審計署審計長 侯凱
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
受國務院委托，我向全國人大常委會報告2019年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況，請予審議。
黨中央、國務院高度重視審計查出問題的整改工作。習近平總書記多次作出重要指示批示，強調要加強審計發(fā)現問題整改的跟蹤推進，以有力有效的審計整改促進完善制度、提高制度執(zhí)行力。李克強總理主持召開國務院常務會議專題研究部署整改工作，要求對照查出的問題逐項整改，并完善制度機制。按照黨中央、國務院的部署要求，審計署向186個中央部門、單位和省[* 本報告對省級行政區(qū)統(tǒng)稱為省，地市級行政區(qū)統(tǒng)稱為市，縣區(qū)級行政區(qū)統(tǒng)稱為縣。]*級人民政府印發(fā)整改通知和問題清單，結合審計項目實施，對整改情況進行跟蹤督促檢查。
一、整改工作的部署推進情況
各地區(qū)各部門堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，深入貫徹落實黨中央、國務院決策部署，把扎實抓好審計查出問題整改作為踐行“兩個維護”的實際行動，認真執(zhí)行十三屆全國人大常委會第十九次會議有關審議意見，全面落實全國人大財經委審查意見，推動整改工作取得明顯成效。
（一）認真落實整改責任。有關部門單位和地方將整改作為重大政治任務抓緊抓好，主要負責同志切實承擔第一責任人的責任，及時傳達學習習近平總書記重要指示批示精神和國務院常務會議要求，研究部署整改工作。很多地方和部門成立領導小組、召開專門會議、制定整改方案、建立整改臺賬，逐項分解整改任務，層層壓實整改責任。有關主管部門認真履行行業(yè)監(jiān)管責任，指導開展本領域整改工作，部署行業(yè)性專項整治，并完善部門間整改協(xié)調機制，形成合力。如住房城鄉(xiāng)建設部、發(fā)展改革委、財政部、人民銀行等部門組成聯(lián)合調研組，赴各地督導保障性安居工程問題的整改工作；自然科學基金委召集30多家單位召開座談會，在大量數據分析和調查研究的基礎上制定專項整改方案。
（二）采取有效措施提升整改效果。國務院將審計查出問題整改情況作為第七次大督查的重要內容，14個督查組對14個省350個典型問題的整改情況進行實地督查。很多部門單位和地方也將整改納入督查督辦范圍，形成政府督查機構、審計機關、主管部門等協(xié)同推進整改的工作格局。一些部門和地方把整改工作與鞏固拓展“不忘初心、牢記使命”主題教育成果、創(chuàng)建“讓黨中央放心、讓人民群眾滿意的模范機關”等重要工作一體推進，主動創(chuàng)新整改方式，提升整改效果，通過對賬銷號、整改“回頭看”、制發(fā)提示提醒清單等，將整改任務逐項落實到具體單位；有的將整改結果納入部門績效考核，形成倒逼整改機制；有的設立整改聯(lián)席會議辦公室，每月向有關單位通報整改動態(tài)。
（三）著力構建相關長效機制。有關部門單位和地方堅持“治已病、防未病”，將具體問題整改與完善制度相結合，努力做到標本兼治、從源頭上強化治理。如5個省結合整改工作，出臺或完善深化行政審批制度改革、加強公共租賃住房管理、加快預算資金支出等方面的制度；自然資源部針對近年審計等指出的問題，印發(fā)關于堅持問題導向強化財會監(jiān)督的通知。有的地方還制定了審計整改責任追究辦法、提升整改結果運用的意見等制度，并將審計與巡視巡察、紀檢監(jiān)察、組織人事等監(jiān)督貫通起來，切實提高整改結果利用的制度化、規(guī)范化水平，健全完善審計查出問題整改工作機制。
二、審計查出問題的整改情況
截至2020年10月底，對《國務院關于2019年度中央預算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》反映的問題，有關部門單位和地方采取上繳國庫、退還稅費、統(tǒng)籌使用或加快撥付進度、調整投資計劃和賬目等方式，整改問題金額2118.08億元；制定完善相關規(guī)章制度2350項，追責問責705人。
（一）中央財政管理審計查出問題的整改情況。財政部、發(fā)展改革委等部門通過清理收回結轉結余資金、加快資金使用進度等整改438.09億元，完善政府投資基金、專項資金管理辦法等制度56項。
1．關于財政支出效率還不夠高的問題。
