審計(jì)署２８日向全國(guó)人大常委會(huì)報(bào)告２０１４年度中央預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，報(bào)告專(zhuān)門(mén)列明中國(guó)核工業(yè)集團(tuán)公司、中國(guó)兵器工業(yè)集團(tuán)公司等１４戶中央企業(yè)的財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果。記者梳理報(bào)告內(nèi)容發(fā)現(xiàn)，被審計(jì)央企存在財(cái)務(wù)收支少計(jì)多計(jì)、項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)、違反廉潔從業(yè)等五大共性問(wèn)題。
【問(wèn)題一：財(cái)務(wù)收支少計(jì)多計(jì)】
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企存在未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表、未及時(shí)或提前確認(rèn)收入、部分資金未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼等財(cái)務(wù)問(wèn)題。被審計(jì)的１４家企業(yè)２０１３年收入、利潤(rùn)和資產(chǎn)不實(shí)金額分別為２９７．６５億元、１９３．５７億元和４２．９１億元。如：
神華集團(tuán)有限責(zé)任公司：２００９年至２０１４年，神華集團(tuán)及下屬神寧集團(tuán)等２８家單位提前確認(rèn)銷(xiāo)售收入、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表等，導(dǎo)致６年間多計(jì)利潤(rùn)１１．３０億元。
中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：２０１０年至２０１４年１月，三峽集團(tuán)總部及２家下屬單位將應(yīng)計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入的財(cái)政補(bǔ)助款在往來(lái)科目核算、違規(guī)列支應(yīng)由職工個(gè)人承擔(dān)的費(fèi)用、合并財(cái)務(wù)報(bào)表未抵銷(xiāo)部分內(nèi)部交易等，導(dǎo)致４年間少計(jì)利潤(rùn)９．９１億元。
國(guó)家電網(wǎng)公司：２００５年至２０１３年，國(guó)網(wǎng)公司及下屬國(guó)網(wǎng)電力科學(xué)研究院、四川省電力公司等４家單位未將接收的用戶資產(chǎn)和收到的國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算資本性支出資金等計(jì)入實(shí)收資本、多計(jì)長(zhǎng)期股權(quán)投資、部分資金未納入財(cái)務(wù)統(tǒng)一核算等，造成資產(chǎn)多計(jì)３３３６．０４萬(wàn)元、少計(jì)５５０８．３７萬(wàn)元。
【問(wèn)題二：政策決策執(zhí)行存偏差】
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企執(zhí)行中央重大決策部署和宏觀政策有偏差，違規(guī)建設(shè)辦公用房，違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位進(jìn)行項(xiàng)目投資，違規(guī)提供擔(dān)保、借款等，對(duì)國(guó)有權(quán)益造成較大損害。如：
神華集團(tuán)有限責(zé)任公司：２０１０年至２０１２年，下屬神寧集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位投資賓館酒店項(xiàng)目，截至２０１３年年底累計(jì)投資１０．０２億元。
中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：２０１１年和２０１３年，三峽集團(tuán)未經(jīng)國(guó)資委批準(zhǔn)，委托或同意下屬２家企業(yè)在湖北神農(nóng)架、西藏林芝投資規(guī)劃建設(shè)２處酒店。截至２０１４年３月底，已分別支付湖北神農(nóng)架土地預(yù)付款５００萬(wàn)元、林芝雅江賓館有限公司出資款５億元。
中國(guó)電力投資集團(tuán)公司：２０１０年至２０１３年，中電投集團(tuán)托管的石家莊東方熱電集團(tuán)有限公司違規(guī)投資房地產(chǎn)，下屬中電投財(cái)務(wù)有限公司等２家單位違規(guī)為其提供擔(dān)保和借款，涉及金額１２．６億元。
中國(guó)國(guó)電集團(tuán)公司：２０１２年至２０１３年，下屬國(guó)電內(nèi)蒙古錫林河煤化工有限責(zé)任公司賀斯格烏拉煤礦在未獲得采礦、煤炭生產(chǎn)許可證和安全生產(chǎn)許可證的情況下，違規(guī)生產(chǎn)銷(xiāo)售煤炭３０１５．６７萬(wàn)噸，取得收入４３．５５億元。
【問(wèn)題三：項(xiàng)目未按規(guī)定招投標(biāo)】
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，部分央企內(nèi)控制度不完善、內(nèi)部管理比較薄弱，在采購(gòu)、建設(shè)工程等項(xiàng)目的招投標(biāo)過(guò)程中，未做到公開(kāi)，或違反招投標(biāo)規(guī)定，涉及金額較大。如：
