美國審計署對社區(qū)銀行審計調(diào)查的主要做法及啟示
王玉鳳 隋學(xué)深
【摘要】本文梳理了美國審計署對社區(qū)銀行審計調(diào)查形成的10篇審計報告或證詞，分析了美國社區(qū)銀行金融監(jiān)管體系，總結(jié)了美國審計署在揭示社區(qū)銀行倒閉風(fēng)險、推動社區(qū)銀行服務(wù)小微企業(yè)、評估社區(qū)銀行承擔(dān)的監(jiān)管成本，以及跟蹤《多德-弗蘭克法案》對社區(qū)銀行的影響等方面的主要做法。結(jié)合我國金融審計實踐，得出三點啟示：一是進一步關(guān)注我國中小銀行信用風(fēng)險、公司治理風(fēng)險、流動性風(fēng)險及風(fēng)險處置情況；二是審查中小銀行金融監(jiān)管體系和監(jiān)管政策，揭示金融監(jiān)管部門的違紀違法問題；三是進一步關(guān)注中小銀行聚焦服務(wù)小微企業(yè)的舉措。
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