今年以來，湖北省安陸市審計(jì)局采取多項(xiàng)措施切實(shí)防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，取得了較好的效果，審計(jì)工作水平不斷提高。其主要做法是：
強(qiáng)化審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)意識，建立健全質(zhì)量控制體系，從制度上控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
該局進(jìn)一步強(qiáng)調(diào)全局審計(jì)人員必須樹立風(fēng)險(xiǎn)防范意識，沖破傳統(tǒng)審計(jì)思路的束縛，從思想上、觀念上深人理解審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，并在實(shí)施審計(jì)的過程中，嚴(yán)格按照已經(jīng)建立的審計(jì)質(zhì)量控制體系控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，為防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提供了思想保證和制度保證。
一是強(qiáng)制實(shí)行審計(jì)項(xiàng)目審前調(diào)查制度，開好審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會。該局規(guī)定所有的審計(jì)項(xiàng)目發(fā)出審計(jì)通知書之前，必須到被審計(jì)單位搞好審前調(diào)查，弄清楚被審計(jì)單位與審計(jì)有關(guān)的基本情況，填寫好審前調(diào)查表格，為制定審計(jì)方案打好基礎(chǔ)；同時(shí)規(guī)定進(jìn)點(diǎn)實(shí)施審計(jì)的第一天，必須開好審計(jì)進(jìn)點(diǎn)會，要求被審計(jì)單位全體班子成員、中層干部、二級單位負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)人員參加會議，向他們講清楚審計(jì)的目的、要求等情況，歡迎他們給審計(jì)組提供各種線索、反應(yīng)情況。
二是實(shí)行被審計(jì)單位承諾制。近點(diǎn)開始審計(jì)時(shí)，為了劃分責(zé)任，該局要求被審計(jì)單位及其負(fù)責(zé)人對所提供的資料的真實(shí)性、合法性、完整性做出書面承諾。
三是科學(xué)合理地確定重要性水平，認(rèn)真評估審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。在審計(jì)工作中應(yīng)根據(jù)被審計(jì)單位的具體情況確定重要性水平，把被審計(jì)單位的收支業(yè)務(wù)和資產(chǎn)、負(fù)債項(xiàng)目進(jìn)行分類，把有限的時(shí)間與人力用在對被審計(jì)單位有重大影響事項(xiàng)的審計(jì)上來。把該查的事項(xiàng)審深審?fù)?，最大限度地減少重大審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
四是嚴(yán)格實(shí)行三級復(fù)核制度和審計(jì)業(yè)務(wù)辦公會議制度?，F(xiàn)場審計(jì)完畢后，項(xiàng)目主審、審計(jì)組長、分管領(lǐng)導(dǎo)對審計(jì)小組提供的審計(jì)資料開展三級復(fù)核，并簽署復(fù)核意見；上級審計(jì)機(jī)關(guān)的計(jì)劃項(xiàng)目和本級的重點(diǎn)項(xiàng)目在作出處理處罰決定之前，必須召開審計(jì)業(yè)務(wù)辦公會議集體決定。
五是采用計(jì)算機(jī)開展輔助審計(jì)。規(guī)定凡是有電子數(shù)據(jù)的被審計(jì)單位，必須使用現(xiàn)場審計(jì)實(shí)施系統(tǒng)開展輔助審計(jì)，完成手工審計(jì)無法完成或者需要很多時(shí)間才能完成的工作，切實(shí)提高工作效率，從海量的數(shù)據(jù)中尋找和發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)，有效地避免了因數(shù)據(jù)量大手工審計(jì)無法查清而遺漏了違紀(jì)違規(guī)問題線索的問題，降低了審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
