇新挑戰(zhàn)，中國(guó)石化認(rèn)清大局大勢(shì)、強(qiáng)化政治擔(dān)當(dāng)、上下協(xié)同發(fā)力，建立了按業(yè)務(wù)域推進(jìn)信息化建設(shè)與應(yīng)用的“域長(zhǎng)”負(fù)責(zé)制新機(jī)制，形成了“業(yè)務(wù)主導(dǎo)、技術(shù)統(tǒng)籌、協(xié)力推進(jìn)”的信息化工作新局面；成立了中國(guó)石化數(shù)據(jù)治理委員會(huì)，初步形成了數(shù)據(jù)治理組織體系，為推動(dòng)數(shù)據(jù)資源高效利用奠定了基礎(chǔ)，為“業(yè)審融合”創(chuàng)造了良好環(huán)境。
（二）強(qiáng)化頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌謀劃發(fā)展目標(biāo)。
在中國(guó)石化《“十四五”發(fā)展規(guī)劃和2035 年遠(yuǎn)景目標(biāo)綱要》以及《審計(jì)工作“十四五”發(fā)展規(guī)劃》中，提出了數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)建成投用，審計(jì)監(jiān)督能力和效果顯著提升，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量審計(jì)護(hù)航公司高質(zhì)量發(fā)展，在央企“站排頭、爭(zhēng)第一”的目標(biāo)。堅(jiān)持頂層設(shè)計(jì)，統(tǒng)籌提出了以“審計(jì)數(shù)據(jù)專區(qū)+審計(jì)作業(yè)專區(qū)+審計(jì)管控專區(qū)”為核心內(nèi)容，基于數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)建設(shè)方案并獲得立項(xiàng)批復(fù)，全力推動(dòng)傳統(tǒng)的經(jīng)驗(yàn)型審計(jì)向數(shù)字化、網(wǎng)絡(luò)化、智能化審計(jì)轉(zhuǎn)變。
（三）強(qiáng)化組織保障，加速形成建設(shè)合力。
針對(duì)數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)建設(shè)的新特點(diǎn)、新要求，在2020年組建審計(jì)部數(shù)據(jù)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的基礎(chǔ)上，2021年進(jìn)一步明確了審計(jì)信息化一體化管理運(yùn)行機(jī)制，在審計(jì)中心專門設(shè)立了數(shù)據(jù)審計(jì)室，主要負(fù)責(zé)總結(jié)審計(jì)查證案例方法、提報(bào)審計(jì)模型需求并參與建設(shè)、開展審計(jì)項(xiàng)目技術(shù)支持等工作。同時(shí)選取14家集團(tuán)公司直屬企業(yè)試點(diǎn)開展數(shù)據(jù)審計(jì)工作，組建了284人的集團(tuán)公司兼職審計(jì)數(shù)據(jù)梳理和模型研究專家團(tuán)隊(duì)，形成了較為完備的審計(jì)信息化建設(shè)組織體系和“總部+企業(yè)”兩級(jí)數(shù)據(jù)審計(jì)建設(shè)合力。
（四）強(qiáng)化數(shù)字引領(lǐng)，總結(jié)提出審計(jì)數(shù)據(jù)建設(shè)方法論。
堅(jiān)持傳承創(chuàng)新，按照“數(shù)據(jù)+平臺(tái)+應(yīng)用”的中國(guó)石化信息化發(fā)展新模式，以及統(tǒng)一的平臺(tái)架構(gòu)、技術(shù)路線和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，進(jìn)行數(shù)據(jù)審計(jì)平臺(tái)的設(shè)計(jì)、開發(fā)、部署?