一是預算編制不夠細化和精準問題。對中央本級支出預算年初未落實到單位問題，財政部將2020年中央本級代編預算規(guī)模同比壓減37.3%，動用代編預算事項均按程序報批，具備條件的及時辦理撥付。對專項轉移支付預算年初未分配到具體地區(qū)問題，已將涉及的服務業(yè)發(fā)展專項2020年部分預算預計數明確到具體地區(qū)。對國有資本經營預算年初未落實到具體項目問題，財政部督促預算編制部門每年9月底前完成預算編報，除據實結算、按要求預留和向政府投資基金注資等支出外，2020年預算全部細化到企業(yè)。對向中央部門有結轉資金的項目繼續(xù)安排預算問題，財政部調減了相關項目預算，收回部分項目的結轉結余資金，進一步加強對部門預算執(zhí)行情況的跟蹤監(jiān)督。
二是資金分配使用中存在滯撥閑置等問題。對預算下達晚問題，財政部在批復2020年部門預算時明確，執(zhí)行中一般不再追加，確需調劑的，要求部門限期提出申請并確保項目可實施。對未用的住房租賃市場補助，住房城鄉(xiāng)建設部建立試點城市月報制度，會同財政部進行專項督導，加快資金撥付；各地通過獎補、注資等，將補助資金落實到具體項目，至10月底已安排使用84.98億元。對資金使用效率低問題，有關地方加快預算執(zhí)行、招標采購等進度，已統(tǒng)籌使用38.87億元；7個知識產權運營服務體系建設重點城市通過加快項目申報、建設實施等，已使用中央補助3.88億元；11個省有關部門督促加快電子商務進農村示范縣項目建設進度，已使用中央補助5.59億元。對項目準備不充分問題，未及時開工的68個項目中，有67個已開工、1個調整投資計劃；資金支付進度滯后的141個項目中，16.14億元（占已完成中央財政投資額的71.5%）已支付給施工方等；52個進度滯后的重大水利工程項目中，有18個通過加快項目審批、積極籌措資金、推進項目建設等整改，其中部分項目已具備灌溉、防洪等功能。
三是資金下達撥付耗時較長問題。對預算未在規(guī)定時間內下達問題，財政部研究將轉移支付下達不及時問題納入其內控考核，并督促有關部門盡早提出資金分配建議，至10月底2020年轉移支付預算和投資計劃已分別下達97.1%、98%。對發(fā)展改革委下達投資計劃到財政部下達預算用時較長問題，兩部門加強溝通銜接，做好項目庫儲備和前期工作，優(yōu)化代編預算等下達流程，加快預算下達文件辦理進度。對省級財政分解下達用時長問題，17個省通過將轉移支付下達時間作為考核預算執(zhí)行進度指標等，規(guī)范資金分解下達工作。對項目從立項獲批到施工許可耗時長問題，各省對審批時間過長項目進行梳理，著力提升審批效率。如山東省將工程項目全流程審批時間壓縮到100個工作日、簡易低風險項目不超過20個工作日。
2．關于有些財政基礎性工作還不夠扎實的問題。
一是基本支出定員定額管理有待完善問題。對納入定員定額管理范圍比例較低問題，財政部進一步完善定額標準，2020年將海關系統(tǒng)等納入管理范圍。對在項目預算中編報基本支出問題，已按程序辦理預算調劑。
二是預算績效管理精細化程度還需提高問題。對績效指標設定問題，有關部門進一步明確了編制要求，提高績效目標的規(guī)范性和科學性，完善績效評價管理體系，嚴把自評標準、提高自評質量。對國有資本經營預算績效目標問題，國資委印發(fā)自評工作通知，完善相關績效指標體系，有關中央企業(yè)10月底前按要求報送了2018、2019年度績效自評報告和自評表。對信息公開不夠問題，財政部2020年將25個重點項目績效評價報告提交全國人大常委會參閱，其中10個隨部門決算向社會公開，比上年增長42.9%；組織中央部門公開了109個一級項目的績效目標和351個項目的績效自評結果，分別比上年增長211%、49.3%。
三是國有資本經營預算具體分配使用不夠規(guī)范問題。3戶中央企業(yè)已將3.15億元轉增實收資本。
3．關于轉移支付改革還未完全到位的問題。
一是歸類標準不一問題。財政部擬將共同財政事權轉移支付從一般性轉移支付中剝離，單獨列為一類管理；進一步規(guī)范和加強2項區(qū)域性財力性補助的預算管理。
二是分配管理不夠規(guī)范問題。財政部會同有關部門制定出臺2項專項轉移支付的管理辦法，另1項正在修訂。發(fā)展改革委已提出完善2個投資專項切塊標準的初步方案，將結合相關規(guī)劃等修訂完善管理辦法；廢止了另1個投資專項的管理辦法，將按照相關規(guī)定安排投資補助。對國庫集中支付管理不到位問題，10個省的財政部門強化對市縣轉移支付資金使用的跟蹤督促和監(jiān)管，9.84億元已收回國庫或按進度支出。
三是預算安排存在重復問題。財政部、發(fā)展改革委等部門加強溝通銜接和項目審核，進一步加強專項資金與投資計劃的統(tǒng)籌，督促地方強化資金和項目管理，避免重復申請財政資金。向1個老舊小區(qū)改造項目重復安排的財政資金已被調劑用于其他改造項目。
（二）中央部門預算執(zhí)行審計查出問題的整改情況。有關中央部門和所屬單位已整改88.13億元，制定或完善制度97項，處理處分23人。
