2011年，江蘇省徐州市銅山區(qū)固定資產(chǎn)投資中心共完成工程審計(jì)項(xiàng)目336個(gè)，審計(jì)投資總額超過(guò)31.30億元，核減總金額4.29億元，審計(jì)工程數(shù)量、資金規(guī)模和審減額再創(chuàng)歷史新高。
一是規(guī)范了重大項(xiàng)目審計(jì)流程。銅山區(qū)審計(jì)局對(duì)重大項(xiàng)目實(shí)行招投標(biāo)前標(biāo)的預(yù)評(píng)審、工程施工全過(guò)程跟蹤審計(jì)以及工程竣工結(jié)算審計(jì)，有效地控制了建設(shè)成本、節(jié)約了建設(shè)資金，能夠及時(shí)堵塞漏洞，提高工效。同時(shí)也為政府節(jié)約了建設(shè)資金、促進(jìn)了相關(guān)政策的實(shí)施、規(guī)范了投資行為、提高了投資效益。
二是審計(jì)建議促進(jìn)有關(guān)部門(mén)制定有效的管理制度。銅山區(qū)重點(diǎn)辦采納審計(jì)建議，下發(fā)了《2011年度銅山城建重點(diǎn)工程相關(guān)管理制度的通知》。《通知》明確了工程管理“五個(gè)一”制度，即建立一個(gè)項(xiàng)目，要制定一套計(jì)劃，組建一個(gè)班子，明確一名分管領(lǐng)導(dǎo)，設(shè)一位工程質(zhì)量監(jiān)督員?！锻ㄖ愤€規(guī)定工程竣工后，未經(jīng)過(guò)審計(jì)機(jī)關(guān)決（結(jié)）算審計(jì)的，不得辦理資金決（結(jié)）算等。
三是建立審計(jì)項(xiàng)目與審計(jì)機(jī)關(guān)內(nèi)控制度。在全面推進(jìn)固定資產(chǎn)投資審計(jì)同時(shí)，該局制定了《政府投資項(xiàng)目審計(jì)質(zhì)量?jī)?nèi)部控制辦法》，明確重點(diǎn)工程建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行“七個(gè)必審”：工程招投標(biāo)資料必審；工程標(biāo)底或預(yù)算必審；工程合同管理情況必審；工程簽證和隱蔽工程必審；監(jiān)理日記和施工日記必審；工程質(zhì)量驗(yàn)收情況必審；工程造價(jià)竣工決算情況必審。對(duì)必審流程建立三條約束辦法：實(shí)行審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)制度，規(guī)范權(quán)力行使權(quán)限；實(shí)行“三級(jí)”復(fù)核制度，防止“以審謀私”行為發(fā)生；制定聘用人員管理辦法，預(yù)防外聘人員違紀(jì)行為的發(fā)生。（韓笑）
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