中國(guó)第二重型機(jī)械集團(tuán)公司：２００９年至２０１３年，下屬二重重裝未嚴(yán)格執(zhí)行公司招投標(biāo)、比價(jià)采購(gòu)管理辦法的規(guī)定，未對(duì)單筆采購(gòu)金額５萬(wàn)元以上的１１５９３個(gè)合同進(jìn)行招標(biāo)，涉及金額１２９．４９億元。
中國(guó)電力投資集團(tuán)公司：２００７年至２０１３年，下屬成套公司等２１家單位在工程項(xiàng)目管理和物資采購(gòu)方面，存在未進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)、把關(guān)不嚴(yán)使投標(biāo)公司串通投標(biāo)和直接定向采購(gòu)等問(wèn)題，共涉及合同金額１９９．３９億元。
中國(guó)南方電網(wǎng)有限責(zé)任公司：２００９年至２０１３年，下屬?gòu)V州供電局未經(jīng)招標(biāo)，采取內(nèi)部業(yè)務(wù)會(huì)議單一來(lái)源評(píng)審、局領(lǐng)導(dǎo)集體傳簽審定等方式，確定了咨詢服務(wù)供應(yīng)商，涉及合同金額４６６７．１６萬(wàn)元。
國(guó)家電網(wǎng)公司：２００５年至２０１３年，下屬山東省電力公司等２８家單位在工程建設(shè)項(xiàng)目中，應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)、未經(jīng)公開(kāi)招標(biāo)或者違反招標(biāo)規(guī)定簽訂合同３２３．４２億元。
【問(wèn)題四：內(nèi)部管理混亂】
審計(jì)發(fā)現(xiàn)，一些企業(yè)財(cái)務(wù)和內(nèi)部管理存在薄弱環(huán)節(jié)，存在土地長(zhǎng)期閑置、審核不嚴(yán)多支付工程款、損失浪費(fèi)等諸多問(wèn)題。如：
中國(guó)航空集團(tuán)公司：２０１１年至２０１３年，下屬國(guó)航股份對(duì)機(jī)票代理人履行大客戶三方協(xié)議行為監(jiān)管不力，未能發(fā)現(xiàn)４家機(jī)票代理人違規(guī)用散客冒充大客戶人員銷(xiāo)售機(jī)票２２．２１億元的行為，多支付代理人大客戶銷(xiāo)售折讓?zhuān)常叮福玻保踩f(wàn)元。
中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司：截至２０１３年年底，下屬海南中遠(yuǎn)博鰲有限公司尚有２１３１．７畝原定用于高爾夫球場(chǎng)和別墅等項(xiàng)目建設(shè)的土地，受土地開(kāi)發(fā)政策和土地規(guī)劃限制未開(kāi)發(fā)建設(shè)，長(zhǎng)期閑置。
中糧集團(tuán)有限公司：２００７年至２０１１年，中糧集團(tuán)及下屬沈陽(yáng)大悅城房產(chǎn)開(kāi)發(fā)有限公司等３家企業(yè)在實(shí)施廠房擴(kuò)建、中糧創(chuàng)新研發(fā)基地等４個(gè)項(xiàng)目中，存在審核不嚴(yán)多支付工程款、違規(guī)同意項(xiàng)目承包方分包主體工程造成損失浪費(fèi)等問(wèn)題，涉及金額３１５７．４８萬(wàn)元。
中國(guó)儲(chǔ)備糧管理總公司：２０１２年至２０１３年，由于下屬河南分公司、漯河直屬庫(kù)等單位管控不到位，存儲(chǔ)在承儲(chǔ)庫(kù)點(diǎn)的糧食發(fā)生短庫(kù)、質(zhì)價(jià)不符等問(wèn)題，造成損失７．８５億元。
【問(wèn)題五：違反廉潔從業(yè)】
審計(jì)結(jié)果顯示，被審計(jì)央企普遍存在違反廉潔從業(yè)和中央八項(xiàng)規(guī)定精神的問(wèn)題。一些企業(yè)甚至在重點(diǎn)業(yè)務(wù)領(lǐng)域存在采取關(guān)聯(lián)交易等方式向特定關(guān)系人輸送利益、貪污受賄和高買(mǎi)低賣(mài)等嚴(yán)重問(wèn)題。如：
中國(guó)長(zhǎng)江三峽集團(tuán)公司：２０１３年三峽集團(tuán)總部９名高管人員在國(guó)資委核定的年度薪酬方案之外，違規(guī)領(lǐng)取購(gòu)物卡３２．０４萬(wàn)元。
神華集團(tuán)有限責(zé)任公司：２０１２年至２０１３年，下屬神華甘泉鐵路有限責(zé)任公司４名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙共計(jì)８７次。
中國(guó)遠(yuǎn)洋運(yùn)輸（集團(tuán)）總公司：２０１０年至２０１４年６月底，下屬舟山中遠(yuǎn)船務(wù)工程有限公司一負(fù)責(zé)人的親屬投資成立的公司向舟山船務(wù)供貨共計(jì)２６０８．６７萬(wàn)元。
中國(guó)航空集團(tuán)公司：２０１１年至２０１４年，下屬民航快遞公司北京幸福營(yíng)業(yè)部在銷(xiāo)售國(guó)際機(jī)票業(yè)務(wù)過(guò)程中，通過(guò)為客戶高開(kāi)機(jī)票報(bào)銷(xiāo)憑證、開(kāi)具會(huì)議費(fèi)發(fā)票等方式取得資金１３０．３６萬(wàn)元。
審計(jì)署企業(yè)審計(jì)司主要負(fù)責(zé)人表示，審計(jì)署在下一步審計(jì)時(shí)，將注重揭露企業(yè)重大違法違規(guī)問(wèn)題線索；重點(diǎn)監(jiān)督檢查中央企業(yè)及其領(lǐng)導(dǎo)人員承擔(dān)的貫徹中央政策措施責(zé)任、經(jīng)營(yíng)管理責(zé)任、創(chuàng)新和轉(zhuǎn)型升級(jí)責(zé)任、風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任、可持續(xù)發(fā)展責(zé)任和廉政建設(shè)責(zé)任；健全審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改及責(zé)任追究制度。