1．關于落實過“緊日子”要求不夠到位的問題。有關部門和單位已整改39.7億元（占98.1%）。其中：對虛列或超范圍支出、會議開支不規(guī)范等問題，7個部門和14家所屬單位已上繳國庫、歸還原渠道等5331.1萬元，進一步完善相關管理制度，加強支出審核，嚴格執(zhí)行因公出國（境）規(guī)定；對公務用車超編制或使用不合規(guī)等問題，1個部門和10家所屬單位修訂完善制度3項，建立公務用車管理臺賬，嚴格使用審批，退回車輛2輛。對違規(guī)收費、違規(guī)理財、賬外核算等問題，1個部門取消違規(guī)收費，2個部門和7家所屬單位收回理財資金或調整賬目6.25億元。
2．關于項目支出“花舊補新”或往來賬款長期未清理的問題。對項目連年結轉、連年申請預算問題，有關部門和單位進一步提高預算編制的科學性和準確性，加強預算執(zhí)行進度管理、控制結轉規(guī)模，4個部門共上繳結余結轉資金3363.93萬元。對往來賬款長期未清理問題，有關部門和單位認真梳理核實相關款項、制定清理計劃，22個部門和26家所屬單位已收回欠款、調整賬目或歸還原渠道等7.67億元，另有6005.98萬元待財政部批準清查結果后予以核銷。對未及時辦理竣工決算等問題，有關部門和單位將進一步加強項目前期論證、提高預算編制的準確性，加大力度推進項目建設，6個部門和7家所屬單位已統(tǒng)籌使用或上繳財政1.2億元。
3．關于資產管理仍存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。對資產底數不清問題，有關部門和單位積極組織資產清查，18個部門和11家所屬單位確認資產或調整賬實差異等15.1億元，8個部門和4家所屬單位已按規(guī)定計提折舊等。對違規(guī)出租、資產處置等問題，2個部門和44家所屬單位進一步完善資產出租出借程序、補辦報批等手續(xù)，2個部門和3家所屬單位已收回違規(guī)出租資產或盤活使用閑置資產等，1個部門和5家所屬單位將出租、處置收入1341.61萬元上繳財政。
4．關于部門信息系統(tǒng)建設績效有待加強的問題。對統(tǒng)籌規(guī)劃不夠或整合共享不充分等問題，2個部門加強建設統(tǒng)籌、推進系統(tǒng)共享，建立網絡安全信息通報機制、印發(fā)信息化三年重點工作規(guī)劃等，定期開展網絡安全檢查，整合現有部本級預算管理業(yè)務系統(tǒng)。對應用頻率較低問題，2個部門加強需求調研、強化頂層設計、優(yōu)化系統(tǒng)功能，6個信息系統(tǒng)均已完成整改。對信息系統(tǒng)管理不到位問題，相關部門通過停用、整合等方式加強信息系統(tǒng)管理。
（三）重點民生資金和項目審計查出問題的整改情況。
1．關于基本養(yǎng)老保險基金審計方面的問題。有關地方已整改6.04億元，完善制度16項。對8個省仍實行市縣統(tǒng)籌問題，人力資源社會保障部推動各地提高統(tǒng)籌層次，強化監(jiān)管力度，6個省已實現省級統(tǒng)籌，另2個省將于2020年底前完成。對部分人員未參保問題，人力資源社會保障部、財政部、衛(wèi)生健康委、扶貧辦等主管部門加強溝通協(xié)作，推動各地做好醫(yī)護人員、低保和特困人員、公益性崗位安置的就業(yè)困難人員以及被征地農民等的參保登記工作，12個省排查10.72萬人參保情況，并督促完成參保。對向不符合條件的人員發(fā)放養(yǎng)老金問題，13個省加強數據共享、建立信息比對機制，已收回清退、排查停發(fā)養(yǎng)老金4709.3萬元、涉及1526人。對未及時辦理個人賬戶資金轉移、清退問題，10個省經辦機構加強信息化建設和提醒提示服務，已為8.18萬人辦理個人賬戶轉移、清退或信息清理工作，涉及5.57億元。
2．關于醫(yī)療保險基金審計方面的問題。有關地方和部門已整改23.96億元，完善制度27項。對參?？己斯芾磉€不完善的問題，醫(yī)保局等3部門出臺《關于加強和改進基本醫(yī)療保險參保工作的指導意見》（醫(yī)保發(fā)〔2020〕33號），對提高參保質量、優(yōu)化參保繳費服務、提升信息化管理水平等方面作出明確規(guī)定。對多報參保人數和多獲補助問題，中央財政已通過扣減有關省份補助等整改22.82億元、處理處分72人，其中四川省開展了為期2個月的排查整治，建成重復參保核查系統(tǒng)，完善參保管理措施。對欺詐騙保等問題，各地已追回或扣繳基金1.14億元、問責處理81人，并加強制度建設。
