神華集團(tuán)有限責(zé)任公司2013年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（2015年6月28日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2014年對(duì)神華集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)神華集團(tuán)）2013年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了神華集團(tuán)本部及中國(guó)神華能源股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)神華股份公司）、神華寧夏煤業(yè)集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)神寧集團(tuán)）等4家二級(jí)單位，并對(duì)有關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了延伸和追溯。
一、基本情況
神華集團(tuán)成立于1995年10月，2013年底注冊(cè)資本394.10億元，擁有全資和控股子公司387家，參股公司147家，事業(yè)單位1家，主要從事煤炭生產(chǎn)和銷(xiāo)售，電力生產(chǎn)和供應(yīng)，鐵路、港口和航運(yùn)運(yùn)輸，煤制油及煤化工等業(yè)務(wù)。
據(jù)神華集團(tuán)合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，2013年底資產(chǎn)總額8826.57億元，負(fù)債總額3898億元，所有者權(quán)益4928.57億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3678.17億元，凈利潤(rùn)619.74億元，資產(chǎn)負(fù)債率44.16%，凈資產(chǎn)收益率13.14%，國(guó)有資本保值增值率110.55%。
立信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）審計(jì)了該集團(tuán)2013年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表，并出具了標(biāo)準(zhǔn)無(wú)保留意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。
審計(jì)署審計(jì)結(jié)果表明，神華集團(tuán)制定了集團(tuán)發(fā)展戰(zhàn)略，加強(qiáng)公司治理和內(nèi)部控制制度建設(shè)，增強(qiáng)了核心競(jìng)爭(zhēng)力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力。審計(jì)也發(fā)現(xiàn)，神華集團(tuán)在經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、發(fā)展?jié)摿?、廉潔從業(yè)等方面還存在一些違規(guī)問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
（一）經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)方面。
1．財(cái)務(wù)收支方面。
（1）2009年至2014年，神華集團(tuán)及下屬神寧集團(tuán)等28家單位提前確認(rèn)銷(xiāo)售收入、違規(guī)發(fā)放獎(jiǎng)金補(bǔ)貼、未按規(guī)定編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表等，造成收入多計(jì)20.27億元，成本費(fèi)用多計(jì)23.91億元、少計(jì)14.94億元，由此導(dǎo)致6年間多計(jì)利潤(rùn)11.30億元（2013年多計(jì)利潤(rùn)10.15億元）。
（2）2012年至2013年，下屬神華億利能源有限責(zé)任公司黃玉川煤礦（以下簡(jiǎn)稱(chēng)黃玉川煤礦）賬外發(fā)放獎(jiǎng)金348萬(wàn)元，其中2013年180萬(wàn)元。
2．貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策與決策部署方面。
（1）2010年至2012年，下屬神寧集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬單位投資賓館酒店項(xiàng)目，截至2013年底累計(jì)投資10.02億元，其中2013年2.81億元。
（2）2009年，下屬神華股份公司神東煤炭分公司未取得探礦權(quán)，即委托外部單位開(kāi)展地質(zhì)勘察并支付勘查費(fèi)用5000萬(wàn)元。
3．內(nèi)部管理方面。
（1）2012年至2013年，下屬陜西國(guó)華錦界能源有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)國(guó)華錦界公司）等4家單位在未取得相關(guān)部門(mén)批準(zhǔn)的情況下，低于國(guó)家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)少計(jì)提安全生產(chǎn)費(fèi)28.46億元，其中2013年19.71億元。
（2）2010年至2014年，下屬神華杭錦能源有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)杭錦能源公司）違規(guī)開(kāi)展外購(gòu)煤炭的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，獲利2.21億元。
（3）2009年至2013年，下屬國(guó)華錦界公司等2家單位超范圍使用維簡(jiǎn)費(fèi)和安全費(fèi)4.80億元，其中2013年1.61億元。
（4）2013年，下屬神寧集團(tuán)違規(guī)批準(zhǔn)所屬房地產(chǎn)公司對(duì)外投資9492.85萬(wàn)元。
（5）2009年至2013年，下屬神華股份公司、神寧集團(tuán)等6家單位在工程項(xiàng)目管理中，存在違規(guī)直接指定工程分包商、未按規(guī)定進(jìn)行公開(kāi)招標(biāo)等問(wèn)題，涉及94個(gè)項(xiàng)目、合同金額24.34億元（其中2013年33個(gè)項(xiàng)目、合同金額11.61億元）。
（6）截至2014年2月底，下屬黃玉川煤礦建設(shè)項(xiàng)目資本金投入未達(dá)到規(guī)定比例，少投入資本金7.65億元。
（7）2011年至2013年，下屬神華物資集團(tuán)有限公司等4家單位對(duì)零備件供應(yīng)商的資質(zhì)審核不嚴(yán)，與提供偽造代理授權(quán)書(shū)的供應(yīng)商簽訂16份購(gòu)銷(xiāo)合同，涉及金額8086.03萬(wàn)元，其中2013年699.36萬(wàn)元。
（8）2011年，下屬神華股份公司哈爾烏素煤礦在未上報(bào)國(guó)資委同意的情況下，向地方政府支付1億元贊助費(fèi)。
（9）2010年至2013年，下屬杭錦能源公司等3家單位存在違規(guī)向下屬房地產(chǎn)公司提供資金支持、為職工集資建房項(xiàng)目墊付工程款、無(wú)償向系統(tǒng)外單位提供車(chē)輛等問(wèn)題，涉及金額14.39億元。
（二）發(fā)展?jié)摿Ψ矫妗?/p>
1．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬48家煤礦超核定生產(chǎn)能力違規(guī)開(kāi)采煤炭4.84億噸，其中2013年超采1.41億噸。
2．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬10家煤礦在煤炭開(kāi)采所需要的證照不齊的情況下，違規(guī)開(kāi)采煤炭2.02億噸，其中2013年違規(guī)開(kāi)采0.33億噸。
3．2009年至2013年，神華集團(tuán)下屬8個(gè)項(xiàng)目未經(jīng)核準(zhǔn)違規(guī)先行開(kāi)工建設(shè)，截至2013年底累計(jì)完成投資101.49億元，其中2013年29.14億元。截至2014年6月底，上述項(xiàng)目仍未取得核準(zhǔn)。
4．2010年至2014年，下屬神寧集團(tuán)等2家單位的部分煤礦和項(xiàng)目存在環(huán)保問(wèn)題整改不到位、未按規(guī)定重新編制并上報(bào)環(huán)境影響報(bào)告和水土保持方案、未獲得環(huán)境影響評(píng)價(jià)批復(fù)即開(kāi)工建設(shè)的問(wèn)題。
（三）廉潔從業(yè)方面。
2012年至2013年，下屬神華甘泉鐵路有限責(zé)任公司4名高管人員違反內(nèi)部規(guī)定超標(biāo)準(zhǔn)乘坐飛機(jī)頭等艙共計(jì)87次。
三、以前年度審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題整改情況
審計(jì)署2009年對(duì)神華集團(tuán)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題中，下屬神寧集團(tuán)棗泉煤礦擴(kuò)能改造工程未經(jīng)核準(zhǔn)先行建設(shè)的問(wèn)題，神華集團(tuán)仍未按整改要求向發(fā)展改革委上報(bào)核準(zhǔn)請(qǐng)示，補(bǔ)辦相關(guān)審批手續(xù)。
四、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)。神華集團(tuán)具體整改情況由其向社會(huì)公告。
本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)相關(guān)違法違紀(jì)問(wèn)題線索，已依法移送有關(guān)部門(mén)進(jìn)一步調(diào)查處理。