；谥袊?guó)石化經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)，總結(jié)形成了具有中國(guó)石化特色的“需求梳理、系統(tǒng)調(diào)研、數(shù)據(jù)匹配、數(shù)據(jù)獲取、‘寬表’建設(shè)”審計(jì)數(shù)據(jù)建設(shè)方法論；針對(duì)審計(jì)所需內(nèi)外部數(shù)據(jù)跨領(lǐng)域、跨系統(tǒng)、跨層級(jí)的特點(diǎn)，結(jié)合集團(tuán)公司業(yè)務(wù)域體系架構(gòu)，創(chuàng)新提出了審計(jì)數(shù)據(jù) “寬表”建設(shè)方案；圍繞近年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題和典型審計(jì)案例，探索應(yīng)用信息技術(shù)建設(shè)“空轉(zhuǎn)、走單貿(mào)易”“組團(tuán)投標(biāo)”等近百個(gè)審計(jì)數(shù)據(jù)模型，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的快速處理和智能分析，有效發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)內(nèi)的隱形關(guān)聯(lián)關(guān)系，夯實(shí)轉(zhuǎn)型升級(jí)數(shù)字底座。
二、聚焦主責(zé)主業(yè)，堅(jiān)持價(jià)值增值，審計(jì)數(shù)字化轉(zhuǎn)型取得新成效
（一）優(yōu)化系統(tǒng)功能，著力提升審計(jì)管理水平。
加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理，依據(jù)《中國(guó)石化審計(jì)工作流程與規(guī)范》,對(duì)審計(jì)項(xiàng)目流程進(jìn)行了全面優(yōu)化和再造，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)項(xiàng)目全流程在線作業(yè)和在線管控,進(jìn)一步夯實(shí)審計(jì)組長(zhǎng)和主審責(zé)任，做足做實(shí)審前調(diào)查和審計(jì)整改；將各類審計(jì)監(jiān)督工作成果和信息數(shù)據(jù)進(jìn)行整合，建立了包括問題分類庫(kù)、法律法規(guī)庫(kù)、兼職專家?guī)?、審?jì)檔案庫(kù)、案例方法庫(kù)和企業(yè)基礎(chǔ)資料庫(kù)的6大主題審計(jì)資源庫(kù)，使得多年來在審計(jì)實(shí)踐中積累沉淀的寶貴資源得以顯性化歸集利用，讓審計(jì)成果增值賦能。
（二）強(qiáng)化數(shù)據(jù)應(yīng)用，著力提升審計(jì)監(jiān)督成效。
明確要求所有審計(jì)項(xiàng)目都必須借助內(nèi)外部信息系統(tǒng)和財(cái)務(wù)報(bào)表分析、審計(jì)模型及AIS等審計(jì)查證工具，開展遠(yuǎn)程在線審計(jì)，查找疑點(diǎn)線索，確定審計(jì)重點(diǎn)，增強(qiáng)現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)的針對(duì)性。2021至2022年上半年集團(tuán)公司層面審計(jì)項(xiàng)目均實(shí)現(xiàn)了“遠(yuǎn)程在線+”審計(jì)，保障了集團(tuán)公司審計(jì)任務(wù)全面完成，輔助發(fā)現(xiàn)了違規(guī)分包、惡意串標(biāo)、超信用限額賒銷等問題線索數(shù)百個(gè)。同時(shí)，復(fù)盤典型案例審計(jì)方法，提出審計(jì)數(shù)據(jù)需求，為開發(fā)審計(jì)模型奠定了基礎(chǔ)。
（三）深化價(jià)值引領(lǐng)，著力推動(dòng)數(shù)據(jù)資源共享。
面對(duì)集團(tuán)公司海量業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，審計(jì)部圍繞財(cái)務(wù)、采購(gòu)、銷售和工程領(lǐng)域的36個(gè)內(nèi)控流程，梳理提出了與69個(gè)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)相關(guān)的600余個(gè)審計(jì)關(guān)注事項(xiàng)，聚焦生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)主要風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，充分挖掘數(shù)據(jù)資源價(jià)值；與各業(yè)務(wù)域同向發(fā)力，通過經(jīng)營(yíng)管理數(shù)據(jù)服務(wù)平臺(tái)，累計(jì)獲取了42個(gè)業(yè)務(wù)系統(tǒng)、2千余張底表、7萬多個(gè)字段的數(shù)據(jù)，有力推動(dòng)集團(tuán)公司數(shù)據(jù)共享應(yīng)用。
| 責(zé)任編輯：種震宇 |
| 【關(guān)閉】 【打印】 |