3．關于保障性安居工程審計方面的問題。住房城鄉(xiāng)建設部、財政部、發(fā)展改革委等部門建立聯(lián)合工作機制，加強實地督導，各地已整改386.78億元，完善政策58項。一是稅費優(yōu)惠方面的問題。62個市縣退還150個項目的城市基礎設施配套費、城鎮(zhèn)土地使用稅等3.21億元，另17個項目已制定退還方案，正按程序辦理；23家金融機構和融資平臺公司退還、抵減咨詢服務費、管理費等2.41億元，有關地方進一步規(guī)范了轄區(qū)內金融機構對保障性住房融資的收費行為。二是保障落實方面的問題。205個市縣取消了1.18萬戶不符合條件家庭的住房保障待遇或調整保障標準，清退住房6430套、追回補貼561.75萬元；15個市縣完善棚戶區(qū)改造相關政策，剔除不符合棚改條件的項目和住房。47個市縣長期未建成的安置住房有3.03萬套已基本建成；25個市縣加快辦理竣工驗收、出臺分配方案等，1.72萬套住房已可投用，還有1.05萬套已分配到戶。三是資金使用方面的問題。有關地區(qū)加快項目建設進度，及時撥付使用或上繳結余資金，已統(tǒng)籌盤活381.1億元。
4．關于住房公積金審計方面的問題。有關地方和部門已整改306.13億元，健全制度規(guī)范241項。一是公積金提取及貸款發(fā)放條件要求不一的問題。13個省根據《住房公積金管理條例》，調整了當地的提取和貸款政策，并逐步規(guī)范大病醫(yī)療、特困救助等提取業(yè)務，涉及公積金和貸款305.79億元；12個省的21個市通過規(guī)范業(yè)務管理、將違規(guī)繳存人列入黑名單、提請司法機關協(xié)助等，追回公積金或結清貸款3338.16萬元，涉及144人。二是有些行業(yè)和單位未實現統(tǒng)籌的問題。17個省相關行業(yè)和省直單位通過調整政策、整合數據等，推進屬地統(tǒng)一管理。
（四）三大攻堅戰(zhàn)相關資金審計查出問題的整改情況。
1．關于扶貧審計方面的問題。有關地方和部門已整改全部問題金額1.39億元，完善政策制度12項，追責問責104人。對貧困群眾未納入基本醫(yī)療保險問題，6個縣加大政策宣傳力度，逐戶逐人摸排，落實參保財政補助，2200多名貧困群眾已全部納入基本醫(yī)療保險。對后續(xù)扶持措施未及時跟上問題，5個縣通過開發(fā)公益性崗位、發(fā)展產業(yè)支持貧困群眾在當地就業(yè)、轉移就業(yè)和自主創(chuàng)業(yè)，已實現每戶至少1個勞動力穩(wěn)定就業(yè)。對極少數貧困學生未在校就讀問題，教育部會同有關部門出臺《關于進一步加強控輟保學工作健全義務教育有保障長效機制的若干意見》（教基〔2020〕5號），著力解決因學習困難、外出打工等輟學問題；5個縣加強全過程幫扶，輟學學生已經復學或完成學業(yè)補償。對扶貧資金被虛報冒領或騙取侵占問題，有關地方逐一核查，涉及的1591.95萬元已通過追回資金、處以罰金等全部整改，處理處分95人；還通過調整置換項目資金、重新制定實施計劃等整改損失浪費問題1.22億元。
2．關于污染防治審計方面的問題。10個省已整改20.33億元，完善制度10項，追責問責9人。一是多頭分配問題。2個省通過重新分配、收回資金等，整改重復支持同一項目的資金1.14億元。二是項目管理不夠銜接等問題。有關地方已將8.62億元中央生態(tài)環(huán)保資金落實到具體項目；未按期開（完）工的100個項目中，有54個實現開工或完工；未發(fā)揮預期效益的22個已建成項目中，有13個已發(fā)揮預期效益。三是資金管理不夠嚴格問題。8個省已撥付或統(tǒng)籌使用10.35億元；追回5家項目單位多得的1227.87萬元；5家單位挪用的1090萬元已全部追回。
3．關于防范化解重大風險審計方面的問題。
一是地方政府債務管理問題。對新增專項債券資金未使用問題，有關地方抓實項目遴選儲備，建立資金使用情況報告制度，加快債券資金支出和項目建設進度，及時調整資金用途，18個省及所轄36個市縣已安排使用或收回閑置資金242.85億元，并完善制度3項，約談8人。對違規(guī)舉債或擔保問題，9個地區(qū)通過安排預算、直接償還等化解隱性債務60.22億元，2個地區(qū)對違規(guī)舉債單位追責問責。
二是基層財政運轉問題。財政部出臺做好基層“三?！惫ぷ鞯榷喾菸募?，嚴格按照縣級為主、省級兜底的原則，階段性提高縣級財政資金留用比例；完善縣級基本財力保障機制獎補資金、均衡性轉移支付資金等分配辦法，健全激勵約束機制；強化地方庫款運行監(jiān)測督導，加大財政支出結構調整力度，大力壓減一般性支出，兜牢“三?！钡拙€。
三是金融風險防范化解問題。對10家中央金融機構未按期償還貸款余額增長問題，銀保監(jiān)會等主管部門強化監(jiān)管指標監(jiān)測，加強信用風險審慎監(jiān)管，組織開展壓力測試，指導有關金融機構充分計提撥備、準確風險分類、加快不良處置；有關金融機構分類施策，緩解因疫情受困企業(yè)還本付息壓力，有效識別客戶實質風險。對地方中小銀行實際不良率較高問題，銀保監(jiān)會持續(xù)推進不良貸款真實入賬，推動地方運用專項債券補充中小銀行資本；有關地方和金融機構加快不良貸款清收、處置。
