日前，湖北省宜昌市審計(jì)局按照省審計(jì)廳對(duì)郵政儲(chǔ)蓄銀行審計(jì)“五統(tǒng)一”的要求和轄區(qū)負(fù)責(zé)制的方式，加強(qiáng)部署，調(diào)配審計(jì)力量，精心組織實(shí)施審計(jì)。以資產(chǎn)負(fù)債損益真實(shí)性審計(jì)為主線，核實(shí)全市郵政儲(chǔ)蓄銀行2011年資產(chǎn)負(fù)債與損益狀況、經(jīng)營績效和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況。以摸清銀行經(jīng)營實(shí)際情況為突破口，以掌握銀行賬戶開設(shè)、資金來源及走向?yàn)榍腥朦c(diǎn)，以掌握業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為關(guān)鍵點(diǎn)，步步為營，積極穩(wěn)妥地推進(jìn)審計(jì)工作。
一是加強(qiáng)部署，精心組織。局領(lǐng)導(dǎo)高度重視郵政儲(chǔ)蓄銀行審計(jì)，統(tǒng)籌安排，加強(qiáng)部署。在省審計(jì)廳專題培訓(xùn)會(huì)后，及時(shí)抽調(diào)骨干審計(jì)力量成立了郵政儲(chǔ)蓄銀行資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)小組，由分管局長任組長，還將抽調(diào)縣市審計(jì)人員參與郵政儲(chǔ)蓄銀行縣市分支機(jī)構(gòu)的延伸審計(jì)。針對(duì)金融行業(yè)信息化程度較高，還專門抽調(diào)一名計(jì)算機(jī)人員協(xié)助開展審計(jì)工作。并要求按照全省郵儲(chǔ)銀行審計(jì)工作培訓(xùn)會(huì)議精神和審計(jì)工作方案的具體安排，結(jié)合宜昌市郵政儲(chǔ)蓄銀行的具體情況，制定和細(xì)化審計(jì)實(shí)施方案，進(jìn)一步明確審計(jì)目標(biāo)、范圍和重點(diǎn)。在審計(jì)小組內(nèi)部采取分工細(xì)化的方式，即將銀行資產(chǎn)信貸業(yè)務(wù)、負(fù)債存款儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)、郵政代理金融業(yè)務(wù)及損益審計(jì)等分解到每位小組成員，并要求做到分工不分家，審計(jì)成員之間有效互動(dòng)，達(dá)到更加快速發(fā)現(xiàn)審計(jì)疑點(diǎn)的目的，提高審計(jì)效率。
二是認(rèn)真學(xué)習(xí)，明確思路和方法。審計(jì)進(jìn)點(diǎn)前，組織參審人員認(rèn)真學(xué)習(xí)了省廳審計(jì)工作方案，吃透方案精神，并認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī),，對(duì)郵儲(chǔ)銀行宜昌市分行的內(nèi)部機(jī)構(gòu)設(shè)置、管理體制、核算辦法作了初步了解，全面學(xué)習(xí)法律法規(guī)和郵儲(chǔ)銀行內(nèi)部管理制度等。還請(qǐng)郵政儲(chǔ)蓄銀行宜昌市分行個(gè)人業(yè)務(wù)部、財(cái)務(wù)部、信貸部和公司部負(fù)責(zé)人對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)的流程及內(nèi)控制度的建立和健全情況的進(jìn)行講解。通過了解分析信貸業(yè)務(wù)審批流程、內(nèi)控環(huán)節(jié)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)、存款營銷激勵(lì)政策、郵政企業(yè)與郵儲(chǔ)銀行之間的財(cái)務(wù)往來關(guān)系等情況，審計(jì)組初步判斷銀行業(yè)務(wù)中可能存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確定了審計(jì)主攻方向。
三是全面審計(jì)，突出重點(diǎn)。為了有效揭露和發(fā)現(xiàn)郵儲(chǔ)銀行經(jīng)營管理的薄弱環(huán)節(jié)和業(yè)務(wù)發(fā)展面臨的突出風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)郵儲(chǔ)銀行加快向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)型。堅(jiān)持以資產(chǎn)負(fù)債損益真實(shí)性審計(jì)為主線，核實(shí)資產(chǎn)負(fù)債與損益狀況、經(jīng)營績效和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)情況。以摸清銀行經(jīng)營實(shí)際情況為突破口，以掌握銀行賬戶開設(shè)、資金來源及走向?yàn)榍腥朦c(diǎn)，全面審計(jì)各項(xiàng)成本費(fèi)用支出，以掌握業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為關(guān)鍵點(diǎn)。（嚴(yán)曼娟 尤培鋒）
|
