近日，湖北省審計(jì)廳組織審計(jì)人員在對(duì)某集團(tuán)負(fù)責(zé)人履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況審計(jì)中，結(jié)合企業(yè)特點(diǎn)，重點(diǎn)關(guān)注七項(xiàng)內(nèi)容，促進(jìn)企業(yè)健全內(nèi)控制度，完善決策機(jī)制，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)管理，更好地履職履責(zé)。
一是關(guān)注企業(yè)貫徹執(zhí)行防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)、“三供一業(yè)”剝離、“一帶一路”建設(shè)、混合所有制改革、改制重組、供給側(cè)改革、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整等重大經(jīng)濟(jì)政策和決策部署情況?？雌髽I(yè)改革改制過(guò)程中，是否存在與黨和國(guó)家總體要求存在較大差異，重組進(jìn)展慢和效果不佳、未實(shí)現(xiàn)預(yù)期目標(biāo)的問(wèn)題；是否存在違反相關(guān)法律法規(guī)、行業(yè)管理規(guī)定和國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策從業(yè)經(jīng)營(yíng)，擾亂市場(chǎng)秩序、經(jīng)濟(jì)秩序、造成國(guó)有權(quán)益受損或重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的問(wèn)題。
二是關(guān)注是否存在企業(yè)制定的經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略和規(guī)劃與國(guó)家有關(guān)方針政策相違背，執(zhí)行經(jīng)營(yíng)發(fā)展戰(zhàn)略與規(guī)劃不符合國(guó)家有關(guān)方針政策，不利于企業(yè)長(zhǎng)遠(yuǎn)健康發(fā)展；是否存在企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略不明晰或頻繁變更，導(dǎo)致無(wú)法有效執(zhí)行；是否存在違規(guī)決策、盲目投資、并購(gòu)造成國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)或形成重大風(fēng)險(xiǎn)隱患的情況。
三是關(guān)注企業(yè)是否存在未完成省國(guó)資委下達(dá)的年度經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)考核目標(biāo)，以及影響經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重大事件及后果的情況。
四是關(guān)注企業(yè)重大對(duì)外投資、重大工程建設(shè)、重大資本運(yùn)作、重大資產(chǎn)購(gòu)建和處置、大宗物資（服務(wù)）采購(gòu)、對(duì)外擔(dān)保借款等重大經(jīng)濟(jì)決策集體議事規(guī)則的建立健全情況、執(zhí)行情況以及執(zhí)行效果?？词欠翊嬖谶`規(guī)決策、盲目投資造成國(guó)有資產(chǎn)損失浪費(fèi)或形成重大風(fēng)險(xiǎn)隱患；是否存在違規(guī)對(duì)外擔(dān)保、借款，高息籌資、低息理財(cái)，造成國(guó)有資產(chǎn)損失或形成重大風(fēng)險(xiǎn)的行為；是否存在違規(guī)套取國(guó)家財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金，或擅自改變資金用途的情況。
五是關(guān)注企業(yè)財(cái)務(wù)收支、資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)性和完整性，厲行節(jié)約反對(duì)浪費(fèi)和職務(wù)消費(fèi)，以及國(guó)有資本保值增值和收益上繳情況。看是否存在重大舞弊和欺詐，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收益未及時(shí)足額上繳，以及違反中央“八項(xiàng)規(guī)定”精神的情況。
六是關(guān)注企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的健全和運(yùn)轉(zhuǎn)情況，財(cái)務(wù)管理、業(yè)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部審計(jì)等內(nèi)部管理制度的制定和執(zhí)行情況，以及對(duì)所屬企業(yè)的監(jiān)管情況?？词欠翊嬖跈C(jī)構(gòu)設(shè)置不合理，履職不到位，未能有效對(duì)所屬企業(yè)進(jìn)行管控，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)存在重大風(fēng)險(xiǎn)的情況。
七是關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部個(gè)人履行黨風(fēng)廉政建設(shè)第一責(zé)任人職責(zé)的總體情況和本人遵守有關(guān)廉潔從政規(guī)定情況?？词欠翊嬖谶`規(guī)兼職取酬、出國(guó)出境情況，個(gè)人用房、用車(chē)等待遇是否符合相關(guān)政策規(guī)定，公務(wù)消費(fèi)等支出是否合規(guī)。(常君 丁武)