（五）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況。
1．關于就業(yè)優(yōu)先政策落實方面的問題。有關地方和部門已整改73.38億元，完善制度24項。一是預算分配與工作任務對接不夠精準問題。3個省通過提高經費預算、追加預算或提前撥付等，安排78所院校高職擴招生源生均經費等3.1億元；2個省研究制定現代職業(yè)教育質量提升計劃資金分配方案或管理辦法，將貧困地區(qū)作為參考指標，并向先進制造業(yè)等亟需特需專業(yè)傾斜。二是有些資金發(fā)放使用不合規(guī)問題。對將資金發(fā)放給不符合條件的單位和個人、挪用等問題，17個省通過收回、清退、停發(fā)資金等整改2.17億元；被騙取套取的1079.92萬元已全部收回。三是部分計劃任務未按期推進問題。對未按期開（完）工的39個職業(yè)教育、產教融合項目，有13個已投用、12個已完工、6個已開工，涉及7.58億元；對未按時撥付或使用的資金，通過改進清算方式、完善項目申報評審流程、制定資金管理辦法等整改60.42億元。
2．關于減稅降費政策落實方面的問題。一是有些優(yōu)惠政策未完全落實問題。對企業(yè)未享受到免征教育費附加、研發(fā)費用加計扣除等稅收優(yōu)惠問題，有關稅務部門已整改到位，辦理退庫或稅費抵減4511.2萬元。對生活服務等企業(yè)未享受疫情防控期間收入免征增值稅問題，有關稅務部門已整改到位，辦理退庫或稅收抵減874.1萬元。二是有的部門和地方稅費征管還不夠規(guī)范問題。對企業(yè)被提前或多征稅費問題，有關稅務部門已整改到位，辦理退庫或稅收抵減50.4億元；對違規(guī)收費或要求企業(yè)承擔費用等問題，有關地方已退還企業(yè)1.08億元。
3．關于清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款方面的問題。對未逐筆制定清償計劃、少報或多報欠款、虛報清償額等問題，工業(yè)和信息化部積極推動全面落實《保障中小企業(yè)款項支付條例》，將審計發(fā)現問題分解到有關地區(qū)和部門，避免產生新的拖欠；發(fā)展改革委對因拖欠賬款被人民法院納入失信被執(zhí)行人名單的政府部門和國有企業(yè)依法依規(guī)實施失信懲戒，將各地拖欠工作治理成效與城市信用狀況月度評價、信用示范城市創(chuàng)新等工作掛鉤，及時監(jiān)測市縣政府可能存在的拖欠風險。2個省的7個地區(qū)按要求逐筆制定欠款清償計劃，11個省的31家單位和2戶中央企業(yè)清償欠款3.1億元；5個省的5家單位和1戶中央企業(yè)將多報、少報或虛償的2.13億元欠款調整了臺賬。對農民工工資保證金退還不夠及時問題，人力資源社會保障部責成涉及的3個省立即糾正，6701.76萬元工資保證金已全部退還。
4．關于科技相關政策落實方面的問題。有關部門和高校收回或盤活資金31.37億元，完善相關制度6項。一是科技資源配置不夠合理問題。對國家科技成果轉化引導基金結轉結余較多、子基金審批耗時較長等問題，至2019年底的結轉結余中，有12.34億元上繳財政，13.56億元安排用于子基金出資，4.14億元調劑用于新冠病毒疫苗研發(fā)等科研任務；科技部、財政部等部門健全基金運行全周期管理制度，壓減符合條件子基金的設立周期。二是科技成果轉化率偏低問題。教育部、知識產權局、科技部印發(fā)《關于提升高等學校專利質量促進轉化運用的若干意見》（教科技〔2020〕1號）等文件，組織開展知識產權試點示范高校建設工作，完善知識產權運營服務體系；1所高校成立了科技成果轉移轉化領導小組，另1所高校出臺了促進科技成果轉化管理辦法，并已成功轉化5項科技成果。三是科研設備開放共享不充分問題。5所高校系統(tǒng)梳理科研設備，已有539臺（套）設備納入國家共享平臺，并建立了校級、院級大型儀器共享機制。
5．關于鄉(xiāng)村振興相關政策落實方面的問題。有關部門和地方已整改10.26億元，促進政策落實或完善規(guī)章制度117項，追責問責40人。一是高標準農田建設方面問題。農業(yè)農村部、財政部等部門加強溝通協(xié)調，研究完善建設標準，并將審計指出問題整改情況與高標準農田建設補助資金分配掛鉤；有關地方加快項目建設、加大土壤改良投入、健全管護機制等，涉及高標準農田104.2萬畝、財政資金1.98億元。二是糧食和生豬生產政策落實方面問題。糧食和儲備局建立糧食生產保障項目月度督辦機制，農業(yè)農村部暫停了動物防疫條件審查中關于選址距離標準的要求；有關地方加快施工進度、完善養(yǎng)殖政策，52個糧食生產保障項目中，有31個已完成整改，各地共盤活或撥付到位資金1.84億元。三是農村人居環(huán)境整治方面問題。農業(yè)農村部逐月通報農村改廁進展情況，加強技術指導服務，健全問題反饋和督促整改機制；財政部印發(fā)推進農村人居環(huán)境整治工作的通知，指導地方落實“建管并重”要求；交通運輸部推進農村公路管理養(yǎng)護體制改革，提升建設質量；有關地方加快項目建設、驗收、移交，明確管護責任，增加運維投入，已整改農村廁所和污水垃圾處理設施10萬余個、農村道路219條。四是鄉(xiāng)村公共文化設施方面問題。文化和旅游部督促地方將文化站納入縣級文化館、圖書館統(tǒng)籌建設，增加服務內容；14個縣全面摸排公共文化設施使用情況，騰退、維修被占用或損壞的設施設備，建立管護制度。
