去年以來(lái)，湖北省荊州市審計(jì)局在2005年對(duì)原有審計(jì)業(yè)務(wù)制度實(shí)行“改版”的基礎(chǔ)上，根據(jù)修訂后的國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則和審計(jì)工作實(shí)際，對(duì)“改版”后的審計(jì)業(yè)務(wù)制度進(jìn)行了再次“改版”。
該局此次審計(jì)業(yè)務(wù)制度“改版”，嚴(yán)格按照“規(guī)范審計(jì)程序，防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)，提高審計(jì)時(shí)效，便于實(shí)際操作，強(qiáng)化責(zé)任追究，強(qiáng)調(diào)OA和AO系統(tǒng)運(yùn)用”的原則，對(duì)原有《荊州市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)操作與質(zhì)量控制規(guī)程》《荊州市審計(jì)局審計(jì)執(zhí)法責(zé)任與過(guò)錯(cuò)追究辦法》《荊州市審計(jì)局審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議制度》進(jìn)行了修訂、補(bǔ)充和完善，并增加了《荊州市審計(jì)局審計(jì)項(xiàng)目審理辦法》和《荊州市審計(jì)局審計(jì)組管理辦法》，形成了基本的審計(jì)業(yè)務(wù)控制體系。
該局修訂、補(bǔ)充、完善和增加的上述審計(jì)業(yè)務(wù)制度，重點(diǎn)規(guī)范了十一個(gè)方面的內(nèi)容。具體包括：審計(jì)計(jì)劃立項(xiàng)的指導(dǎo)思想、立項(xiàng)依據(jù)，計(jì)劃草稿的編制、審定與批準(zhǔn)；審計(jì)組及其成員和組長(zhǎng)的確定；審計(jì)實(shí)施方案的主要內(nèi)容，編制、審批和調(diào)整的程序；審計(jì)證據(jù)收集的方法與程序，證據(jù)的整理、評(píng)價(jià)與責(zé)任要求；審計(jì)記錄（核心是重要管理事項(xiàng)）、審計(jì)工作底稿的要求；審計(jì)報(bào)告起草前審計(jì)組會(huì)議及討論確定的事項(xiàng)；審計(jì)審理的資料報(bào)送、審理的重點(diǎn)內(nèi)容、審理意見(jiàn)的執(zhí)行；審計(jì)業(yè)務(wù)會(huì)議審定的重要審計(jì)項(xiàng)目與事項(xiàng)及內(nèi)容；審計(jì)組成員、審計(jì)組長(zhǎng)、主審、業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人、審理人員、分管領(lǐng)導(dǎo)等不同崗位的職責(zé)與職責(zé)承擔(dān)；審計(jì)實(shí)施各環(huán)節(jié)的時(shí)間要求；OA和AO運(yùn)用的環(huán)節(jié)規(guī)定與具體操作等。
目前，荊州市審計(jì)局正在對(duì)上述“改版”后的審計(jì)業(yè)務(wù)制度組織培訓(xùn)，要求全局干部認(rèn)真學(xué)習(xí)，自覺(jué)執(zhí)行，確保上述審計(jì)業(yè)務(wù)制度從新的審計(jì)年度開(kāi)始，得到不折不扣地落實(shí)。（湯從華 吳洪文 李艷紅）
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