吉林省通化市審計(jì)局適應(yīng)新時(shí)期發(fā)展需要，把提高各行業(yè)內(nèi)部控制管理水平作為審計(jì)工作的重要職責(zé)，積極實(shí)踐、努力探索，從而全面提升內(nèi)部控制管理水準(zhǔn)。
一是促進(jìn)形成以加快科學(xué)發(fā)展為核心的目標(biāo)管理機(jī)制。該局緊密結(jié)合形勢(shì)發(fā)展新變化、時(shí)代進(jìn)取新要求，通過(guò)審計(jì)不斷促進(jìn)各行業(yè)完善內(nèi)控管理目標(biāo)，豐富建設(shè)內(nèi)涵。注重以科學(xué)發(fā)展為主題，打造以安全、健康、科學(xué)發(fā)展為根本，以穩(wěn)定、規(guī)范、創(chuàng)新為走向的機(jī)制構(gòu)建理念。以促進(jìn)轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為主線，很多行業(yè)推進(jìn)骨干企業(yè)、重點(diǎn)部位技術(shù)改造的升級(jí)換代，按現(xiàn)代管理的要求加強(qiáng)GDP改造工程，使生產(chǎn)線通過(guò)國(guó)家認(rèn)證，從而用高科技改造傳統(tǒng)生產(chǎn)流水線，全面提升流程管理水平和產(chǎn)品質(zhì)量，有力提高了行業(yè)的后續(xù)發(fā)展力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。很多行業(yè)培育產(chǎn)業(yè)規(guī)模、集聚產(chǎn)業(yè)要素、增強(qiáng)產(chǎn)業(yè)綜合功能。積極培育區(qū)域支柱產(chǎn)業(yè)、優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)和特色產(chǎn)業(yè)。促進(jìn)以農(nóng)業(yè)為基礎(chǔ)、工業(yè)為主體、流通服務(wù)業(yè)為牽引的區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局體系。
二是促進(jìn)形成以預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。該局積極開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)，促進(jìn)各行業(yè)圍繞預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)、排解風(fēng)險(xiǎn)、控制風(fēng)險(xiǎn)為重點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向管理。中國(guó)工商銀行通化分行設(shè)定嚴(yán)密、科學(xué)的內(nèi)控管理程序、細(xì)化、分解評(píng)價(jià)指標(biāo)，使內(nèi)控管理覆蓋中層面、貫穿各環(huán)節(jié)、掃描全過(guò)程，有效預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)。通化電業(yè)公司注重發(fā)揮內(nèi)審審計(jì)在預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)方面的把關(guān)作用，每年開(kāi)展工程項(xiàng)目審計(jì)200多項(xiàng)，審減金額百余萬(wàn)元。有些金融企業(yè)建立“前臺(tái)業(yè)務(wù)操作部門(mén)、中臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)、后臺(tái)監(jiān)督檢查部門(mén)相互配合、相互制衡的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制”，同時(shí)建立起業(yè)務(wù)、合規(guī)和內(nèi)審“三道防線”，明顯增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管控功能。
三是促進(jìn)形成以實(shí)效性為核心的效能管理機(jī)制。該局通過(guò)開(kāi)展效益審計(jì)注重促進(jìn)各行業(yè)工作效果最大化、價(jià)值最大化、管理規(guī)范化。三年來(lái)，全市內(nèi)審機(jī)構(gòu)提出完善管理的建設(shè)性意見(jiàn)被采納500余條，糾正違規(guī)金額6075萬(wàn)元，促進(jìn)增收節(jié)支金額813萬(wàn)元。促進(jìn)各行業(yè)把關(guān)注資產(chǎn)保值增值增量增效作為中心環(huán)節(jié)，促進(jìn)做大資產(chǎn)總量、培育資產(chǎn)增量、盤(pán)活資產(chǎn)存量。通化市郵政系統(tǒng)五年里固定資產(chǎn)投資總額累計(jì)實(shí)現(xiàn)2800萬(wàn)元，新增固定資產(chǎn)面積1817平方米，去年郵政全行業(yè)凈資產(chǎn)達(dá)到1.4億元，資產(chǎn)收益率達(dá)到3.8%。通過(guò)實(shí)施傳統(tǒng)經(jīng)營(yíng)與新興產(chǎn)業(yè)務(wù)并舉、主體業(yè)務(wù)與群體業(yè)務(wù)并進(jìn)、固定經(jīng)營(yíng)與流動(dòng)經(jīng)營(yíng)并行的策略，經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目由16項(xiàng)增至23項(xiàng)，使老國(guó)企煥發(fā)新生機(jī)。
四是促進(jìn)形成以責(zé)任管理為核心的職責(zé)鏈接機(jī)制。該局通過(guò)審計(jì)注重促進(jìn)各行業(yè)積極構(gòu)建多元型的職能體系。充分履行管理職能，很多行業(yè)在物資采購(gòu)環(huán)節(jié)上進(jìn)行了實(shí)地調(diào)查、電話詢價(jià)、市場(chǎng)價(jià)格對(duì)比等方式，確保物資采購(gòu)價(jià)格合理性，防范損失浪費(fèi)。通化師范學(xué)院在財(cái)務(wù)支出審批上，設(shè)定內(nèi)部審計(jì)把關(guān)程序，使內(nèi)部審計(jì)超前介入、先期審核，從而增強(qiáng)了內(nèi)審工作對(duì)財(cái)務(wù)支出的職責(zé)管控作用。同時(shí)指導(dǎo)各行業(yè)內(nèi)審組織結(jié)合本行業(yè)發(fā)展實(shí)際，開(kāi)展本行業(yè)所屬單位法定代表人任期或離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，切實(shí)評(píng)價(jià)好領(lǐng)導(dǎo)干部在制定和實(shí)施經(jīng)濟(jì)決策、搞好財(cái)務(wù)和資產(chǎn)管理、提高經(jīng)濟(jì)和社會(huì)效果及自我約束等方面的實(shí)績(jī)，客觀公正地界定領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。
五是促進(jìn)形成以信息化建設(shè)為核心的流程管理機(jī)制。該局的內(nèi)審協(xié)會(huì)積極指導(dǎo)全市各行各業(yè)適應(yīng)信息化建設(shè)的要求，加速內(nèi)部審計(jì)管理方式由傳統(tǒng)手工操作向現(xiàn)代網(wǎng)絡(luò)操作的轉(zhuǎn)變；管理程序由簡(jiǎn)單處理向高端管理轉(zhuǎn)變。很多行業(yè)研究開(kāi)發(fā)更適合本單位、本行業(yè)需要的應(yīng)用軟件，80%的行業(yè)和單位都形成了非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、計(jì)算機(jī)審計(jì)的內(nèi)審工作運(yùn)轉(zhuǎn)流程。從而打造了以信息技術(shù)為依托、以網(wǎng)絡(luò)覆蓋為手段、以流程管理為特色的現(xiàn)代信息環(huán)境支撐體系。同時(shí)市審計(jì)局內(nèi)審協(xié)會(huì)通過(guò)組織培訓(xùn)、考察、研討等方式，不斷提升各行各業(yè)內(nèi)審隊(duì)伍總體素質(zhì)，切實(shí)把全市內(nèi)審隊(duì)伍打造成思想過(guò)硬、技能精湛、品質(zhì)優(yōu)秀的現(xiàn)代群體。（劉穎）
|