6．關于政府投資基金相關政策落實方面的問題。8個省有關政府投資基金已投出218.33億元，收回36.08億元；財政部出臺制度，要求嚴格控制基金管理費支出，5個省市明確了管理費計提標準。對中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)投資基金問題，7個市及2個開發(fā)區(qū)已投出或收回資金10.47億元，4個市及1個開發(fā)區(qū)制定完善基金管理辦法，規(guī)范投向管理，加快支出進度。
（六）金融和企業(yè)審計查出問題的整改情況。
對51家銀行增加企業(yè)融資成本問題，銀保監(jiān)會等6部門出臺《關于進一步規(guī)范信貸融資收費降低企業(yè)融資綜合成本的通知》（銀保監(jiān)發(fā)〔2020〕18號），規(guī)范銀行收費行為；51家銀行制定針對性措施，退還違規(guī)收費、結清問題貸款、釋放與貸款掛鉤的存款，著力降低企業(yè)融資成本。對地方銀行未完成2019年小微貸款相關任務問題，銀保監(jiān)會2020年推動小微企業(yè)信貸增量擴面；有關銀行進一步提高小微貸款不良容忍度，完善小微企業(yè)金融服務機制，通過與考核掛鉤等方式加大服務力度。對部分“僵尸企業(yè)”處置質量不夠高等問題，有關部門印發(fā)通知，要求進一步夯實“處僵治困”工作質量，并建立工作臺賬，確保相關企業(yè)全部納入處置范圍，加快推進處置工作。
（七）審計移送的違紀違法問題線索查處情況。
對審計移送的違紀違法問題線索，有關部門正在組織調查或已立案查處，有的還組織開展行業(yè)治理，努力構建長效機制。
1．關于公共資源管理領域的利益輸送問題。發(fā)展改革委持續(xù)深化公共資源交易平臺整合共享，出臺全國公共資源交易目錄指引和公共資源交易領域基層政務公開標準指引，在全國開展工程領域招投標營商環(huán)境專項整治。銀保監(jiān)會印發(fā)《銀行保險機構涉刑案件管理辦法（試行）》（銀保監(jiān)辦發(fā)〔2020〕20號），嚴厲打擊銀行保險機構非法關聯(lián)交易等行為。證監(jiān)會持續(xù)打擊內幕交易，完善疑點排查等機制。國資委印發(fā)方案，專項整治靠企吃企、關聯(lián)交易、設租尋租、利益輸送等問題。青島國際機場集團汲取焦永泉案件教訓，明確56項整改措施，研究完善相關規(guī)章制度。
2．關于基層民生領域的以權謀私問題。扶貧辦、發(fā)展改革委、交通運輸部、水利部等持續(xù)開展相關扶貧領域腐敗和作風問題治理，并與紀檢監(jiān)察機關形成合力。民政部整治社會救助領域侵害群眾利益問題，加快制定全國統(tǒng)一的老年人能力綜合評估標準，為地方發(fā)放相關補貼提供依據。人力資源社會保障部加強職工基本養(yǎng)老保險基金管理，加大財務檢查力度。北京市強化定點醫(yī)療機構管理，建立行政、刑事銜接制度和醫(yī)保執(zhí)法聯(lián)動機制。對一家職業(yè)技能鑒定中心與社會培訓機構串通，違規(guī)辦理職業(yè)資格證書并收受錢款的問題，已將問題線索移送當地紀檢監(jiān)察機關，目前正在查處中。
3．關于涉眾涉稅領域的擾亂市場秩序問題。有關部門強化風險監(jiān)測，保持對涉眾領域問題的高壓態(tài)勢。人民銀行牽頭持續(xù)開展互聯(lián)網金融風險專項整治。銀保監(jiān)會會同有關部門積極化解網絡借貸領域存量風險，推動處置非法集資工作向法治化、常態(tài)化、全鏈條治理轉變，加快國家大數據監(jiān)測預警平臺建設。證監(jiān)會推進清理整頓各類交易場所，打擊非法證券活動。稅務總局制發(fā)重要稽查案件辦理辦法，明確重大涉稅案件的辦理流程、工作要求等。對3個團伙開設900多個賬戶涉嫌為網絡賭博、偷逃稅款等提供通道的問題，已被公安機關全部成功偵破，目前已進入司法起訴程序。
（八）審計建議落實情況。
財政部等主管部門認真研究審計建議，按照黨中央、國務院關于深化財稅金融體制改革等部署，推動完善相關領域制度機制。
