去年，吉林省吉林市審計(jì)局對(duì)吉林市水務(wù)集團(tuán)有限公司2007年度資產(chǎn)負(fù)債損益及績(jī)效情況進(jìn)行了審計(jì)。該集團(tuán)公司對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題、提出的意見和建議高度重視，及時(shí)組織相關(guān)部門和人員制定了整改措施，本著“先易后難、逐步推進(jìn)”的原則，以審計(jì)整改為契機(jī)，全面加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理。
一是認(rèn)真糾正整改審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題，堵塞財(cái)務(wù)管理漏洞。對(duì)審計(jì)報(bào)告中提出的問題，該集團(tuán)進(jìn)行了徹底地整改：客服中心收取的供水管網(wǎng)改造和泵站聯(lián)建費(fèi)用，已及時(shí)納入集團(tuán)公司財(cái)務(wù)核算體系統(tǒng)一核算管理；對(duì)少計(jì)收入、少計(jì)（多計(jì)）成本及往來(lái)賬目不實(shí)等問題，已進(jìn)行了相應(yīng)的賬務(wù)處理；并接受審計(jì)建議，及時(shí)與財(cái)政部門溝通請(qǐng)示，理順了參股北鑫供水公司的繳費(fèi)級(jí)次，未及時(shí)上繳的138.8萬(wàn)元污水處理費(fèi)和水附加費(fèi)現(xiàn)已足額上繳市級(jí)財(cái)政。
二是成立審計(jì)部和物資采購(gòu)中心，推行會(huì)計(jì)委派制。為加大內(nèi)部稽核力度，該集團(tuán)于日前成立了審計(jì)部，各分公司由審計(jì)部定期進(jìn)行審計(jì)，各獨(dú)立核算子公司、參股公司、控股公司采取“內(nèi)審與社會(huì)審計(jì)交叉進(jìn)行”的方式，以加強(qiáng)事前防范和事中控制，做到有經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)核算的環(huán)節(jié)就要有審計(jì)監(jiān)督工作。新成立的物資采購(gòu)中心負(fù)責(zé)對(duì)所屬各部門及分公司的材料物資實(shí)行集中管理，對(duì)大額資金支出項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)管理。此外，針對(duì)財(cái)務(wù)管理存在交叉的現(xiàn)象，為了避免再次出現(xiàn)管理漏洞，該集團(tuán)及時(shí)推行了會(huì)計(jì)委派制，實(shí)現(xiàn)了集團(tuán)公司財(cái)務(wù)的集中統(tǒng)一管理。目前，下屬各分公司、子公司、參股公司及具有賬務(wù)核算業(yè)務(wù)的機(jī)關(guān)部門，委派的會(huì)計(jì)人員已全部到位。
三是制定新的財(cái)務(wù)管理辦法，強(qiáng)化內(nèi)控制度建設(shè)。根據(jù)審計(jì)建議，該集團(tuán)重新修訂完善了財(cái)務(wù)管理制度，進(jìn)一步加強(qiáng)了發(fā)票和銀行賬戶的管理。規(guī)定水費(fèi)發(fā)票（機(jī)打、人工制票）由營(yíng)業(yè)系統(tǒng)財(cái)務(wù)結(jié)算科負(fù)責(zé)領(lǐng)用、發(fā)放、登記，定期與收費(fèi)科核對(duì)尾欠水費(fèi)發(fā)票的余額。各種水費(fèi)發(fā)票的存根由各單位指定科室、專人專項(xiàng)統(tǒng)一保管備查。各分公司不得開立銀行賬戶，各營(yíng)業(yè)處的水費(fèi)收入賬戶由集團(tuán)公司財(cái)務(wù)部統(tǒng)一管理開戶事宜，該賬戶只收不支，同時(shí)與銀行協(xié)商逐步實(shí)現(xiàn)水費(fèi)賬戶自動(dòng)定期劃款到公司賬戶的模式。（曹洪舉）
|