六是認(rèn)真記好審計(jì)日記、編制好審計(jì)工作底稿。審計(jì)日記和審計(jì)工作底稿真實(shí)、完整地反映了審計(jì)人員實(shí)施審計(jì)的全部過程，記錄了與審計(jì)結(jié)論或者審計(jì)查出問題有關(guān)的所有事項(xiàng)，以及審計(jì)人員的專業(yè)判斷及其依據(jù)。因此，記號審計(jì)日記、編制好審計(jì)工作底稿，既可以看出審計(jì)人員是否查深查透，又可以分清所有參加審計(jì)人員的責(zé)任，也降低樂審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
加強(qiáng)干部隊(duì)伍建設(shè)，不斷培養(yǎng)復(fù)合型人才，從強(qiáng)素質(zhì)上降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
為了適應(yīng)新世紀(jì)、新階段審計(jì)事業(yè)的發(fā)展，該局把建設(shè)一支過硬的審計(jì)隊(duì)伍擺在重要位置，采取了一系列措施提高審計(jì)干部的綜合素質(zhì)，培養(yǎng)復(fù)合型人才，只有人的素質(zhì)提高了，在審計(jì)的過程中才有可能盡量的不出錯(cuò)或者少出錯(cuò)，為防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提供了智力保證。
一是很抓班子建設(shè)，發(fā)揮表率作用。該局始終把班子建設(shè)放在一切工作的首位。（1）發(fā)揮班子表率作用，形成合力。局黨組堅(jiān)持民主集中制原則，重大問題集體討論，充分發(fā)揚(yáng)民主，凡是要求審計(jì)干部做到的，班子成員首先做到；凡是要求審計(jì)干部不做的，班子成員首先不做。（2）班子成員堅(jiān)持做深入細(xì)致的思想政治工作。多年來，該局班子成員做思想政治工作，一直堅(jiān)持“一崗雙責(zé)”，即各位分管領(lǐng)導(dǎo)既要管理好分管股室的業(yè)務(wù)工作，又要負(fù)責(zé)抓好所分管人員的思想政治工作，收到了很好的效果。（3）對新進(jìn)的班子成員實(shí)行嚴(yán)要求。即：新任副科級干部必須進(jìn)行廉政教育談話、必須作出廉政承諾、必須向紀(jì)檢組寫出執(zhí)行政務(wù)公開和自身遵守黨風(fēng)廉政建設(shè)自律情況的報(bào)告、必須接受全體職工對本人執(zhí)行黨風(fēng)廉政建設(shè)情況的民主測評。正因?yàn)槿绱?，領(lǐng)導(dǎo)班子團(tuán)結(jié)有力，真正做到了心往一處想，勁往一處使，大大增強(qiáng)了領(lǐng)導(dǎo)班子的凝聚力和戰(zhàn)斗力。兩年來，局機(jī)關(guān)內(nèi)部人員崗位調(diào)整、各種管理制度、審計(jì)項(xiàng)目安排以及機(jī)關(guān)大型支出等方面的一系列重大決定都得到了全面落實(shí)，沒有出現(xiàn)任何不和諧的狀況。
二是抓好制度建設(shè)，促進(jìn)規(guī)范管理。多年來，該局始終把以制度建設(shè)和規(guī)范管理促進(jìn)審計(jì)執(zhí)法，在不斷探索、總結(jié)經(jīng)驗(yàn)、反復(fù)修改的基礎(chǔ)上，建立健全了審計(jì)責(zé)任目標(biāo)制、環(huán)境衛(wèi)生制度、學(xué)習(xí)制度、經(jīng)費(fèi)管理制度、考勤制度、來人來客接待制度、信息宣傳獎(jiǎng)懲制度、審計(jì)質(zhì)量控制制度等30多項(xiàng)制度，并隨著時(shí)間的推移和形勢的發(fā)展，不斷完善，把日常審計(jì)工作的目標(biāo)溶于到相關(guān)制度中，做到人人肩上有擔(dān)子，個(gè)個(gè)心中有目標(biāo)，使各項(xiàng)工作有章可循，有規(guī)可依。與此同時(shí)，狠抓制度的執(zhí)行落實(shí)，在制度面前人人平等，定期對制度的執(zhí)行落實(shí)情況開展檢查，把檢查情況與年終的評先活動(dòng)結(jié)合起來，最大限度地調(diào)動(dòng)了干部職工的積極性，有力地促進(jìn)了嚴(yán)格審計(jì)執(zhí)法。