1．關于加快推進財稅金融體制機制改革的建議。一是優(yōu)化政府間事權和財權劃分。財政部會同相關部門穩(wěn)步推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革，推動出臺生態(tài)環(huán)境、自然資源、公共文化、應急救援等領域改革方案，進一步完善轉移支付制度；財政部、稅務總局積極落實《實施更大規(guī)模減稅降費后調整中央與地方收入劃分改革推進方案》（國發(fā)〔2019〕21號）。二是推進地方稅體系改革。財政部等部門推動完成耕地占用稅、資源稅、城市維護建設稅、契稅等地方稅種立法，適當擴大地方稅收管理權限。三是完善政府舉債融資機制。財政部等部門加強地方政府專項債券管理、加快發(fā)行使用，推進地方政府債務信息公開，健全常態(tài)化監(jiān)測機制，穩(wěn)妥化解存量隱性債務。四是深化金融供給側結構性改革。人民銀行、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會等部門推動落實11條對外開放措施和11條金融改革措施，統(tǒng)籌推進中小銀行深化改革和高風險機構風險化解，放大金融服務實體經濟功能；加大國務院金融穩(wěn)定發(fā)展委員會議定事項的督促落實力度，在各省和深圳市建立金融穩(wěn)定發(fā)展委員會辦公室地方協(xié)調機制；增強政策協(xié)同，加強重大監(jiān)管政策發(fā)布前的溝通，維護金融市場穩(wěn)定運行。
2．關于加大力度實施積極財政政策的建議。一是鞏固和拓展減稅降費成效。財政部會同人力資源社會保障部、稅務總局等部門出臺16項階段性、針對性減稅降費政策，著力減輕疫情防控重點物資生產企業(yè)、困難行業(yè)企業(yè)以及個體工商戶、小微企業(yè)負擔，將6月底到期的部分政策延長到2020年底，健全政策落實情況反饋、風險應對等機制，繼續(xù)推進清理拖欠民營和中小企業(yè)賬款相關工作。二是加大對科技創(chuàng)新等支持力度。財政部、科技部等部門創(chuàng)新財政支持方式和科技經費管理機制，試點科技經費“包干制”，激發(fā)科技創(chuàng)新創(chuàng)造活力。財政部規(guī)范政府投資基金管理，提高運作效率，支持地方政府推進基金布局適度集中，聚焦關鍵性、創(chuàng)新型行業(yè)領域。三是建立健全財政資金直達機制。財政部完善特殊轉移支付制度，明確直達資金分配、使用、撥付、監(jiān)管等要求；建立直達資金監(jiān)控系統(tǒng)，實行從源頭到末端的全鏈條、全過程動態(tài)跟蹤，確保預算下達和資金監(jiān)管同步。四是加大財政支出力度。財政部通過適當提高赤字率、增加地方政府專項債券、發(fā)行抗疫特別國債等，對沖疫情造成的減收增支影響，支持地方兜牢“三?！钡拙€，統(tǒng)籌財政資源用于重大項目建設。
3．關于加快健全預算支出標準體系的建議。一是積極推進中央本級基本支出定員定額改革。2021年起行政機關和參公管理事業(yè)單位原則上都將納入定額管理，完善定員定額標準，保障部門履職合理需要。二是健全項目支出標準和績效評價制度。財政部進一步做好中央本級項目支出標準體系建設，推動制定職業(yè)資格考試考務費等多項通用項目支出標準，出臺并實施項目支出績效評價管理辦法，深入推進全面預算績效管理。三是落實政府過“緊日子”要求。中央各部門嚴控一般性支出，2020年中央本級支出安排負增長，其中非急需非剛性支出壓減50%以上；財政部印發(fā)進一步嚴格財政支出管理的通知，對中央部門和地方提出具體要求，將過“緊日子”作為預算安排方針，使其制度化、長期化。
4．關于加強民生資金和項目管理的建議。一是嚴肅查處違法違規(guī)行為。就業(yè)、住房、醫(yī)療、教育、社保等主管部門結合審計指出問題和自身職責，對本領域存在的突出問題進行整治；加強績效管理，指導地方提高資金使用水平。二是增強惠民政策的持續(xù)性和協(xié)調性。堅持以人民為中心的發(fā)展思想，有關部門做好普惠性、基礎性、兜底性民生建設，強化扶貧、義務教育、基本養(yǎng)老、基本醫(yī)療、城鄉(xiāng)低保等民生支出保障；進一步明確各項民生保障政策功能定位，注重政策之間的統(tǒng)籌協(xié)調，加大困難群體托底保障力度，確保工作不留死角、對象全面覆蓋。三是加強公共衛(wèi)生領域基礎建設。衛(wèi)生健康委組織開展“公立醫(yī)療機構經濟管理年”活動，規(guī)范中央對地方轉移支付衛(wèi)生健康項目預算績效管理，強化績效考核結果運用，確保項目效果達到預期。
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
