內(nèi)蒙古自治區(qū)審計(jì)廳出臺(tái)《關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)管理的實(shí)施方案》，將嚴(yán)格的質(zhì)量控制標(biāo)準(zhǔn)、細(xì)化的措施落到審計(jì)質(zhì)量控制的全流程、關(guān)鍵點(diǎn)，加強(qiáng)和優(yōu)化審計(jì)項(xiàng)目全要素質(zhì)量控制，進(jìn)一步規(guī)范和抓實(shí)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。明確規(guī)定實(shí)行計(jì)劃管理、組織實(shí)施、復(fù)核審理、督促整改全流程審計(jì)質(zhì)量控制，最大限度壓實(shí)雙重審核責(zé)任，做實(shí)從審前調(diào)查到審計(jì)結(jié)果文書、審計(jì)底稿到審計(jì)結(jié)果文書兩條線的全鏈條質(zhì)量管控；對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量控制、審計(jì)質(zhì)量考核評(píng)價(jià)、外部證據(jù)獲取、外部調(diào)查、外部工作成果轉(zhuǎn)化、外聘人員管理等存在審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的多環(huán)節(jié)、各時(shí)點(diǎn)進(jìn)行了規(guī)定和約束。
寧波市審計(jì)局強(qiáng)化審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管理，從加強(qiáng)源頭管理帶動(dòng)審計(jì)工作質(zhì)量和水平整體提升。明確主審、業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)等各級(jí)質(zhì)量管控責(zé)任，將審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)重點(diǎn)核查事項(xiàng)細(xì)化分解并明確核查任務(wù)和責(zé)任人，以“一張清單”貫通審計(jì)實(shí)施全過程，定時(shí)定期開展項(xiàng)目討論，匯報(bào)審計(jì)進(jìn)展，保證聚焦重點(diǎn)；嚴(yán)格執(zhí)行主要負(fù)責(zé)人召集的中期匯報(bào)制度，及時(shí)討論、解決審計(jì)實(shí)施中碰到的問題難點(diǎn)，在管控質(zhì)量的同時(shí)強(qiáng)化進(jìn)度管理；適時(shí)開展審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)分級(jí)質(zhì)量管控落實(shí)情況檢查，對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目探索開展“中期現(xiàn)場(chǎng)初次審理+征求意見稿審理+代擬稿審理”三次審理模式；建立定期通報(bào)制度，保證各項(xiàng)機(jī)制落實(shí)，及時(shí)反饋審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)問題，提出相關(guān)建議，切實(shí)提高審計(jì)實(shí)施質(zhì)量。
浙江省紹興市審計(jì)局深入開展“項(xiàng)目質(zhì)量提升”工程。修訂主要審計(jì)文書、審計(jì)文本參考格式，梳理全流程質(zhì)量管控體系，編制相關(guān)指引手冊(cè)、出臺(tái)操作細(xì)則及細(xì)化清單，增強(qiáng)審計(jì)人員法治意識(shí)和依法審計(jì)能力。新增審計(jì)項(xiàng)目專題會(huì)議制度，進(jìn)行重點(diǎn)問題分析研判，對(duì)重點(diǎn)審計(jì)項(xiàng)目的審計(jì)工作方案、審計(jì)實(shí)施方案、重點(diǎn)大數(shù)據(jù)項(xiàng)目及重大問題等進(jìn)行研究討論。編制審計(jì)核查任務(wù)清單，明確核查任務(wù)和責(zé)任人，壓實(shí)審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)管控職責(zé)；實(shí)行審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)“日碰頭、周會(huì)商、月研判”制度，研判重點(diǎn)問題和標(biāo)志性成果等。建立審理提前介入機(jī)制，明確重大項(xiàng)目、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重要問題由法規(guī)處提前介入或經(jīng)審計(jì)組擴(kuò)大會(huì)議集體討論；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目由經(jīng)責(zé)處同步前移工作著力點(diǎn)，協(xié)同提前介入審理。
貴州省畢節(jié)市審計(jì)局在專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查中，通過制定審計(jì)清單對(duì)審計(jì)任務(wù)、重點(diǎn)領(lǐng)域、疑點(diǎn)問題等進(jìn)行管理。制定審計(jì)任務(wù)清單，將審計(jì)組分為若干審計(jì)小組，各審計(jì)小組對(duì)照審計(jì)實(shí)施方案分工以及前期調(diào)查了解情況，分別制定審計(jì)任務(wù)清單，壓緊壓實(shí)責(zé)任；審計(jì)組匯總形成總體審計(jì)任務(wù)清單，確保審計(jì)實(shí)施方案確定的審計(jì)任務(wù)有力有序有效推進(jìn)。各審計(jì)小組堅(jiān)持問題導(dǎo)向，突出關(guān)鍵重點(diǎn)，選定重點(diǎn)領(lǐng)域，并形成相關(guān)問題清單。審計(jì)組每周召開碰頭會(huì)，聽取各審計(jì)小組對(duì)審計(jì)重點(diǎn)進(jìn)行匯報(bào)與分析，對(duì)發(fā)現(xiàn)的疑點(diǎn)問題逐個(gè)討論，研究確定問題的定性、取證方向，保證審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的精準(zhǔn)性，并形成階段性疑點(diǎn)問題清單。
策劃編輯：高天