三是狠抓經(jīng)常性學(xué)習(xí)，促隊(duì)伍政治業(yè)務(wù)素質(zhì)的提高。一方面，周六學(xué)習(xí)做到了經(jīng)?；?、制度化。在學(xué)習(xí)內(nèi)容上，做到了豐富多彩，既學(xué)政治理論、上級文件，又搞業(yè)務(wù)交流，還搞信息宣傳方面的交流討論；另一方面，利用其它可以利用的方式組織大家學(xué)習(xí)。其中，派出2名投資審計(jì)人員參加了省審計(jì)廳組織的為期三個(gè)月的脫產(chǎn)業(yè)務(wù)培訓(xùn)，上派3人參加上級審計(jì)機(jī)關(guān)的項(xiàng)目審計(jì)，副科級干部每年必須參加干部理論學(xué)習(xí)超市的長期的不間斷的培訓(xùn)等，另外出臺獎(jiǎng)勵(lì)措施，鼓勵(lì)審計(jì)干部自學(xué)提高學(xué)歷層次和職稱級別。這些學(xué)習(xí)與培訓(xùn)，都在一定程度上幫助審計(jì)干部提高了理論素養(yǎng)和業(yè)務(wù)能力。幾年來， 3人提高了學(xué)歷層次，4人已通過了高級審計(jì)師、審計(jì)師、助理審計(jì)師職稱考試，3名業(yè)務(wù)骨干被提拔到股長、副股長崗位。
認(rèn)真落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，始終堅(jiān)持廉潔從審，從廉政文化建設(shè)上防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
一是狠抓宗旨教育的影響力。該局教育廣大審計(jì)人員牢固樹立正確的世界觀、人生觀和價(jià)值觀，不斷增強(qiáng)“審計(jì)為民”的宗旨意識，筑牢拒腐防變的的思想道德底線。除此之外，該局還以近年來全國、全省審計(jì)系統(tǒng)發(fā)生的典型違紀(jì)違規(guī)案例，要求全體審計(jì)人員，警惕思想上、言行上的“亞健康”狀態(tài)，堅(jiān)持在政治上做到“正心、正行、正身、正風(fēng)”，言行上過好“三關(guān)、三德、三觀、三圈”，工作和生活中做到“慎權(quán)、慎欲、慎微、慎獨(dú)”。
二是注重正面教育的感染力。該局十分重視抓先進(jìn)典型的示范帶頭作用，先后多次召開專題會議，周密部署，精心組織審計(jì)人員學(xué)習(xí)全國、全省審計(jì)系統(tǒng)的廉潔從政先進(jìn)典型人物的活動(dòng)，充分利用網(wǎng)絡(luò)資源和宣傳櫥窗，設(shè)立先進(jìn)模范人物事跡展臺和專欄，供審計(jì)人員對照學(xué)習(xí)，同時(shí)在審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)部，用身邊的人講身邊的事，用熟悉的人講熟悉的事。
三是增強(qiáng)警示教育的震懾力。一方面局機(jī)關(guān)紀(jì)檢組充分發(fā)揮職能作用，積極收集各類格言警句和廉政建設(shè)方面的文章、漫畫150多篇（幅），每月集中六學(xué)習(xí)時(shí)供審計(jì)人員學(xué)習(xí)，從中吸取教訓(xùn)；另一方面，有計(jì)劃地組織審計(jì)干部觀看《警示錄》、《懺悔錄》等黨員電教片，時(shí)刻提醒全體審計(jì)干部，做到警鐘長鳴。
四是突出制度建設(shè)的保證力。1、層層簽訂廉政建設(shè)責(zé)任狀，局長和分管局長、分管局長和股室負(fù)責(zé)人、一般審計(jì)人員之間層層簽訂責(zé)任狀，考核結(jié)果與年終評先掛鉤；2、實(shí)行分管領(lǐng)導(dǎo) “一崗雙責(zé)”制度，局機(jī)關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)除了管好分管范圍的審計(jì)業(yè)務(wù)工作外，還要對所分管人員的廉潔自律情況負(fù)責(zé)；3、實(shí)行審計(jì)紀(jì)律公示制度，在送達(dá)審計(jì)通知書的時(shí)候，將審計(jì)紀(jì)律也一并送到被審計(jì)單位予以公示，請被審計(jì)單位的全體人員對審計(jì)人員遵守審計(jì)紀(jì)律的情況開展監(jiān)督；4、實(shí)行審計(jì)回訪制度，由局機(jī)關(guān)紀(jì)檢組不定期地到被審計(jì)單位走訪，調(diào)查了解審計(jì)小組在審計(jì)實(shí)施階段執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律的情況，對執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律好的審計(jì)小組和個(gè)人給予表揚(yáng)，對執(zhí)行審計(jì)紀(jì)律較差的審計(jì)小組和個(gè)人給予批評和戒勉談話。
除此之外還開展了以“家庭助廉”為主要內(nèi)容的審計(jì)廉政文化建設(shè)活動(dòng)，大力營造“以廉為榮，以貪為恥”的良好氛圍，進(jìn)一步發(fā)揮家庭在黨風(fēng)廉政建設(shè)中的作用。
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