關于新冠肺炎疫情防控資金和捐贈款物專項審計方面的問題，各地區(qū)各部門堅持邊審邊改，審計指出的問題已基本整改。對資金滯撥、物資積壓等問題，已分配下?lián)堋⑹褂秘斦途栀涃Y金等106.35億元、物資1.74億件，建立健全制度1681項。對熔噴布經銷企業(yè)擾亂市場秩序問題，市場監(jiān)管總局印發(fā)《關于新型冠狀病毒感染肺炎疫情防控期間查處哄抬價格違法行為的指導意見》（國市監(jiān)競爭〔2020〕21號）等，開展熔噴布價格專項調查，聯(lián)合公安部印發(fā)《關于新冠肺炎疫情防控期間加強價格行政執(zhí)法與刑事司法銜接工作的通知》（國市監(jiān)競爭〔2020〕13號），加強協(xié)同聯(lián)動，切實維護市場秩序。
三、尚未完全整改到位的問題及后續(xù)工作安排
從整改情況看，少部分問題尚未得到徹底糾正。對此，審計機關嚴格落實“三個區(qū)分開來”重要要求，認真全面聽取有關部門單位和地方的意見，實事求是分析了原因。主要是：
（一）有些屬于涉及改革中長期目標的體制機制問題，需要在深化改革進程中逐步解決。如審計連續(xù)多年指出預算編制不夠細化、轉移支付歸類標準不一、預算績效管理不到位等問題，財政部、發(fā)展改革委等部門逐年健全完善管理制度，但此類問題的徹底解決，根本上還需要不斷推進中央與地方財政事權和支出責任劃分改革，建立健全預算支出標準體系，完善轉移支付制度，強化預算約束和績效管理。
（二）有些屬于相關制度措施不完善或修訂不及時的問題，需要在先行先試和探索試驗過程中予以規(guī)范。如科技資金使用績效不高、部分專項資金超范圍支出、項目進度慢等問題，主要是對科技研發(fā)規(guī)律把握還不夠精準，預算編制、撥付進度與之缺乏有效銜接，或市場環(huán)境、政策依據、地質氣候等發(fā)生變化，或受國際形勢、疫情防控等影響，而資金使用、項目實施等相關規(guī)定未及時因時因勢調整。又如審計多次指出的違規(guī)享受住房保障、騙取套取醫(yī)?；鸬葐栴}，根源在于部門間政策措施不完善不協(xié)調、信息共享不充分，但整改時涉及摸底核實、人員安置、系統(tǒng)切換、統(tǒng)籌規(guī)劃等多個環(huán)節(jié)，以及住房城鄉(xiāng)建設、醫(yī)保、公安、稅務、市場監(jiān)管金融監(jiān)管等多個部門，建立部門間協(xié)調、審查等機制需要一定時間。
（三）有些屬于受客觀因素和外部環(huán)境影響較大的問題，需要統(tǒng)籌考慮多方因素穩(wěn)步推進整改。如財政存量資金清理等問題，由于相關項目立項時間長、歷史遺留問題多，加之資產處置等工作量大、環(huán)節(jié)眾多、手續(xù)復雜等，需要逐步排查、穩(wěn)步推進；一些資產處置、資金收回等問題還涉及外部單位或訴訟，履行必要的行政或司法程序也需要較長時間。
（四）有些問題已難以回溯，整改難度較大，需要根據實際情況采取針對性的措施。如水污染防治相關資金重復支持同一項目等問題，由于相關縣級財政較為困難，很難再拿出資金歸還原渠道；對向不符合條件人員發(fā)放養(yǎng)老金和惠民補貼等問題，由于單一問題案值較小，達不到司法立案標準，一旦有關社會人員拒絕返還，行政追回成本高昂。
對以上問題，有關部門單位和地方對后續(xù)整改作出了安排：一是區(qū)分情況明確整改措施。系統(tǒng)梳理未整改到位問題，分類制定整改計劃，明確近期和遠期整改目標，確保每個整改事項有安排、有舉措。二是采取有力措施推進整改落實。及時掌握整改進度，強化責任擔當，盡快拿出真招實招，統(tǒng)籌推動解決整改中的困難，加強督促指導，強化監(jiān)督問責。三是舉一反三推動改革創(chuàng)新。對各項工作中出現的新情況、新問題，加強部門間溝通協(xié)作，深入研究分析產生原因、發(fā)展趨勢，積極主動探索創(chuàng)新，不斷改革完善體制機制。
下一步，審計署將嚴格落實黨中央、國務院部署要求，按照全國人大常委會辦公廳《關于進一步加強各級人大常委會對審計查出突出問題整改情況監(jiān)督的意見》，持續(xù)加強對問題整改的跟蹤檢查，督促有關部門單位和地方壓實整改主體責任，推動其結合問題研究制定有關堵塞漏洞、加強管理、健全制度的具體舉措；對一些伴隨改革實行新政策、新制度、新機制而產生的新情況新問題，以及一些“屢改屢犯”的老問題，更加注重分析問題產生的歷史背景、決策過程、性質結果等深層次因素，堅持從體制機制制度層面提出審計建議，以釘釘子精神推動整改落實，認真研究建立健全審計查出問題整改工作的長效機制，切實推動源頭治理。
委員長、各位副委員長、秘書長，各位委員：
我們將更加緊密地團結在以習近平同志為核心的黨中央周圍，堅持以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫徹落實黨的十九大和十九屆二中、三中、四中、五中全會精神，依法全面履行審計監(jiān)督職責，為全面建設社會主義現代化國家開好局、起好步作出積極貢獻！
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