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2014年第7號(hào)公告：中國(guó)銀行股份有限公司2012年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

【時(shí)間:2014年06月18日】【來(lái)源:審計(jì)署】字號(hào)：【大】【中】【小】

中國(guó)銀行股份有限公司2012年度
資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果

按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》規(guī)定，審計(jì)署2013年5月至8月對(duì)中國(guó)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱中國(guó)銀行）2012年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了總行和北京、遼寧、江蘇、河北、浙江、廣東、深圳等7家分行和兩家直屬公司，涉及資產(chǎn)總額71125.57億元，占全行資產(chǎn)總額的56.09%。對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)作了必要延伸。

一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)

中國(guó)銀行2004年改制為股份有限公司，2006年先后在香港證券交易所、上海證券交易所上市。據(jù)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，其2012年底資產(chǎn)總額為126806.15億元，負(fù)債總額為118190.73億元，所有者權(quán)益為8615.42億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3660.91億元，凈利潤(rùn)1455.22億元。
審計(jì)結(jié)果表明，中國(guó)銀行積極貫徹執(zhí)行中央經(jīng)濟(jì)金融政策，控制信貸投放規(guī)模，優(yōu)化信貸投向及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，進(jìn)一步鞏固海外業(yè)務(wù)品牌和國(guó)際結(jié)算等競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，改進(jìn)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理，強(qiáng)化綜合金融服務(wù)能力，經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和整體實(shí)力持續(xù)提高。但審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，該行信貸資金及財(cái)務(wù)收支管理等方面存在一些不規(guī)范問(wèn)題。

二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題

（一）違規(guī)發(fā)放貸款。2004年以來(lái)，北京、遼寧、河北、江蘇、浙江和廣東6家分行違規(guī)發(fā)放貸款共計(jì)64.29億元，其中2012年發(fā)生15.19億元。具體情況：一是違規(guī)向不符合貸款條件的企業(yè)和項(xiàng)目發(fā)放貸款23.11億元；二是違反程序發(fā)放貸款39.87億元；三是違反國(guó)家差別化住房信貸政策辦理個(gè)人住房貸款等1.31億元。
（二）違規(guī)辦理票據(jù)業(yè)務(wù)。2009年以來(lái)，河北、浙江和廣東3家分行違規(guī)辦理無(wú)真實(shí)貿(mào)易背景的銀行承兌匯票及開(kāi)立信用證等共計(jì)32.49億元，其中2012年發(fā)生31.49億元。
（三）違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)。2011年至2012年，江蘇分行為完成存款考核指標(biāo)，要求4戶企業(yè)將公司資金4845萬(wàn)元轉(zhuǎn)至其法定代表人及銀行員工開(kāi)設(shè)的個(gè)人賬戶，在存款考核過(guò)后再將資金退還。此外，河北分行還存在財(cái)政性資金未在代理國(guó)庫(kù)存款科目核算的問(wèn)題。
（四）收入確認(rèn)和計(jì)列不準(zhǔn)確。一是2009年至2012年，中銀保險(xiǎn)有限公司和北京分行少計(jì)或延期確認(rèn)收入2121.16萬(wàn)元，其中2012年發(fā)生351.43萬(wàn)元。二是2010年至2012年，北京和河北分行將同業(yè)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓等取得的利息收入記作中間業(yè)務(wù)收入，金額共計(jì)5.26億元，其中2012年發(fā)生1.2億元。
（五）費(fèi)用開(kāi)支不規(guī)范。2010年以來(lái)，中國(guó)銀行總行和北京、江蘇、河北、浙江、廣東及深圳6家分行存在審批招待和宣傳費(fèi)不嚴(yán)格、在其他費(fèi)用中額外列支獎(jiǎng)金福利以及賬外收支地方政府獎(jiǎng)勵(lì)等問(wèn)題，涉及金額2.33億元。

三、審計(jì)處理及整改情況

對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，中國(guó)銀行正在組織進(jìn)行整改，目前已制定完善相關(guān)制度、流程165項(xiàng)，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了處理。具體整改結(jié)果由中國(guó)銀行向社會(huì)公告。審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)涉嫌違法違紀(jì)事項(xiàng)，已移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。

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